群馬県玉村町の財政状況（2015年度）

財政力指数の分析欄

平成１３年度から平成２１年度まで上昇が続き、その後下降傾向になり平成２６年度でわずかに上昇し、今年度も同数の０．７６となった。今年度は、町税が０．９％減となったが、平成２６年４月の消費税・地方消費税率の引き上げの平年化に伴い、地方消費税交付金が７０．３％増となった。また、エコカー減税等の特例措置により自動車取得税交付金が６２．３％増となった。今後は、限られた財源であることを再認識し、既存事業をゼロベースの視点で見直す等の歳出抑制を徹底すると共に、適正な債権管理を実施する等の財源の積極的確保に努める。

経常収支比率の分析欄

今年度は、前年度に比べ４．０ポイント改善し、９２．８％となり、財政構造がやや弾力的に振れる結果となった。これは、物件費・扶助費の増加により、経常経費充当一般財源が増加しているものの、経常一般財源である普通交付税や地方消費税交付金の増加が歳出の増加分を大幅に上回ったことによるものである。今後も経常的経費の抑制や経常経費の財源確保を推進し、更なる改善に注力する。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

今年度は、前年度に比べ５．９％増となった。これは、町内各小学校区に保育所・児童館を直営方式にて設置・運営するという当町独自の事情が大きく寄与しているものと思われる。また、今年度から道の駅「玉村宿」の業務委託料が、新規事業として始まったことも要因のひとつと考えられる。今年度の性質別歳出の状況では、人件費・物件費の合計額の構成比は、全体の３７．４％に達し、町の歳出額の大きな部分を占める要素である。今後、多様化するニーズに効果的及び効率的に対応するため、指定管理者制度を推進し、町保有施設の管理に民間のノウハウを活用しながら、人件費の圧縮と町民サービスの向上に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

当町のラスパイレス指数は、平成２２年度以降、類似団体平均値を上回り今年度は昨年度に比べ、わずかに上昇する結果となった。なお、平成２３年度、平成２４年度の大幅な下落は、国家公務員の復興財源確保のための時限措置終了に起因するものである。引き続き、年功的な給与制度を見直し、職務・職責・勤務成績等を反映した給与制度の構築を検討・推進することにより、給与水準の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成２２年度をピークに減少しており、今年度は、昨年度同様５．７２人を示す結果となった。定員管理計画に基づく新規採用者の段階的抑制措置が着実に遂行された結果と思われる。多様化するニーズに対し、より少ない職員数で行政サービスを提供するためには、町保有施設管理の業務委託を推進し、人員の再配分の実施が必要不可欠である。以上を踏まえながら、適正な定員管理の維持に努めたい。

実質公債費比率の分析欄

平成２２年度をピークに実質公債費比率は減少傾向にあったが、今年度は前年度と同じ３．７％となった。これは、極力、町にとって有利な普通交付税の基準財政需要額への算入といった地方交付税措置がなされる地方債を選択してきた結果である。地方債発行にあたっては慎重を期すとともに、資金調達も金利情勢を見据えながら、公的資金・民間資金を問わず柔軟な対応を心がけることで適正な公債費負担を維持していきたい。

将来負担比率の分析欄

今年度、初めて将来負担比率が算定された。これは、文化センター周辺の区画整理事業等に伴う基金の取崩しにより、充当可能基金残高が将来負担額を下回ったことが、主な要因とされる。以前より、地方債の発行にあたっては、後年度の元利償還金が基準財政需要額に算入されるものを取捨選択していた。今後は、既存事業についてはゼロベースでその必要性を見直し、また新規事業については、将来にわたる財政負担を的確に見極めることを通して、長期にわたって持続可能な財政運営に努める。

人件費の分析欄

民間にて実施可能な部分については、指定管理者制度の導入や業務委託等の推進により、人件費の経常収支比率は類似団体平均値を０．１ポイント下回ることとなった。今後も、職員の適正配置及び事務配分を検討するとともに、引き続き、定員管理計画を着実に遂行し、人件費の適正水準の確保に努める。

物件費の分析欄

今年度は、前年度に比べ０．４ポイント下降したものの、２６．８％という結果となり、類似団体の最大値に等しい結果となった。類似団体平均値に比べ、大きく上回っているのは、玉村町経営改革実施計画に基づき、業務の民間委託化を推進したことによる。業務委託を行うことはもっともであるが、ただ漫然と同一の会社に委託し続けるのではなく、委託先の選定にあたり、プロポーザルを行わせる等、より安価かつ住民サービスのより効率的な提供が可能かどうか、という視点が今後、委託費の圧縮の観点から必要になることは必至となるものと思われる。

扶助費の分析欄

今年度は、前年度に比べ、０．３ポイントの増加となったが、類似団体平均値は０．１ポイント下回る結果となった。当町にあっては、人口が平成１６年度から現在まで１０年連続して減少しており、さらに少子高齢化も着実に進行していることから、今後、社会保障関連経費が増加することが必至である。したがって、特に町単独の扶助費については、その効果と必要性を常に検証し、見直しを図ることによって、社会保障関連経費のさらなる抑制に努める。

その他の分析欄

今年度は、前年度に比べ０．１ポイント減少しているものの、類似団体平均値と同数となった。この傾向に大きく寄与しているものと考えられる経費は、繰出金であり、続いて扶助費となる。特に繰出金は、対前年度比で４．３％増となった。特別会計への繰出金については、独立採算の原則のもと、料金水準の適正化等の健全な財政運営に努め、税金を主な財源とする普通会計の負担の縮減に努める。

補助費等の分析欄

今年度は前年度に比べ、補助費の経常収支比率が０．６ポイント減少し、引き続き、類似団体平均値を下回る状況を維持している。この主な要因としては、加入する一部事務組合への負担金の支出が少ないことが考えられる。今後も、各種団体等への単独補助金については、常にその必要性とその効果を検証しながら、見直しを行う方針である。

公債費の分析欄

これまで類似団体平均値を下回る形で推移し、今年度も前年度に引き続き、その傾向を維持する結果となった。類似団体平均値との乖離幅については、前年度に比べ、０．２ポイント増加し、前年度より公債費負担が減少する結果となった。今後も、極力、町にとって有利な普通交付税の基準財政需要額への算入といった地方財政措置がなされる地方債を適切に選択することで、適正な公債費負担となるよう努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率は、平成２１年度まで類似団体平均値を大きく上回っていたが、平成２２年度に大きな改善を見せた。しかし、平成２３年度以降は、再び同平均値から乖離する結果となり、今年度は前年度に比べ、その乖離幅は２．６ポイント減少し、改善傾向を示す結果となった。引き続き、経常的経費の抑制に努める。

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

類似団体内平均値と比較すれば将来負担比率・実質公債費比率ともに低い指数となった。しかし、基準財政需要額算入見込額は、対前年度比で増加しているものの、充当可能財源については、充当可能基金及び充当可能特定歳入の減少が大きいため、今年度、初めて将来負担比率が算定された。今後、地方債発行に際しては、後年度の元利償還金が基準財政需要額に算入される地方債を選択するとともに、新規事業の実施にあたっては将来の財政負担を見極め、持続可能な財政運営に努める。