簡易水道事業
公共下水道
国保三戸中央病院
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄人口の減少や全国平均を上回る高齢化率（令和２年度末４１．７４％）により、財政基盤が弱く、類似団体平均を下回っている。歳出全般の見直しを実施するとともに、税の徴収強化など歳入確保に努め、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄令和２年度の経常収支比率は、公債費が減少し、地方税及び普通交付税が増加したため、前年度－０．５％の９４．３％となった。病院事業繰出金、一部事務組合負担金などの補助費等が多額であることが要因となり、類似団体平均を７．１％上回っている。今後は、公債費の減少が見込まれるが、補助費等及び繰出金の増加が見込まれるため、事務事業全般の見直しを進め、経常経費の抑制に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均と比較して、人件費・物件費等決算額が低くなっている要因として、ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っていることが挙げられる。一部事務組合の人件費・物件費等に充てる負担金を合計した場合、人口１人当たりの金額は大幅に増加することになる。令和２年度はふるさと納税事業やＧＩＧＡスクール事業により、前年度より決算額が増加しているが、今後はこれらも含めた経費について、抑制していく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄職員の採用を控えていた期間の影響で、３０代から４０代の職員が低いことがなどにより、ラスパイレス指数が類似団体よりも低くなっている。今後とも行政需要への対応及び効率的な行政運営に努めるとともに、国家公務員に準じた適正な給与制度の運営に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄令和２年度の人口千人当たりの職員数は、類似団体平均を５．３６人下回っている。財政健全化の観点から、平成１６年度から平成２１年度までの６年間一般行政職を採用せず職員数を削減してきたが、多様化、複雑化する住民ニーズや増大する行政需要に対処するため、平成２２年度から職員の採用を開始した。今後も定員管理に基づき、行政需要と職員数のバランスに配慮しながら良好状態の維持に努める。 | 実質公債費比率の分析欄令和２年度の実質公債費比率は、過疎対策事業債等の元利償還金により類似団体平均を上回る１１．５％となっている。今後も地方債の新規発行の抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄令和２年度の将来負担比率は、町債の新規発行の抑制により地方債残高が減少し、病院事業債の償還により公営企業債等繰入見込額が減少したため、前年度より３．３％減少した。依然として、公営企業に対する負担が多額であり、類似団体平均を大幅に上回っているため、病院事業等について引き続き経営改善に努めていく。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回る状態が続いており、令和２年度は類似団体平均を４．２％下回る２０．４％となっている。今後も行政需要と職員数のバランスに配慮しながら、適切な定員管理に努める。 | 物件費の分析欄令和元年度以降の物件費に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回っており、令和２年度は類似団体平均を１．７％下回る１２．８％となっている。依然として、公共施設の維持管理費が高止まりしているため、施設管理委託等の内容について見直し、経常経費の抑制に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回る状態が続いていたが、令和２年度は類似団体平均を０．７％上回る４．８％となっている。障害者自立支援給付費など、義務的要素の強い経費であるが、個々の事業内容を精査し、経費の適正化を図っていく。 | その他の分析欄令和２年度のその他経費に係る経常収支比率は、類似団体平均を３．０％上回っている。下水道事業など公営企業に対する繰り出しが多額となっており、使用料等の適正な見直しにより、繰出金の抑制に努めていく。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回る状態が続いており、令和２年度は類似団体平均を８．８％上回る２３．６％となっている。病院事業繰出金等が多額であることが経常収支比率が高い要因となっている。病院事業の経営改善に取り組むとともに、一部事務組合に対する負担金、各種団体に対する補助金について、事業の再点検をするなど、経常経費の抑制に努めていく。 | 公債費の分析欄令和元年度以降の公債費に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っており、令和２年度は類似団体平均を０．５％上回る１９．２％となっている。償還期間の短い過疎対策事業債にシフトしたため、公債費は令和元年度まで増加傾向にあった。令和２年度以降は、公債費が減少することが見込まれるが、建設事業費の抑制と地方債の計画的な発行により、公債費の抑制に努めていく。 | 公債費以外の分析欄令和２年度の公債費以外の経費に係る経常収支比率は、類似団体平均を６．６％上回っている。補助費等が類似団体平均を８．８％上回っていることが主な要因となっている。事務事業全般の見直しにより、経常経費の抑制に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄平成２８年度と比較すると、総務費は特別定額給付金、ふるさと納税事業費により１４５，２４９円増加している。衛生費は病院事業繰出金、三戸地区環境整備事務組合負担金により４８，７５２円増加している。また、令和２年度の歳出決算額において、衛生費、労働費が類似団体平均を上回っているが、その他は類似団体平均を下回っており、総務費が低い水準となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民１人当たり８５７，９５４円となっている。令和元年度と比較すると、特別定額給付金、三戸地区環境整備事務組合負担金の増により、住民１人当たり２４４，８５７円増加している。義務的経費が増加傾向にあり、平成２８年度と比較すると、人件費１７，７４６円、扶助費９，０９３円、公債費２３，９０２円増加している。補助費等、物件費についても増加傾向にあり、平成２８年度と比較すると、補助費等１７９，０９８円、物件費１８，１４１円増加している。また、令和２年度の歳出決算額では、補助費等、扶助費が類似団体平均を上回っているが、その他は類似団体平均を下回っており、普通建設事業費（更新整備）が低い水準にあるため、公共施設の適正管理のため事業費を確保していく必要がある。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金は１７百万円、ふるさと三戸応援基金はふるさと納税の増加により１００百万円増加し、基金全体として１１７百万円の増加となった。（今後の方針）財政調整基金、減債基金の合計残高については、標準財政規模の３０％を超えるよう財政運営に努める。ふるさと三戸応援基金については、ふるさと納税の急激な増加により、短期的には増加する見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）歳入歳出不足額を補填するため５２百万円を取り崩したが、決算剰余金等６９百万円を積み立てたことにより、基金残高は１７百万円増加した。（今後の方針）類似団体と比較して基金残高が少ないため、財政調整基金、減債基金の合計残高で標準財政規模の３０％を超えるよう財政運営に努める。 | 減債基金（増減理由）増減なし（今後の方針）類似団体と比較して基金残高が少ないため、財政調整基金、減債基金の合計残高で標準財政規模の３０％を超えるよう財政運営に努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）・ふるさと三戸応援基金：ふるさと納税として本町を応援するために寄せられた寄附金により、特色のある魅力的なまちづくりを推進する。・三戸町地域医療特別対策基金：地域医療制度の円滑で安定した運営を図り、町民が安心できる医療サービスを提供する。・三戸町地域福祉基金：高齢者の居宅における福祉の増進に関する事業等を行う民間の団体に対する補助等を行うことにより、地域における高齢者の福祉の増進を図る。（増減理由）・ふるさと三戸応援基金：令和２年度事業に充てるため１０１百万円を取り崩し、令和２年度ふるさと納税から２０１百万円を積み立てたことにより基金残高が１００百万円増加した。・三戸町行政システム円滑導入基金：令和２年度事業に充てるため１０百万円を取り崩したことにより、基金残高が１０百万円減少した。（今後の方針）・ふるさと三戸応援基金：ふるさと納税の急激な増加に伴い、残高は増加する見込み。一定規模の残高で運用するよう努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和２年度の有形固定資産減価償却率は、類似団体平均６４．０％を下回る４９．６％となっている。三戸望郷大橋等の整備から２０年程度の橋梁が複数存在することが主な要因となっている。一方で、耐用年数を超えて使用している施設が複数存在しており、施設類型別に比較すると、多くの施設で類似団体平均を上回っているため、計画的な施設の更新、維持管理を行う必要がある。 | 債務償還比率の分析欄令和２年度の債務償還比率は、類似団体平均４０２．３％を上回る６２８．７％となっている。橋りょう、学校施設等の大規模事業を実施してきたこと、病院事業、下水道事業の将来負担額が高いことが主な要因となっている。今後も地方債の償還が進むため、将来負担額の減による債務償還比率の低下が見込まれるが、引き続き交付税算入の有利な起債を活用し、経常一般財源を確保するとともに、公営企業の経営改善に取り組む必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析令和2年度の有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較して低い水準にある一方、将来負担比率は類似団体より高い水準にある。橋りょう、学校施設等の大規模事業を実施してきたこと、病院事業、下水道事業の将来負担額が高いことが主な要因となっている。また、今後、有形固定資産減価償却率は増加し、将来負担比率は低下することが見込まれる。今後も過疎対策事業債等の交付税算入の有利な起債を活用し、計画的に施設の老朽化対策に取り組む必要がある。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は前年度より低下したが、実質公債費比率、将来負担比率ともに類似団体平均と比較すると高い水準にある。大規模事業を実施してきたことにより公債費、地方債残高が多額であること、病院事業、下水道事業の元利償還金に対する繰入金、繰入金見込額が多額であることが、両比率が高い要因となっている。今後、実質公債費比率は同程度で推移し、将来負担比率は減少することが見込まれる。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、橋りょう・トンネル及び学校施設である。橋りょうについては、三戸望郷大橋、熊原橋等の整備から２０年程度の橋りょうが複数存在するため、類似団体平均５９．９％を下回る２９．１％となっている。学校施設については、平成２３年度以降に小中一貫校校舎の大規模改修及び屋外運動場の整備により、類似団体平均６０．７％を下回る５９．１％となっている。一方で、耐用年数を超えて使用している施設が多く存在しており、計画的な施設の更新、維持管理が必要となっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、体育館・プール、消防施設及び庁舎である。体育館・プールについては、平成２３年に町民プールを整備しており、類似団体平均６６．８％を下回る５４．２％となっている。消防施設については、平成３０年度、令和元年度に消防団屯所を整備しており、類似団体平均５８．９％を下回る４９．１％となっている。庁舎については、平成８年に現庁舎を整備しており、類似団体平均５２．４％を下回る４９．８％となっている。一方で、耐用年数を超えて使用している施設が多く存在しており、計画的な施設の更新、維持管理が必要となっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の資産は、事業用資産及びインフラ資産が大半を占めており、令和元年度と比較すると、減価償却による資産の減少が道路等のインフラ資産の整備による資産の取得を上回ったことから、資産総額111百万円の減少(-0.64%)となっている。一般会計等の負債の大半は地方債が占めており、償還額が発行額を上回ったため、負債総額302百万円の減少(-4.32%)となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用は6,955百万円で前年度比1,031百万円(17.4%)の増となった。そのうち、人件費等の業務費用は2,481百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は4,474百万円で移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは補助金等(2,407百万円、前年度比+1,310百万円)で、純行政コストの34.6%を占めているが、これは国民1人あたり10万円を支給した特別定額給付金事業や、コロナウイルス感染拡大により中小企業や飲食店に補助金を支給したことによるものである。移転費用では、補助金等に次いで他会計への繰出金(1.249百万円、前年度比323百万円)が大きいが、今後も他会計への繰出金は高額で推移することが見込まれるため、事業の見直し等により経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(7,059百万円)が純行政コスト(6,865百万円)を上回ったことから、本年度差額は194百万円となり、純資産残高は192百万円の増加となった。特に本年度は、地方創生臨時交付金を受けて整備した施設が多かったため、財源に当該交付金の額が計上される一方、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされることから、純資産が増加していることが考えられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、投資活動収支について、新型コロナウイルス対応のため公共施設のトイレ改修等を実施したことにより、△229百万円となっている。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債の発行額を上回ったことから、△140百万円となったが、業務活動収支が507百万円だったため、本年度末資金残高は、前年度から138百万円増加し、283百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが多いことと、資産形成につながる投資が少ないためである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率(社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代比率は類似団体を上回っているが、開始時点と比べて1.8%減少している。特例地方債控除後の地方債残高のうち約78%が過疎対策事業債となっており、固定資産耐用年数より地方債償還年数が短いため、今後、将来世代比率は低下することが見込まれる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体を下回っており、今後も職員数の適性化等による経常費用の削減と受益者負担の適正化に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体を下回っている。地方債の償還額を超えないように、地方債の発行を行っているため、今後も負債額は減少する見込みである。また、基礎的財政収支は類似団体を上回っており、投資活動収支の赤字は地方債を発行して町道改良事業等を実施したためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。昨年度から減少しているのは、経常費用の内、補助金等の増加によるものだが、コロナウイルス対応に係る一時的な増加だと思われる。経常収益は一定であるため、類似団体平均まで引き上げるためには、公共施設等の使用料の見直しを行うなどの取組が必要である。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,