簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄・平成２６年度までは僅かずつではあるが低下傾向（平成１７年度から０．０５低下）にあり、類似団体平均を若干下回る状況であったが、平成２６年度に運転開始となった北電京極発電所に係る固定資産税の大幅な増収により財政基盤の安定化が図られ、平成２７年度は０．３６まで上昇した。財政力指数は３か年平均であることから、翌年度及び翌々年度は更なる上昇が見込まれるものである。 | 経常収支比率の分析欄・平成２５～２６年度の燃料単価高騰に伴う物件費の上昇や大型建設事業等実施による公債費増加の影響から８３．１％まで悪化していた状況にあったが、平成２７年度は北電京極発電所に係る固定資産税により経常一般財源が大幅に増加したことで過去最高の水準まで低下することとなった。しかしながら、今後数年は公債費が増加する状況が続くことが見込まれることから、今後も行財政改革への取組みを通じて義務的経費の削減を進め、現在水準の維持を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄・類似団体平均に比べ同程度の水準を維持していたが、平成２１年度以降は徐々に決算額が増加しており、平成２３年度からは類似団体平均を下回ってしまっている状況である。人件費においては職員の若年齢化が年々図られていることから減少傾向にあるものの、近年は法改正に伴う対応業務委託料の増加による物件費の上昇や人口減少などの影響もあり、状況の改善には至っていない。今後も指定管理者制度の導入など経常的業務の委託化を進めるなど、更なるコストの低減を図る必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄・国家公務員の人件費削減策の終了により従前の水準程度に戻っており、全国町村平均を下回っている。本町における人件費削減の取組みはすでに１０年以上も前から実施しており、今後も現水準を維持できる程度の人件費削減策を進めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄・定年退職者の不補充や新規採用の抑制、民間委託の推進等により、類似団体平均とほぼ同程度の水準を維持してきたところであるが、平成２４年度において本町運営の病院を診療所化したことに伴い、公営企業事業職員が一般職員となったために職員数が増加し数値が悪化したものである。人口は減少傾向だが多様化する行政ニーズに対応できる必要最低限の職員数を見極め、より適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄・近年は起債抑制や市場金利の低下により継続して低下していた中、平成２７年度においては大型建設事業等実施に係る借入起債の元金償還開始により比率の上昇が見込まれる状況であったが、固定資産税の大幅増により標準財政規模が２，８３４百万円へと大きく増加（前年比４６５百万円増）したことから逆に比率が低下することとなった。今後も地方債発行額の上限枠設定などにより、引き続き水準を抑えるよう努める。 | 将来負担比率の分析欄・平成２７年度においても引き続きマイナスとなった。今後も将来負担を意識した健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄・平成２３年度において欠員補充のための新規採用及び公営企業の配置換えによる増員などの影響により増となったが、団塊の世代に属する職員の退職が続くことやそれらの補充による職員の若年齢化により、再び類似団体平均よりも低い比率となり、その状況は平成２７年度まで維持されている。今後も現行の水準以上に悪化させることがないように一層の給与及び定員の適正化に努める。 | 物件費の分析欄・委託業務の増加や公共施設及び設備の老朽化に伴い、物件費の増加要素が多くなっている状況にあるが、経常経費削減方針が功を奏し、類似団体平均を上回る水準を維持している。しかし、近年の法改正に伴う対応業務委託料増加などの影響により支出総額が多額な状態が続いていることから、その差は大きく開いてはいない。今後も一層の経費削減に努め現行水準を維持していく。 | 扶助費の分析欄・総人口における高齢者比率が高い本町においては、自立支援や老人措置に係る経費が徐々に膨らんでいる状況にあり、今後更に扶助費の比率が高い状態が続くことが予想される。国の制度を利用する方への扶助が大半であるため町独自の削減は難しいが、今後も適正な審査及び扶助に努める。 | その他の分析欄・公営企業会計等への繰出金の増加などの影響もあり、ある程度高めの比率で推移してきたが、平成２７年度は経常一般財源の増加により比率の改善か見られた。下水道施設や簡易水道施設などの建設事業量に影響されるものであるが、今後は一般会計同様に公営企業会計においても一層の経費削減に努める。 | 補助費等の分析欄・各団体への補助基準等の見直しを行い水準の改善を図り若干の回復を見ていたが、平成２５～２６年度については各町内会が設置する防犯灯のＬＥＤ化に対しての補助を強化した影響もあり、補助費等の割合は大きく増となったが、平成２７年度は当該事業も最終年度として一段落し、経常一般財源の増もあって比率は大きく改善した。経常経費の中にはこれ以上の削減ができないものが多いが、今後も適正な審査及び補助を行い現行水準の維持に努める。 | 公債費の分析欄・平成２１年度から大型事業の実施に伴い年間３億円を超える借り入れが続いており、それらの元金償還開始により公債費は年々増加している状況である。平成２７年度は経常一般財源の増加により比率の改善が図れたが、公債費自体はピークを迎える平成２８年度以降も多額な状態が続くことから、地方債発行額の上限枠設定など公債費抑制に向けた対策が必要である。 | 公債費以外の分析欄・平成２１年度から同２３年度にかけて、国の大型補正予算に伴う事業費の増加が生じた影響から比率の上昇がみられたが、類似団体平均と比較して同程度の水準を維持するようコスト削減等の行財政改革への取組みを進めてきた。平成２７年度は経常一般財源の増加により大幅な比率の低下が見られたが、今後も更なる健全化に努める必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・平成２７年度において農林水産業費が住民一人当たり８２６，７７７円と前年度以前や類似団体と比較しても大きく突出して伸びているのは、国の大型補正予算による補助金を受けて行われたＪＡの人参洗浄選別施設建設事業に対する事業費補助が多大（国予算を財源とした補助分１，９７０百万円、町単独補助分４５０百万円）であったためである。この状況はあくまで単年度内の例外的なものであるので、翌年度以降は平均的な水準になると見込んでいる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・平成２７年度において普通建設事業費が住民一人当たり９９２，６１８円と前年度以前や類似団体と比較しても大きく突出して伸びているのは、国の大型補正予算による補助金を受けて行われたＪＡの人参洗浄選別施設建設事業に対する事業費補助が多大（国予算を財源とした補助分１，９７０百万円、町単独補助分４５０百万円）であったためである。この状況はあくまで単年度内の例外的なものであるので、翌年度以降は平均的な水準になると見込んでいる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を１．１％上回っているものの、全国・北海道平均を下回っており、全国的な減価償却率と同水準である。平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、今後、計画的な維持管理・修繕・更新等を検討するとともに、少子高齢化を踏まえた公共施設等の規模についても適切に判断する必要がある。 | 債務償還可能年数の分析欄ここに入力 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析基金の取り崩しをおさえ、基準財政需要額算入率の高い起債を優先的に利用した結果、将来負担額を超える充当可能財源が確保できており健全な財政運営が維持されている。しかしながら、減価償却利率が示すとおり、道路・橋りょう等のインフラや公共施設は老朽化が進んでおり、今後数年で維持管理・修繕・更新等が増大すると予想される。公共施設等総合管理計画に基づき、必要とされる公共施設等の計画的な老朽化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析交付税算入率の高い起債を優先的に利用しており、将来負担額を超える充当可能財源が確保できており健全な財政運営が維持されている。地方債残高も減少しており、平成２７年度からは固定資産税収入の増加により実質公債費比率も減少傾向にある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路・橋りょうのインフラ資産及び公民館であり、特に低くなっている施設は、公営住宅、保育園である。道路・橋りょうについては、長寿命化計画（橋りょう）に基づき定期的な点検・診断の結果を踏まえた維持管理や修繕、更新を含む老朽化対策を実施しているところである。公営住宅は、平成２３年度に策定した公営住宅等長寿命化計画に基づき、１０年計画で修繕及び建て替え等を実施している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、体育館・プール、市民会館、庁舎であり、特に低くなっている施設は、福祉施設である。プールは、平成１９年に完成であり償却率は高くないが、体育館は昭和６１年完成の建物であり老朽化が進み都度修繕を実施しているところである。また、市民会館については、町内会等で利用があり、住民からの建替要望が出ている施設もあるが修繕等の維持管理を実施している。庁舎は、昭和４３年に建設され、建物の老朽化が進んできている状況の中、平成２２年に耐震改修を実施の他、都度修繕等の維持管理を行っている。耐用年数を踏まえ将来的な建替の計画を進めているところである。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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