北海道鹿部町の財政状況（2012年度）
北海道鹿部町の財政状況について、2012年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2012年度）
財政比較分析表（2012年度）
財政力指数の分析欄
ここ数年、税収の増加により０．２台後半を維持し、２４年度においても０．２５となり、類似団体平均を０．８％上回っている。しかしながら、人口の減少や基幹産業である漁業の長引く不振により、税収等の自主財源の割合が低い状況にあることから、行政の効率化に努め、財政の健全化を図り、自主財源の確保と財政基盤の強化を図りたい。
経常収支比率の分析欄
平成１６年度に９０％を超えた以降、行財政改革により義務的経費の削減に努め、高利率の地方債の繰上償還の実施、退職者不補充等による職員数の削減で人件費を抑制したことなどの効果もあり、８０％台を維持している。今後も経常的経費の削減に努め、現在の水準を維持する。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
施設の維持管理業務の大部分を民間業者へ委託したことや、コンピュータシステムを導入したことによる維持管理経費が増加したことにより、人口１人当たり人件費・物件費等決算額は増加傾向にあるものの、ここ数年は類似団体を下回っている。今後も、適正な定員管理やコストの低減化に努め、財政の健全化を図りたい。
ラスパイレス指数の分析欄
当町の職員給与については、数年前から特殊勤務手当の廃止を行うなど、給与の適正化に努めるとともに、総人件費の抑制を図っており、類似団体の平均値を２．２％下回っている。今後も国における給与制度改革を見据えながら、町民の納得・支持を得られる給与制度の構築に努める。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
機構改革による課の統合や過去からの新規採用抑制策により類似団体平均を大きく下回っている。今後も定員管理計画等を踏まえ、定年退職者の不補充や民間委託の推進等により、適切な定員管理に努める。
実質公債費比率の分析欄
新規地方債借入の抑制や償還完了により、年々元利償還金は減少しており、実質公債費比率は減少傾向にある。平成２４年度以降には、一般廃棄物埋立処分場整備事業や公営住宅建設事業の実施により、多額の地方債発行が予定されているが、過去に借り入れした地方債の償還完了もあり、比率への影響は少ないが、新規での地方債の発行は極力抑制し、実質公債費比率の上昇を抑えたい。
将来負担比率の分析欄
新規地方債借入の抑制や償還完了により、一般会計等に係る地方債の残高及び債務負担行為に基づく支出予定額は年々減少している。また、財政調整基金等の積立による充当可能基金は増加しており、将来負担比率は算出されていない。今後も将来への負担を少しでも軽減するよう、財政の健全化を図る。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2012年度）
人件費の分析欄
退職者不補充等による職員数の削減で人件費を抑制したことなどの効果もあり、現在のところ、類似団体平均並みで推移している。今後も、適正な定員管理により、現在の水準を維持する。
物件費の分析欄
職員人件費を圧縮するため、各種業務の民間委託や指定管理者制度の導入、あるいはコンピュータシステム化などの経費の増加のため、近年は類似団体の平均を大きく上回っている。今後は、コストの低減を図り、これらの経費を抑制していく必要がある。
扶助費の分析欄
類似団体の平均並みに推移していたが、平成20年度から町の単独施策として実施した乳幼児等医療給付事業の受給対象年齢を拡大したことにより、類似団体の平均を上回っている。今後、さらに単独施策を行う際には、将来的な負担増加に繋がらないよう、厳しく点検したうえで事業実施していく必要がある。
その他の分析欄
その他に係る経常収支比率については、国民健康保険事業会計や介護保険事業会計等に対する事務費等繰出金が主なものであり、赤字補填的な繰出金は行っていないことから、類似団体平均と比較して４．３％下回っている。
補助費等の分析欄
消防事務組合、廃棄物処理広域連合などの一部事務組合に対する負担金が大きな比重を占め、類似団体平均を上回っている。関係団体と連携し、過度の負担とならないよう数値の低減に努めたい。
公債費の分析欄
過去に繰上償還を実施したことにより、公債費における経常収支比率は１０％台で推移しており、平成２４年度は、類似団体平均を４．６％下回っている。今後も、過度な地方債発行の抑制に努めながら、現在の水準を維持する。
公債費以外の分析欄
公債費以外に係る経常収支比率については、平成１８年度の６９．４％から、ほぼ横ばいで推移しているが、物件費については、各種業務の民間委託やコンピュータシステム化などの経費の増加により上昇傾向にある。今後は、コストの低減を図り、これらの経費を抑制していく必要がある。
実質収支比率等に係る経年分析（2012年度）
分析欄
ここ数年、実質収支及び実質単年度収支については、黒字で推移している。また、財政調整基金残高においても、平成１８年度以降、取崩しを行っておらず、増加している状況にある。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2012年度）
分析欄
水道事業会計、一般会計、介護保険事業会計、後期高齢者医療事業会計については、黒字決算であるが、国民健康保険事業会計は、平成１５年度から赤字決算が続いており、水道事業会計における流動負債を大きく上回る流動資産の保有により、連結黒字を維持している状況にある。当町のような小規模保険者は、重篤患者の発生などによる医療費の変動に大きく影響を受けることから、医療費の動向を見極め、適正な賦課総額の把握と確保を図り、国民健康保険事業会計の健全な財政運営に努めたい。
実質公債費比率（分子）の構造（2012年度）
分析欄
新規地方債借入の抑制や償還完了により、年々元利償還金は減少しており、実質公債費比率は減少傾向にある。平成２４年度から平成２５年度で一般廃棄物埋立処分場整備事業、平成２４年度から平成２６年度では、公営住宅建設事業の実施により、多額の地方債発行が予定されているが、過去に借り入れした地方債の償還完了もあり、比率への影響は少ない。今後も、新規での地方債の発行は極力抑制し、実質公債費比率の上昇を抑えたい。
将来負担比率（分子）の構造（2012年度）
分析欄
新規地方債借入の抑制や償還完了により、一般会計等に係る地方債の残高及び債務負担行為に基づく支出予定額は年々減少している。また、財政調整基金等の充当可能基金は増加傾向にあり、将来負担比率も減少している。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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よくある質問
このページで何が分かりますか？
北海道鹿部町の2012年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。
データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
関連する地方公営企業も見られますか？
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