山辺町

財政力指数の分析欄

当町には基幹となる産業や大きな企業がないことから財政基盤が弱く、類似団体平均値０．４８を０．１３ポイント下回って０．３５となっている。行財政改革の取組みは継続しているので、引き続き歳出削減に努めるとともに、ここ数年低下してきている税の徴収率の向上対策（３年間で３％の向上を目標）を組織体制の見直しを含めて強化していく。また、居住環境の整備を推進しながら、県都に近いという地理的な利点を活かした宅地開発による人口増をめざし、税収の増額確保に努め、財政基盤の強化を図っていく。

経常収支比率の分析欄

平成１８年度からの行財政改革の取組みによる職員数の削減（１３名減）、三役及び職員給の削減、議員報酬の削減、議員定数の減（２名減）等のほか、全ての事務事業の見直しにより義務的経費の削減に努めたが、平成２３年１２月から消防事務を委託したことにより、平成２２年度より４．７ポイント上昇している。今後も、行財政改革の取組みを通して、事務事業の見直しを更に進めるとともに、町税の収納率向上対策（年間１％、３年間で３％の向上）の強化により経常一般財源の確保に努め、類似団体平均値以下に低下させることを目標とする。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体と比較して、人件費・物件費等の人口１人当たりの額が低くなっているのは、ゴミ処理業務は一部事務組合で行っていることと、消防業務を委託していることなどによるものである。この負担金及び委託料相当分を、人件費・物件費等に合算した場合、人口１人当たりの金額が増加することになるので、今後は、これらを含めた経費について抑制を図っていく必要がある。

ラスパイレス指数の分析欄

平成１８年度から平成２２年度を目標とした行財政改革の取組みにより、職員給与の独自削減（平成１８年１月～４．７％削減、平成１９年１月～２％削減、平成２２年１月～１％削減）を行ったが、削減率の減少に伴って類似団体平均値１０４．１％を１．５ポイント上回っている。今後、数年間の大量退職によって数値は減少する見込みであるが、更に給与水準の適正化を図り、人件費の抑制に努めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

現在７．３４人で類似団体平均値８．８２人を１．４８人下回っている。これは、行財政改革の取組みにより職員数を削減したことと、事務事業等の見直しにより、適正な人員管理を実施してきたことによるもので、今後も適正な職員の配置に努める。

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は１２．４％で類似団体平均値１１．７％を０．７ポイント上回っている。これは、平成１５年度、平成１６年度に大きな借入があったことによるものであり、年々減少傾向にあるが、今後、山辺中学校改築等の大規模事業の実施による借入により、比率が上昇するものと考えられる。

将来負担比率の分析欄

将来負担比率については、一般会計の地方債残高の減や職員数の減による退職手当負担見込額の減少、また、公共下水道事業に係る地方債の繰上償還による地方債残高の減、更に、山辺中学校整備基金の積立による充当可能基金の増額等により、類似団体平均値と比較して８．３ポイント下回っている。しかし、山辺中学校改築事業等の大規模事業の実施による借入により、比率が上昇するものと見込まれる。

人件費の分析欄

職員給与の削減の終了により比率は２６．６で、類似団体平均値２４．６より２．０ポイント高く、経常収支比率に占める割合が高くなっている。今後とも、行財政改革の取組みにより、事務事業の見直しによる適正な人員配置や、指定管理者制度や民間委託等を進めることにより、類似団体平均数値を上回らないよう人件費の抑制に努める。

物件費の分析欄

事務の電算化に伴う業務委託や機器類のリース料によって１４．９と類似団体平均値１２．５よりも２．４ポイント高くなっているが、前年度よりも差が少なくなってきている。今後も、更なる経費節減を図りながら、類似団体平均値に近づくよう削減に努める。

扶助費の分析欄

財政状況が厳しいため、類似団体平均値５．６より０．８ポイント低くなっているが、これは町直営の施設がないことによるものではないかと考えられるが、昨年度より１．０ポイント上昇していることから、歯止めをかけるように努めていく。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率が１７．４で、類似団体平均値の１４．７より２．７ポイント上回っているのは、特別会計への経常的な繰出金が主な要因であり、前年度より増加してきている。今後は、特別会計の経営の適正化と健全化を図り、普通会計負担額の軽減に努めていく。

補助費等の分析欄

補助費は８．２で類似団体平均値の１３．２より５．０ポイントと大きく下回っている。これは、一部事務組合への負担金が類似団体より少ないことがあげられるが、消防事務の委託により差が縮小してきており、今後、一部事務組合への負担金の増が見込まれており、差がさらに縮小すると見込まれる。

公債費の分析欄

公債費は１９．１で類似団体平均値の１７．９より１．２ポイント高くなっている。これは、過年度において大規模事業を行ってきたため元利償還金が増となっていることによるものだが、現在は、地方債の新規発行を伴う事業の抑制に努めており、徐々に減少している。しかし、山辺中学校改築事業等の実施により、財政運営も非常に厳しくなるものと想定されるため、更なる地方債の新規発行を伴う事業の抑制に努めていく。

公債費以外の分析欄

公債費以外の数値は７１．９で、類似団体平均値の７０．６より１．３ポイント高くなっている。行財政改革の取組みを開始した平成１８年度は類似団体平均値より０．５ポイント、平成１９年度は１．０ポイント高い状況であったが、その後は類似団体平均値を下回ってきていた。しかし、このたび、上回ることとなったのは、人件費等や扶助費等の増加によるものであり、事務事業の見直しによる適正な人員配置や、指定管理者制度や民間委託等を進めることにより、人件費の抑制に努めるとともに、扶助費の見直し等を進めていく。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析