愛媛県八幡浜市：漁業集落排水の経営状況（2023年度）

経常収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）										120.41	129.34	120.94	111.85	107.44
類似団体内平均値（％）										99.33	101.26	100.19	96.86	97.07

収益的収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	92.92	96.39	96.47	96.09	96.62	95.62	95.32	95.22	95.05
類似団体内平均値（％）	80.5	86.0	83.12	83.07	80.05	79.33	83.96	88.68	83.0

累積欠損金比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）										0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）										210.0	139.38	162.3	17.78	40.73

流動比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）										20.91	23.54	32.97	85.71	114.93
類似団体内平均値（％）										62.55	56.34	59.75	51.12	61.08

企業債残高対事業規模比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	0.0	106.34	98.67	90.35	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	1093.26	959.35	910.13	797.46	791.78	1032.77	931.85	1079.74	901.83	2069.4	1749.09	1743.11	941.42	1252.89

経費回収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	71.0	90.19	77.71	84.49	60.02	78.61	86.49	82.04	61.6	61.72	69.39	65.6	56.08	66.77
類似団体内平均値（％）	47.89	46.08	47.11	46.51	44.0	42.03	46.71	45.82	42.34	48.01	39.05	40.38	52.6	47.39

汚水処理原価

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（円）	270.8	209.04	244.81	226.75	334.03	252.93	238.78	254.72	288.37	328.12	281.55	299.87	353.6	303.31
類似団体内平均値（円）	316.9	341.59	338.37	350.78	388.9	412.12	381.57	391.89	418.51	317.16	401.76	388.65	316.04	348.98

施設利用率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	57.6	37.1	56.18	56.89	48.76	47.7	42.76	49.12	49.12	46.29	48.76	46.29	46.29	36.75
類似団体内平均値（％）	36.44	36.21	37.73	38.54	38.79	34.54	33.88	34.14	33.27	28.65	28.59	28.99	35.87	28.9

水洗化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	83.19	87.64	84.58	86.42	86.03	89.88	90.07	89.05	89.98	90.57	91.31	90.99	91.27	99.09
類似団体内平均値（％）	80.74	81.82	81.28	81.82	82.16	81.01	78.59	78.38	78.92	88.56	82.35	82.54	87.24	84.07

経営の健全性・効率性について

①経常収支比率100％を上回っているが、一般会計繰入金が総収益の大半を占めており、現状は使用料収入が年々減少していることから厳しい経営となっている。③流動比率中長期的な経営安定化を図るため、令和4年度に一般会計より出資を受けたことにより、流動資産が増え比率も改善された。⑤経費回収率、⑥汚水処理原価処理区の規模に比べて水洗化人口が少ないため、使用料収入が少ない反面、維持管理費は割高になる。また、人口減少等による使用料収入の減少により、経費回収率は年々減少し、汚水処理原価も高い範囲で推移している。⑦施設利用率人口減少等による有収水量の減少で、50％を下回る低い水準が続いている。⑧水洗化率多少の増減はあるものの約9割を維持しており、5年以上にわたってほぼ変化がない状態である。

有形固定資産減価償却率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）										58.77	60.17	61.57	62.62	63.91
類似団体内平均値（％）										28.97	20.04	23.07	37.48	35.07

管渠老朽化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）										0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）										0.0	0.0	0.0	0.0	0.0

管渠改善率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	0.01	0.02	0.0	0.15	0.06	0.2	0.01	0.1	0.03	0.0	4.02	0.0	0.04	0.0

老朽化の状況について

喜木津・広早処理区は平成4年度、磯崎処理区は平成5年度の供用開始と、管渠の耐用年数から見れば、比較的新しい施設であるため、管渠の改築・更新は行っていない。一方、喜木津浄化センター及び磯崎浄化センターの機械類は耐用年数を経過しており、有形固定資産減価償却率も5割を上回っている状況である。また、7箇所あるマンホールポンプについても同様の状況である。平成28年度から、処理場の小規模な修繕を計画的に行い、長寿命化を図っているところである。

全体総括

処理区内人口は減少の一途をたどっており、今後も増加は見込めない状況である。反面、施設については、年を追うごとに老朽化が進行するため、維持管理費は増加していく。このような状況で下水道事業を安定して経営していくためには、処理場の長寿命化により、維持管理費を極力抑えていく必要がある。また、収益面では、経費回収率をみても使用料改定を検討する必要があるが、当地区は、現状でも公共下水道事業に比べて高い水準であるため、大幅な見直しは難しい状況である。当面は経営戦略に基づき、経費の削減に努めながら継続して施設の長寿命化を図っていきたい。