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財政力指数の分析欄大型企業の工場を擁する工業団地からの税収により、類似団体平均を上回る０．８８となっている。今後も更なる税の徴収強化等に取り組むことで歳入を確保し、同時に歳出の見直しを行って健全な財政運営に努める。 | 経常収支比率の分析欄物件費の増加等により、２年度は経常収支比率が高くなった。今般の状況から扶助費の増加は避けられない傾向にあるので、一層の税徴収の強化、経常的物件費及び義務的経費の抑制により健全な財政運営に努め、数値の改善を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成２９年度以降、増加し続けており、特に令和２年度はギガスクール用端末やコミュニティバスの購入等が重なったため増加率が大きくなっている。多様化する業務に対応するため計画的な職員の増加を計画していることから、人件費が今後増加する見込であるが、経常的な物件費を見直し、抑制に努めることで現在の水準を維持できるよう努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体を下回る状態が続いている。今後も現水準を維持し、適正な給与水準に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄多様化する業務に対応するため計画的な職員の増加を計画していることにより、人口１，０００人あたり職員数は増加傾向にあるが、類似団体を下回る数値となっている。今後は民間委託や配置転換、ＡＩの活用等による業務の効率化を図りながら、同時に必要に応じた人事計画の見直しも行う。 | 実質公債費比率の分析欄起債抑制策を続けたことで、地方債残高は年々減少していたが、平成３０年度以降財源確保のため臨時財政対策債を借り入れており、今後も臨時財政対策債を借り入れる見込である。また、令和２年度は交流拠点施設の整備や防災行政無線のデジタル化の実施の為に大規模な起債を行った。このような状況を加味し、公営企業会計を含めた中長期視野での財政運営を行わなければならない。 | 将来負担比率の分析欄起債抑制策を続けたことで、充当財源等が将来負担額を上回っているため将来負担率は－％となり表記されていない。今後も充当可能財源等が将来負担額を上回るよう現状維持に努めていく。 |
人件費の分析欄人件費にかかる経常収支比率が他の類似団体と比べて低いのは、従来から行われている厳粛な定員管理によるものである。今後も民間委託や配置転換、ＡＩの活用等による業務の効率化を図りながら、同時に必要に応じた人事計画の見直しを行う。 | 物件費の分析欄従来から高い比率で推移してきたのは、早くから業務の民間委託を行ってきたためである。今後、事務事業の見直しを行うことで経費の抑制等を徹底する。 | 扶助費の分析欄類似団体平均を上回っている。今後も適正な資格審査を実施し財政を圧迫しないように努める。 | その他の分析欄繰出金によりその他に係る経常経費の割合が類似団体平均より高くなる傾向にある。令和２年度も特別会計への繰出金が大きくなったため前年よりも比率が高くなった。今後も事業の進捗状況の検討や経費の削減を徹底し、繰出金の増加を抑制するよう努める。 | 補助費等の分析欄類似団体と比べ低い比率で推移している。今後も各種団体への補助金の費用対効果を勘案し、効果の少ないものへの補助の廃止、減額を積極的に進める。 | 公債費の分析欄庁舎建設の際に起債した地方債の元金償還が開始されたため、増加した。今後も公債費は増加することが見込まれる。現状の数値は非常に良好ではあるが、このような状況を加味し、公営企業会計を含めた中長期的視野での財政運営を行わなければならない。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、物件費が類似団体平均を上回っていることや、繰出金が前年よりも大きくなったことなどから類似団体平均を上回った。経常経費抑制の更なる徹底を図り、物件費を抑制することで繰出状況の精査と経費の削減を徹底する。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄消防費及び総務費が前年から大きく上回っている。消防費は防災行政無線のデジタル化、総務費は交流拠点施設の建設によりそれぞれ増加することとなった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄普通建設事業費、繰出金、扶助費が類似団体平均を上回っている。普通建設事業費については、交流拠点施設の建設や防災行政無線のデジタル化の実施などの大型事業が重なったことにより、前年を大きく上回ることとなった。扶助費については以前から年々増加傾向にあり、社会保障制度の拡充に伴って今後も継続的な増加は避けられない見込である。財政を圧迫しないよう、適正な資格審査を実施し健全な計画を行う。 |
基金全体（増減理由）大規模な事業が重なったことなどにより、財政調整基金を大きく取り崩したため、全体としては379百万円の減となった。（今後の方針）歳出の引き締め及び新たな財源の確保を図り、不用意な取り崩しを抑制することで財政の健全な運営を図る。 | 財政調整基金（増減理由）大規模な事業が重なったことなどにより、財政調整基金を大きく取り崩したため、378百万円の減となった。（今後の方針）歳出の引き締め及び新たな財源の確保を図り、不用意な取り崩しを抑制することで財政の健全な運営を図る。 | 減債基金（増減理由）基金利子のみ積み立てたため、百万円単位の増減は無かった。（今後の方針）今後の償還予定等をもとに運用を行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）生活環境整備基金：都市下水路及びゴミ、し尿処理施設等のインフラの整備・更新を目的とする経費公共施設更新等準備基金：公共施設の更新・大規模改修を目的とする経費。子どもはぐくみ医療費助成事業基金：子どもはぐくみ医療費助成事業の運営を目的とする経費（増減理由）子どもはぐくみ医療費助成事業基金を4百万取り崩した。（今後の方針）歳出の引き締め及び新たな財源の確保を図り、不用意な取り崩しを抑制することで財政の健全な運営を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和２年に交流拠点施設などを整備したため、減価償却率が若干低くなった。今後、公共施設総合管理計画に基づき、適正な管理に努める。 | 債務償還比率の分析欄令和２年に、交流拠点施設の整備や防災無線のデジタル化などの事業実施のために起債をおこなったため、債務償還比率が大きくなった。今後、公共施設総合管理計画に基づき、老朽化対策に取り組みつつ、債務償還比率の急激な増加は避けるように取り組む。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債の新規発行を抑制してきたため、将来負担比率は現れていない。今後は、公共施設総合管理計画に基づき、老朽化対策に取り組みつつ、債務償還比率の急激な増加は避けるように努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析起債抑制策を続けたことにより、地方債残高は年々減少していたが、近年は大型の工事などにより起債が増加傾向にある。運用にあたっては、綿密に構築された起債計画に基づく中長期的な視野での財政運営を行わなければならない。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっているのは、学校施設である。今後は個別計画に基づき老朽化対策に取り組む。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設の有形固定資産減価償却率が非常に高くなっている。今後は公共施設総合管理計画に基づき、定期的な維持管理に努める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度から1,513百万円の増加(+4.2%)となった。資産総額の内、有形固定資産の割合が85.1%となっている。これらの資産は将来の(維持管理・更新費用の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、適正管理に努める。一般会計等においては、負債総額が前年度から1,712百万円の増加(+50.2%)となった。防災行政無線デジタル化整備事業や松茂町交流拠点施設整備に伴い地方債の新規発行額が増加したことが、負債総額増加の要因ととして挙げられる。水道事業会計、国民健康保険特別会等を加えた全体では、資産総額は前年度から1,466百万円増加(+3.0%)し、負債総額は前年度から1,493百万円増加(+15.3%)した。資産総額は水道事業会計の資産を計上していることなどにより、一般会計等より12,129百万円多くなり、負債総額も6,317百万円多くなっている一部事務組合を加えた連結では、資産総額は前年度末から1,587百万円増加(+3.2%)し、負債総額は前年度末から1,466百万円増加(+2.9%)した。資産総額は一部事務組合等に係る資産を計上したことなどにより、一般会計等に比べて13,675百万円多くなり、負債総額も一部事務組合等の借入金額があることから、7,313百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は7,800百万円となり、前年度比2,164百万円の増加(+27.7%)となった。その内、経常費用に占める社会保障給付の費用は757百万円(9.7%)となっている。また、特別定額給付金等により、補助金等が2,833百万円(36.3%)と高い割合を占めた。高齢者人口の増加に伴い該当支出は今後も増加が見込まれることから、引き続きその他の経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べ、水道料金などを使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が389百万円多くなっている一方、国民健康保険料や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が1,854百万円多くなり、純行政コストは2,316百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象一部事務組合等の事業収益を計上し、経常収益が3,198百万円多くなっている。一方で、補助金等が4,425百万円多くなっているなど、経常費用が7,616百万円多くなり、純行政コストは4,413百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等や補助金といった財源(5,044百万円)が純行政コスト(7,551百万円)を下回ったことから、本年度差額は△200百万円となり、純資産残高も200百万円の減少となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が1,038百万円多くなった。本年度差額は△28百万円となり、純資産残高も27百万円の減少となった。連結では、一部事務組合等の補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が4,676百万円多くなった。本年度差額63百万円となり、純資産残高も121百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は△87百万円であり、投資活動収支については固定資産の整備や基金の積立等の支出が補助金や基金取崩等の収入を上回ったことから△1,593百万円となった。一方で、財務活動収支については、地方債の償還額が発行額を下回ったことから1,611百万円となった。本年度資金残高は前年度から69百万円減少し234百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから業務活動収支は一般会計等より426百万円多い339百万円となっている。投資活動収支は、地方債の償還額が発行額を下回ったことから△1,889百万円、財務活動収支は1,521百万円となり、本年度末資金残高は前年度から29百万円減少し、1,262百万円となった。連結では、一部事務組合の収入の一部が業務収入に含まれることから、業務活動収支は一般会計より567百万円多い480百万円となっている。投資活動収支は地方債の償還額が発行額を下回ったことから△1,926百万円、財務活動収支は1,504百万円となり、本年度末資金残高は前年度から59百万円増加し、1,562百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は類似団体をやや下回り、歳入対資産比率については、類似団体平均を上回っている。有形固定資産減価償却率は、松茂町交流拠点施設等の新築が要因となって、前年度から3.8%減少し、類似団体平均を下回る結果となった。今後は公共施設等総合管理計画に基づき、施設の保有量や管理の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回っているものの、前年度から4.5%減少した。純資産比率の増減は、将来世代が利用可能な資源が現世代にて形成された割合を意味するため、世代間の公平性という観点からも注視する。なお引き続き、人件費や物件費の削減等による行政コストの削減に努めていく。将来世代負担比率については、類似団体平均を下回っているものの、前年度と比べて4.2%増加している。このことを踏まえ、新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を下回っている。特別定額給付金等が要因となって、前年度と比べると、15万円増加している。今後は住民へ提供するサービスのバランスを考慮し、コストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均を大きく下回っているものの、前年度からは11.5万円増加している。今後は、新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。基礎的財政収支は、△291百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、当年度中に公共施設等の必要な整備を行ったためである。今後は、収支のバランスが取れた財政運営に努めていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担率は類似団体平均を下回っている。経常費用の中でも減価償却費の割合も無視できないことから(7.4%)、老朽化した施設の集約化や長寿命化を行うとともに、物件費や人件費を考慮しながら、経常費用全体の削減に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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