末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄納税義務者数の減少、固定資産税家屋の評価替えによる評価減及び新型コロナウイルスの影響で市税等が減少したことにより基準財政収入額が減少し、社会福祉費などの社会保障経費の増加及び再算定（臨時経済対策費及び臨時財政対策債償還基金費の追加）の影響で基準財政需要額が増加したことにより、０．６８となった。今後、歳入では市税等の徴収強化をさらに進めるとともに、歳出についてもこれまで以上に効率的かつ効果的な財政運営に取り組み、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄昨年度と同様に類似団体内平均値を下回っており、今年度は８６．６％となった。人件費、物件費及び扶助費において増加があったものの、地方交付税などの経常一般財源が増加したことが要因として考えられる。類似団体ほど比率が下がらなかった要因としては、臨時財政対策債発行額から臨時財政対策債償還基金費算定分を控除したことが考えられる。今後も、市税等の徴収強化により安定的に自主財源を確保し、市債の発行について元金償還額以内に抑えるなど、市債残高と公債費を着実に減少させ経常的な経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄新型コロナウイルス感染症対策及び新型コロナウイルスワクチン接種経費による増加が主な要因である。その他として、モナミホール解体費などの臨時的な経費が増加要因である。今後も指定管理者制度や民間委託を効果的に活用し、人件費を抑制するとともに事務事業の積極的な見直しを行い、物件費の経費削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄職員の年齢構成に偏りがあることで、４０代の中堅層から管理職員への登用の増加に伴い指数が悪化していたが、昨年度と同様、指数が１００を切る状況となっている。今後も、国家公務員の支給水準、また近隣市の状況を踏まえながら、引き続き給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定数に対する保育士・幼稚園教諭の人員の割合が大きく、類似団体内平均値より高くなっている。今後において民間委託を含めた各部局の再編計画や事務事業の改善等を踏まえ、最適な職員数の管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄年々比率は低下しているものの、依然として類似団体内平均値を大きく上回っている。人口急増に伴うインフラ整備により地方債を発行してきたことが比率の高い要因となっている。今後、施設の老朽化に伴う施設更新が課題としてあるが、公共施設等総合管理計画などに基づき、適正に進めるとともに、『新規市債発行額を元金償還額以内に抑制する』という方針のもと、交付税措置のある地方債の活用や、次年度以降への負担を考慮の上、普通建設事業を計画的に実施することにより地方債の発行を抑制し、比率の改善に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については、５２．２％となり、昨年度と比べて大きく改善しているが、依然として類似団体内平均値を大きく上回っている。人口急増に伴うインフラ整備により地方債を発行してきたことが比率の高い要因となっている。今後も『新規市債発行額を元金償還額以内に抑制する』という方針のもと、交付税措置のある地方債の活用や、次年度以降への負担を考慮の上、普通建設事業を計画的に実施することにより、地方債の発行を抑制し、比率の改善に努める。 |
人件費の分析欄昨年度からの退職者の増加による退職手当の増加、また人事院勧告による給料の増額があったものの、経常一般財源の増加により比率は低下した。類似団体内平均値ほど下がらなかった理由としては、退職手当の増加と臨時財政対策債発行額から臨時財政対策債償還基金費算定分を控除したことが考えられる。今後も業務の効率化を図り、適正な職員数を確保に努める。 | 物件費の分析欄今年度は、葛城地区行政事務組合の解散に伴い葛城地区休日診療所に係る経費が補助費等から物件費に振替になったことや学校給食調理業務委託の契約更新に伴う増加があったものの、経常一般財源の増加により昨年度より比率は低下した。今後も指定管理者制度や民間委託を効果的に活用し、事務事業の積極的な見直しを行うことで、物件費の経費削減に努める。 | 扶助費の分析欄今年度は施設型給付費、子ども医療費などの増加により、昨年度と比較して０．６％増加したものの、類似団体内平均値を下回っている。今後も高齢化の進展により、扶助費の増加が見込まれる。 | その他の分析欄類似団体内平均値を下回っており、昨年度と比較して比率も減少した。主な要因として、介護保険特別会計等への繰出金の増加があったものの、新型コロナウイルス感染症の影響により後期高齢者医療特別会計への繰出金の減少があったためである。今後、介護保険については給付費抑制のため予防・健康増進事業を効果的に取り組み、繰出金の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄昨年度と比較して、比率が減少したものの、類似団体内平均値も同様に減少したため同水準になった。主な要因としては一部事務組合の負担金が増加傾向にある中、葛城地区行政事務組合の解散や一部の組合で負担金の減少があったためである。補助金について、類似性、必要性、有効性、交付基準が適正かどうかを精査し、廃止・縮小等の整理合理化を図り、補助金の適正な支出に努める。 | 公債費の分析欄償還終了や利率見直しによる元利償還金の減少により、昨年度と比較して低下しているが、依然として類似団体内平均値を大きく上回っている。人口の急増に伴うインフラ整備等により地方債を発行してきたことが比率の高い要因となっている。今後、『新規市債発行額を元金償還額以内に抑制する』という方針のもと、交付税措置のある地方債の活用や、次年度以降への負担を考慮の上、普通建設事業を計画的に実施することにより、比率の低下に努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体内平均値を大きく下回っており、昨年度と比較して比率は低下した。主な要因として、地方消費税交付金や地方交付税の経常一般財源の増加がある。その他として、香芝・王寺環境施設組合、葛城地区清掃事務組合の負担金の減少や後期高齢者医療特別会計の繰出金の減少などがある。負担金については、施設改修等に係る負担金の増加や少子高齢化に伴う繰出金の増加が見込まれる。人件費や扶助費といった費用においても歳出抑制を徹底し、健全な財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費は住民一人当たり２，８３５円となっており、昨年度と比較して少し数値が高くなっている。議場の施設備品老朽化に伴う更新及び新型コロナウイルス感染症対策の一環として、本会議及び委員会のライブ中継を実施するため、当該配信システムを整備したことが影響していると考えられる。商工費は住民一人当たり６，６８９円となっており、昨年度と比較して数値が高くなっている。新型コロナウイルス感染症対策の一環として、市内店舗での飲食や買い物で使えるクーポン券の発行及び市内飲食店、カラオケ店等へ営業時間短縮の協力要請に係る協力金を交付したことが影響していると考えられる。公債費は住民一人当たり４１，５４７円となっており、昨年度と比較して数値は減少しているものの、類似団体内平均値は高くなっている。人口急増に伴うインフラ整備により過去に発行した地方債が影響していると考えられる。今後は、『新規市債発行額を元金償還額以内に抑制する』という方針のもと、交付税措置のある地方債の活用や、次年度以降への負担を考慮の上、普通建設事業を計画的に実施することにより、数値の減少に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄補助費等は住民一人当たり４６，０６９円となっており、類似団体内平均値と同様に令和２年度の近似値となった。補助費等については、特別定額給付金の事業完了に伴う減少が主な要因である。その他として、一部事務組合に係る負担金の減少などの影響が考えられる。積立金は、住民一人当たり１５，４４６円となっており、類似団体平均値ほど増加していない。積立金については、地方交付税の再算定で追加された臨時財政対策債償還基金費を積立てず、臨時財政対策債発行額から控除したことが影響と考えられる。公債費については、住民一人当たり４１，５４７円となっており、昨年度と比較して数値は減少しているものの、依然として類似団体内平均値を上回っている。人口急増に伴うインフラ整備により過去に発行した地方債が影響していると考えられる。今後は、『新規市債発行額を元金償還額以内に抑制する』という方針のもと、交付税措置のある地方債の活用や、次年度以降への負担を考慮の上、普通建設事業を計画的に実施することにより、数値の減少に努める。 |
基金全体（増減理由）・令和3年度末の基金残高は、昨年度から約14億4,600万円の増加となった。職員退職手当基金で700万円減少したものの、財政調整基金で約4億6,000万円、公共施設整備基金で約9億6,700万円増加したことが主な要因である。（今後の方針）・財政運営の安定化を図るために、引き続き計画的に基金の積み立てを行う。また、安定した財政運営を行う上で必要に応じた基金の活用を検討していく。 | 財政調整基金（増減理由）・令和3年度末の基金残高は、約20億4,400万円となっており、昨年度から約4億6,000万円の増加となった。歳計剰余金を財政調整基金へ編入したことが主な要因である。（今後の方針）・標準財政規模の10％程度を維持できるように努める。 | 減債基金（増減理由）・令和3年度の基金残高は、約2億5,700万円となっており、運用利息のみを計上したため、昨年度と同額になった。（今後の方針）・将来にわたる市財政の効率的かつ効果的な財政運営のために、財源が不足した場合の市債の償還や必要に応じて繰上償還の財源として活用する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金：公共施設等総合管理計画に基づき、今後継続的に実施される学校や幼稚園・保育所等の公共施設及び道路・橋りょう等のインフラの改築や改修などの更新費用等に対応するための基金。・職員退職手当基金：退職金の安定的な支出を図るための基金。・ふるさとまちづくり基金：寄附者の意向を反映した事業を実施し、多様な人々の参加による個性豊かで活力のあるふるさとづくりの推進を図る基金。（増減理由）・公共施設整備基金は約9億6,700万円、ふるさとまちづくり基金は約2,800万円の増加などにより昨年度と比べ全体で約9億8,600万円の増加となった。・公共施設整備基金については、公共施設の更新経費等の財源として積み立てたことが主な増加要因である。・ふるさとまちづくり基金は、寄附者の意向を反映した事業の財源として2,800万円充当した一方で、ふるさと納税民間ポータルサイトによる募集等により集まった5,500万円の寄附金を積み立てたことが主な増加要因である。（今後の方針）・公共施設整備基金：公共施設等総合管理計画で示している更新経費と不測の事態に対応できるように、基金の残高目標を30億円と設定し、計画的に積立・活用していく。・ふるさとまちづくり基金：引き続き寄附を募るとともに、寄附者の意向を反映した事業に活用する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本市では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を今後４０年間で１５％削減するという目標を掲げている。有形固定資産減価償却率については上昇傾向にあり、類似団体との差は拡大傾向である。今後は、個別施設計画に基づき、計画的な更新と施設の総量抑制を進め、比率の改善とともに良質かつ持続可能な公共施設サービスの実現に努める。 | 債務償還比率の分析欄類似団体内平均値よりも数値が大きくなっているのは、昭和５０年代以降の人口急増に伴う施設整備等による地方債の発行が主な要因となっている。引き続き『新規市債発行額を元金償還額以内に抑制する』という方針のもと、地方債の発行を抑制し、比率の改善に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析本市の将来負担比率及び有形固定資産減価償却率は依然高い水準にあり、共に類似団体内平均値よりも上回っており、これは過去の公共事業における既発債の影響が大きいと考えられる。将来負担比率については、改善が見られるものの、引き続き新発債の抑制に加え、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づいた老朽化対策等に、計画的かつ着実に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに改善しているが、類似団体内平均値には及ばない。過去の公共事業における既発債の影響が大きいと考える。引き続き『新規市債発行額を元金償還額以内に抑制する』という方針のもと、地方債の発行を抑制し、比率の改善に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄将来負担比率、実質公債費比率ともに改善しているが、類似団体内平均値には及ばない。過去の公共事業における既発債の影響が大きいと考える。引き続き『新規市債発行額を元金償還額以内に抑制する』という方針のもと、地方債の発行を抑制し、比率の改善に努める。本表記載の項目として特徴的な内容は、道路の補修については定期的かつ計画的に実施しているため、ほぼ類似団体と同様の推移である一方、学校施設・公民館などの劣化が進んでいる様子が見て取れる。学校施設や公民館については、複合化などの整備方針に基づき、施設の総量抑制の考えに基づき、計画的に整備を進めていく方針である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、体育館・プール及び庁舎である。中でも特に体育館・プール、庁舎に関して比率が大きく平均から離れている。体育館は市内２つの施設と、プールは総合プールが該当し、特に体育館は築４０年以上経過している。２つの体育館の内、総合体育館は令和元年度から令和２年度まで耐震及び長寿命化工事を行い、北部地域体育館についても数年内に大規模改修を予定している。令和７年度に完成を目指す香芝市スポーツ公園等も含めて、今後も計画的な修繕・改修の必要性の分析や、学校施設との供用化等の検討等を含めて検討していく。庁舎に関しては築４０年を経過しているが、平成２７年度から耐震補強工事と併せて改修工事を実施している。今後も計画的な保全により施設の長寿命化を図る。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が105,396百万円となり、前期末に比べ、330百万円の増加(0.3%)となった。公共施設整備基金等の基金の増(+986百万円)、減価償却等によるインフラ資産の減(729百万円)等が主な要因である。昭和50年代以降の人口急増に伴い施設整備を進めたが、老朽化してきており、公共施設等総合管理計画や舗装長寿命化計画等に基づき中長期的な視点により適切な維持管理・長寿命化を図る。国民健康保健特別会計・水道事業会計等を加えた全体の資産総額は146,002百万円となり、水道事業会計等の土地・建物等のインフラ資産の整備により、前期末に比べて954百万円の増加(0.7%)、各一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は166,120百万円となり、前期末に比べて4,367百万円の増加(2.7%)となった。連結においては、現金(流動資産)の増(+1,885百万円)や建設仮勘定(事業用資産)の増(+1,736百万円)が目立っており、建設仮勘定の増については、ごみ償却施設の更新による影響と思われる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は26,291百万円と前期末に比べて5,236百万円の大幅減(16.6%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は12,435百万円(+353百万円)、補助金や社会保障給付等の移転費用は13,856百万円(▲5,589百万円)であり、移転費用の減が主で、補助金等が5,385百万円(▲5,990百万円)とR2の特別定額給付金の皆減の影響が大きい。また、他の要素としては、その他業務費用の増が目立つが、返還金等の大幅増(+278百万円)が主な要因であり、R2において補助事業が多かったために返還すべき額が増えたことによるものと考えられる。また、全体の経常費用は40,433百万円、連結の経常費用は47,343百万円となり、それぞれ4,432百万の減、4,819百万の減となっており、内部取引の相殺により、一般会計等に比べて差が縮小しているが、全体的な年度間変動の主な要因は一般会計等におけるものと同様である。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(26,679百万円)が純行政コスト(25,716百万円)を上回ったことから、本年度差額は963百万円(+174百万円)となり、本年度末純資産残高は72,143百万円となり、前期末に比べて1,346百万円の増加となった。純資産残高の増減の中には、葛城広域行政事務組合の出資金精算なども含まれている。全体では、国民健康保険特別会計の国民健康保険料等が税収等に含まれるため、税収等の財源が一般会計等より12,039百万円多くなっており、本年度差額は1,171百万円、本年度末純資産残高は83,487百万円となり、前期末に比べて1,554百万円の増加となった。連結においても、税収等の財源が一般会計等に比して21,817百万円多くなっており、本年度差額は4,123百万円、本年度末純資産残高は100,808百万円となり、前期末に比べて4,165百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は3,284万円(▲95百万円)、投資活動収支は▲2,209百万円(443百万円)、財務活動収支は▲1,150百万円(▲277百万円)となり、単年度資金収支は黒字から赤字となった。業務活動収支において、特別定額給付金等の国県等補助金収入と補助金等支出の大幅減が相殺され、普通交付税の追加交付等による税収等収入がありましたが、人件費や委託料を中心とした物件費の増により、収支は▲95百万円となり、財務活動収支においては、地方債償還額が地方債発行収入を上回り、収支は▲1,150百万円となった。投資活動収支は、歳計剰余金積立の影響が主である。その他、一般会計等、全体、連結それぞれの収支の内、投資活動収支の赤字が拡大している状況が見て取れるが、全体においては水道事業等のインフラ整備や、連結においてはごみ処理施設の整備支出等、それぞれの会計における公共施設等整備支出が拡大している影響を受けたものと類推できる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均値を下回っており、近年人口減少が始まっているため、その差は年々拡大傾向である。歳入額対資産比率は、直近2年の歳入構造が特殊であることから、一概に評価できないが、少なくとも類似団体平均値を上回っている。・有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値を上回っている。その要因としては、昭和50年代以降の人口急増に伴い整備を行った公共施設等が多く、老朽化が進んできており、今後更新費用が嵩むことが予想され、本市の課題となっている・本市においては、施設の更新にあたり、歳入の確保に努めると共に、総量抑制の観点から、施設のあり方に関する検討を継続的に進めている状況である。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は、類似団体平均値を下回っており、将来世代負担比率は、類似団体平均値を上回っている。これは、昭和50年代以降の人口急増に伴う社会基盤整備を行った際の地方債発行に起因する負債が今なお多く残っていることが原因であると言える。近年は、地方債の発行を地方債元金償還額以内とすることにより、起債収支を継続的に黒字化し、財政の健全化を図っているため、地方債残高については、減少傾向にあることは間違いないが、近年、有形固定資産の老朽化が問題視されており、いくつかの施設の統廃合も検討されてはいるものの、既に学校長寿命化等事業が複数予定されており、本市財政への影響が懸念される。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均値を下回っており、その差は例年大きくは変わらない。前年度に比べて、485,568万円の減少となった。これは、新型コロナウイルス感染症対策に起因する経費が減となったため、今後も社会保障関係経費の増加や公共施設の老朽化等に伴う更新費用の増加が見込まれるため、施設の総量抑制や民間委託などの検討を進める。人件費(その他)・物件費・補助金等支出等の支出が令和元年度に比して高い状態が続いており、感染症対応経費や物価高騰の影響が落ち着くまでの間、この傾向は継続するものと思われる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体平均値を上回っているがその差は近年大幅に縮小している、本市では、昭和50年代以降の人口急増に伴い、社会基盤整備を進めるために発行した地方債の残高が多くなっているが、近年は、地方債の発行を地方債元金償還額より抑える取り組みを継続することにより、地方債残高を減少させることができた。ただし、今後更新を要する老朽施設が多く、本指数の悪化が予想される。基礎的財政収支については、類似団体平均値を引き続き上回っており、前期と同様の水準で推移している。類似団体平均値が大きく変動しているが、本市においては類似団体ほどの影響は見られなかった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均値を下回り、前年度より0.4%の減少となった。これは、経常費用において、職員給与費などの人件費の増加や社会保障給付の増加によるものである。また、経常収益では、使用料が新型コロナウイルス感染症の影響により減少したことによるものである。受益者負担については、応益負担の考えから、本市においても近年課題となっており、手数料の見直しなども含めて、検討を進めているところである。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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