大阪府泉佐野市の財政状況（2015年度）
大阪府泉佐野市の財政状況について、2015年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2015年度）
財政比較分析表（2015年度）
財政力指数の分析欄
関西国際空港（以下「空港」）の関連事業所等からの固定資産税等により類似団体内平均を上回る税収があることから、財政力指数は高く、0.94（単年度0.94）となっている。
経常収支比率の分析欄
人件費、物件費が増加したものの、地方消費税交付金の増などにより、昨年度より1.1ポイント改善している。経常収支比率の構成比では、類似団体内平均と比較して公債費が著しく高い水準となっている。今後も中期財政計画（平成26年度策定）に基づき、投資的事業を設定した事業量内とし、計画的な地方債の発行とすることで公債費の抑制に努め、財政構造の弾力性について改善を図る。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費では退職手当、物件費では委託料の増で、昨年度より増加したが、これまで取り組んできた職員定員の削減や平成23年7月から実施した給与カット（13～8％）などの効果で、類似団体内平均値と比較しても低い水準となっている。今後も中期財政計画等に基づき人件費の適正化に努めるが、これと並行して事務の委託化の推進に伴う物件費の増加が見込まれる。今後は、人件費と物件費の合算額に注意した行財政運営を行うよう努める。
ラスパイレス指数の分析欄
行財政改革推進計画に基づき、平成13年1月から24ヶ月昇給延伸を行ったこと及び給与カット（13～8％）等を行ってきた。平成27年4月1日に削減率を緩和（9～4％）したことで上昇したものの、依然として類似団体内平均値を大きく下回る低水準にある。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
空港関連の都市基盤整備等の事業推進や空港を管轄する消防業務のために必要な人員を確保したことにより、類似団体内平均値と比較して高い水準となっていたが、消防事務を一部事務組合（泉州南消防組合）へ移管した平成24年度から同平均と比較して低い水準となった。平成27年度も退職不補充で、前年度より0.13人の減少となっている。今後も、中期財政計画と連携する定員適正化計画の定員削減目標（平成25年度からの5年間で100人の定員を削減すること）に基づき、より適正な定員管理に努める。
実質公債費比率の分析欄
空港関連の都市基盤整備等を進め、その財源に地方債を活用した影響で、類似団体と比べて公債費負担が重くなっている。平成27年度は、過去に発行した市債の一部の償還が終了したことなどにより、実質公債費比率は1.2ポイント改善したが、今後も中期財政計画に基づき、計画的な地方債の発行を行うことで、公債費の抑制に努める。
将来負担比率の分析欄
空港関連の都市基盤整備等を進め、その財源に地方債を活用した影響で、一般会計等の地方債現在高が標準財政規模の約4倍の875億円となっている。また、空港対岸の「りんくうタウン」の造成に関して、公費負担となる雨水整備を最優先で進めたため、公営企業債等繰出見込額が194億円となっていることが将来負担比率を押し上げる要因となっている。平成27年度は、セールアンドリースバック方式による総合文化センターの建物売払収入を減債基金に積立てたこと及び一般会計等の地方債残高が44.1億円減少したことなどで、昨年度から100.0ポイント改善した。しかしながら、地方債残高は依然として高水準であるため、今後も、中期財政計画に基づき、計画的な地方債の発行に努める。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2015年度）
人件費の分析欄
退職手当の増加で、昨年度より0.5ポイント悪化したが、引き続き類似団体内平均値を下回っており、職員の給与水準を示すラスパイレス指数も類似団体内において最低水準で推移している。今後も中期財政計画等に基づき、人件費の適正化に努める。
物件費の分析欄
類似団体内平均値と比較して、比較的低い水準で推移しているが、平成27年度は、窓口業務などの委託を推進したことで、昨年度より1.2ポイント悪化した。今後も職員の定員削減に伴う事務委託の増加が見込まれるため、新たに発生する委託料について、特に注意を払いながら物件費全体の精査に努める。
扶助費の分析欄
類似団体内平均値を若干下回る水準であるが、歳出額は障害者福祉に係る扶助費を中心として年々増加傾向にあり、各種扶助費の支給については、今後も適正化に努めていく。
その他の分析欄
類似団体内平均値と比較して高い水準となっているのは、繰出金が主たる要因である。これは、空港対岸の「りんくうタウン」の造成に関して進めた雨水整備に対する下水道事業特別会計への繰出金が多額となっているためである。下水道事業について、より自立的・効率的な経営に努める。
補助費等の分析欄
平成25年度に消防事務を一部事務組合（泉州南消防組合）へ移管し、当該事務に係る人件費が補助費等に振り替わったことにより、類似団体内平均値を大きく上回ることになった。同消防組合のほか、泉佐野市田尻町清掃施設組合及び（独）りんくう総合医療センターへの補助金が高い構成比を占めている。それぞれ自立的・効率的な経営に努めているが、引き続き、これらを含めた補助費等全体の精査に努める。
公債費の分析欄
公債費は、経常収支比率（合計分）が類似団体内平均値と比較して高い水準となっている主たる要因であり、費目別の経常収支比率において最も類似団体内平均と乖離している。これは、空港関連の都市基盤整備等を積極的に進め、その財源に地方債を活用した影響で公債費負担が重くなっているためである。中期財政計画に基づき、計画的な地方債の発行を行うことで、公債費の抑制に努める。
公債費以外の分析欄
公債費以外に係る経常収支比率は概ね改善傾向にあったが、昨年度より人件費や物件費の増の影響で悪化に転じ、平成27年度も0.9ポイント悪化している。構成比は高い方から順に、人件費、その他、補助費等、物件費、扶助費となっており、構成比において高い割合を占める各費目について、別記の分析欄で示した項目に特に注意して比率の改善に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2015年度）
目的別歳出の分析欄
目的別歳出項目で類似団体平均を上回っているのは、議会費、総務費、民生費、衛生費、労働費、商工費、公債費及び諸支出金である。中でも特に大きく乖離しているのは、総務費、公債費及び諸支出金であるが、総務費はセールアンドリースバック方式による建物売却収入を減債基金に積立てたことやふるさと寄附金を公共施設整備基金に積立てたことなどで、前年度と比較して336.8%と大幅な増額となった。公債費は、空港関連の都市基盤整備等の財源として地方債を活用した影響に加え、平成27年度はセールアンドリースバック方式による総合文化センターの売払収入を繰上償還に充てたことにより、前年度より22.7%の増額となり、類似団体平均を大きく上回っている。諸支出金が類似団体平均を大きく上回るのは、たばこ税収入のうち課税定額を超える額を大阪府に交付しているためである。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2015年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民一人当たり613,051円となっているが、そのうち性質別歳出項目で類似団体平均を上回っているのは、積立金、公債費、補助費等、繰出金、扶助費である。積立金は、セールアンドリースバック方式による総合文化センターの売払収入を減債基金に積立てたことにより、前年度と比較して金額が大きく増加したものである。公債費は、空港関連の都市基盤整備等の財源として地方債を活用した影響に加え、平成27年度は前述の売却収入により繰上償還を行ったことで、類似団体平均を大きく上回った。補助費等は（独）りんくう総合医療センターや泉州南消防組合、泉佐野市田尻町清掃施設組合などへの補助、繰出金は「りんくうタウン」の造成時に進めた雨水整備に対する下水道事業特別会計への繰出がそれぞれ大きな影響を与えており、類似団体と比較すると高い水準となっている。扶助費は、障害者や生活保護に係る扶助費の増により、住民一人当たりの額は前年より増加したものの、類似団体平均額との差は縮まっている。
実質収支比率等に係る経年分析（2015年度）
分析欄
空港関連整備等に係る公債費負担が重く、平成15年度で約30億円の累積赤字となったことを受け、平成16年度に財政非常事態宣言を発表、独自の財政健全化計画を策定した。その後、平成18年度で、計画通り実質収支額を黒字化（累積赤字を解消）し、平成21年度まで黒字を維持した。平成22年度及び23年度は、財政健全化法による連結実質赤字額を解消するために発行した第三セクター等改革推進債の元利償還による歳出の増加や、空港連絡橋国有化による税収の減少等により、実質収支が赤字となったが、人件費をはじめとする歳出削減や遊休財産売却等による歳入増加で平成24年度から再び黒字へと転換させた。平成27年度は地方消費税交付金の増約8.3億円、ふるさと寄附金の増約6.8億円などで実質収支額が前年度より増加している。今後も中期財政計画に基づき、実質収支の黒字維持に努める。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2015年度）
分析欄
平成21年4月1日に施行された財政健全化法に基づく健全化判断比率において、本市は平成20年度決算における連結実質赤字比率が26.42％（早期健全化基準17.44％）と早期健全化基準以上となった。本市は、財政健全化法施行前の地方財政再建促進特別措置法に規定する財政再建準用団体に陥らないよう普通会計の収支改善を最優先に取り組んできた結果、平成18年度に普通会計において実質収支の黒字転換を達成したが、特別会計等の根本的な改善措置を講じるまでは至っていなかった。そのような状況下、財政健全化法において、新たに設けられた連結実質赤字比率では、宅地造成事業会計における資金不足額約66億円により、連結実質赤字比率が早期健全化基準以上となったものである。また、同会計の資金不足は、現病院（りんくうタウン）建設の財源として、旧病院跡地（上町）の売却収入を充てることとし、将来の公共施設等の整備のために宅地造成事業に売却したものであるが、景気低迷による事業計画の頓挫などにより、その間の金利負担の累積と地価下落による売却差損の発生で生じたものである。なお、同会計は既に役割を終えていることから、平成21年度に第三セクター等改革推進債を活用して、これを廃止し、一般会計の負債として引継ぐことで同年度の決算で連結実質赤字額を解消した。平成22年度及び平成23年度決算では、一般会計で赤字額が生じたものの（（5）実質収支比率等に係る経年分析を参照）、連結実質赤字額は生じておらず、平成24年度から一般会計も黒字へ転換させた。平成27年度においても、セールアンドリースバック方式による建物売払収入などで、一般会計の実質収支額は増加しており、今後も中期財政計画に基づき、実質収支の黒字維持に努める。
実質公債費比率（分子）の構造（2015年度）
分析欄
空港開港に合わせ、遅れていた都市基盤整備を進め、その財源に地方債を活用したことにより元利償還金等の額が非常に大きい。これは、総合文化センターの建設及び空港対岸の「りんくうタウン」の造成に関して雨水整備を最優先で進めたことにより公営企業債（下水道事業会計）の元利償還金に対する繰入金が多額となっていることが主たる要因である。平成27年度は、下水道事業特別会計への繰出金が1.0億円、泉佐野市田尻町清掃施設組合の公債費が0.6億円、それぞれ減少したことにより、実質公債費比率の分子となる額が、1.6億円減少したことなどで1.2ポイント改善している。今後も、中期財政計画に基づき、計画的な地方債の発行を行うことで、公債費の抑制に努める。
将来負担比率（分子）の構造（2015年度）
分析欄
空港開港に合わせ、遅れていた都市基盤整備を進め、その財源に地方債を活用したことから多額の地方債を抱えることとなった。これにより、将来負担比率は、平成20年度決算で393.5％（早期健全化基準350.0％）と早期健全化基準以上となった。この主たる要因は、上記の地方債残高（表中では、一般会計等に係る地方債の現在高）751億円と下水道事業会計・病院事業会計に係る公営企業債等繰入見込額約335億円によるものである。早期健全化団体となった平成20年度以降、平成21年度に宅地造成事業会計廃止で65.6億円、平成22年度に市立泉佐野病院の地方独立行政法人化で43.5億円の第三セクター等改革推進債を発行したため、一般会計等に係る地方債の現在高は平成23年度まで増加した。しかしながら、宅地造成事業会計を廃止することで連結実質赤字額を解消し、投資事業を精査し新規の地方債の発行を抑制していることで、将来負担比率の分子となる額は減少の傾向となっている。平成27年度は、セールアンドリースバック方式による総合文化センターの建物売払収入を減債基金に積立てたこと及び一般会計等の地方債残高が44.1億円減少したことなどで、将来負担比率の分子は、184.8億円減少したため、将来負担比率は前年度より100.0ポイント改善し、191.6％となった。今後も、中期財政計画に基づき、計画的な地方債の発行とすることで、更なる比率の改善に努める。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2015年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
債務償還可能年数の分析欄
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
空港開港に伴い、遅れていた都市基盤整備を進めたが、その財源として地方債を活用したことで、現在も公債費負担が重い状況が続いている。よって、本市の将来負担比率及び実質公債費比率は、類似団体と比較すると、いずれも高い値となっている。しかしながら、平成27年度はセールアンドリースバック方式による総合文化センターの建物売却収入を減債基金に積立てたことなどにより、将来負担比率は前年度より100.0ポイント改善し、また実質公債費比率も下水道事業特別会計への繰出金が1.0億円減少したことなどで1.2ポイント改善しており、今後も中期財政計画に基づき、計画的な地方債発行を行うことで、公債費の抑制と比率の改善に努めていく。
施設類型別ストック情報分析表①（2015年度）
施設情報の分析欄
施設類型別ストック情報分析表②（2015年度）
施設情報の分析欄
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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大阪府泉佐野市の2015年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。
データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
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