三重県：流域下水道の経営状況（2018年度）

収益的収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
当該団体値（％）	78.12	80.57	73.53	76.06	75.62	81.09	76.02	74.83	73.65
類似団体内平均値（％）	77.12	81.78	80.78	86.06	79.88	84.92	86.66	76.76	81.77

企業債残高対事業規模比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
当該団体値（％）	315.13	301.87	314.11	303.61	310.91	292.39	286.86	321.61	187.08
類似団体内平均値（％）	473.06	479.57	376.18	385.46	350.99	329.53	309.07	367.23	331.02

経費回収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
当該団体値（％）	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0

汚水処理原価

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
当該団体値（円）	66.15	64.76	64.13	59.08	61.32	58.42	64.03	65.25	67.65
類似団体内平均値（円）	72.3	68.48	74.37	72.79	84.43	86.54	81.91	65.33	65.21

施設利用率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
当該団体値（％）	66.35	56.48	59.36	60.64	61.99	62.88	63.6	64.07	63.57
類似団体内平均値（％）	63.0	63.22	60.25	62.32	64.01	64.09	64.62	65.8	69.32

水洗化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
当該団体値（％）	85.32	85.41	85.53	86.02	86.4	86.07	86.45	87.75	87.24
類似団体内平均値（％）	86.0	86.58	87.56	87.52	87.99	88.15	88.54	91.32	90.36

経営の健全性・効率性について

【収益的収支比率】一時立替分を含む地方債償還金の変動により比率が上昇する年もあるが、概ね76％前後で推移している。地方債償還金の財源として、維持管理負担金（資本費）と一般会計からの繰入金があるが、資本費の回収は、県・関連市町間での協議で県（公費）負担とする部分があることと、事業の進捗状況に合わせて行っていることにより100％に至っていない。【企業債残高対事業規模比率】H30は新たな１処理区の供用開始に伴い営業収益が増加した影響等により、前年度から134.52ポイント減少し、過去４年間との比較についても最低となった。なお、類似団体平均値と比較すると過去５年間下回っている。【汚水処理原価】流入水量・水質の変化に応じた運転によりコスト縮減に取り組んでいるが、処理費用と流入水量との割合による影響を受けて、前年度65円台から67円台へと上昇した。また、H29から類似団体平均値を上回る結果となっている。【施設利用率】類似団体平均値と比較すると下回っているが、流域関連市町での下水道処理区域の整備と各戸接続が進んだことにより、前年度まで当該指標は着実に上昇してきた。H30は新たに１処理区が供用開始した影響で0.50ポイント下落した。【水洗化率】H30は前年度から0.51ポイント下がっているが、H26以降でみると流域関連公共下水道の整備に伴い逓増傾向にある。なお、類似団体平均値と比較すると過去５年間下回っている状況となっている。県、関連市町の負担が適切となるよう、引き続き経営計画を定期的に見直し、健全な経営に努めていく。また、流域関連市町と連携し、生活排水処理アクションプログラムに基づき施設整備を進めるとともに、水洗化率及び施設利用率の向上を図り、効率的な経営に努めていく。

管渠改善率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
当該団体値（％）	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	0.02	0.07	0.02	0.05	0.06	0.06	0.08	0.07	0.05

老朽化の状況について

昭和62年度に供用した施設が最も古く、法定耐用年数を経過した管渠施設はないが、カメラ調査等により劣化の状況等現状把握に努めている。調査結果に基づき更新財源の確保を考慮し、長寿命化計画により施設の改築更新を行っていく。

全体総括

流域下水道事業の経営計画は関連市町と定期的に見直し、収支均衡となる負担金単価を設定している。財務諸表の作成により資産と負債及び資本の関係を明らかにし、地方債の償還を見極めながら施設の耐用年数を考慮した改築更新計画を作成する等、投資計画や資金計画の最適化に、より的確に取り組むため令和2年度から公営企業会計を導入する。