末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
駅前第一
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松葉公園
豊橋市民病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄平成２９年度の単年度指数は、臨時財政対策債振替相当額の増加による基準財政需要額の減少に比べ、地方消費税交付金の減少による基準財政収入額の減少が大きかったため、前年度から０．００１ポイント悪化した。財政力指数（３か年平均）は、前年度から０．０１ポイント改善の０．９８となり、上昇傾向にある。本市の財政力指数は類似団体の平均を大きく上回っているが、１を割り込んでいる状況であるため、今後も自主財源の確保などにより安定した財政基盤の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成２９年度の経常収支比率は、前年度から１．８ポイント改善した。これは、人件費や扶助費の増により経常経費充当一般財源が増加し、比率を０．８ポイント押し上げたが、市税の増により経常一般財源収入が増加し、比率を２．６ポイント押し下げたためである。今後、少子高齢化の進展などに伴い扶助費などの増加が予想されるため、引き続き経常経費の見直しを図り財政構造が硬直化しないよう留意する必要がある。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、退職者数などが増えたことによる退職手当の増により、前年度から約７．１億円増加したが、物件費等において、電子計算システム開発委託料の減や小中学校の校務支援システム開発完了などにより、前年度から約１０億円減少した。人口一人当たりでは１，６３６円減の９３，８９４円となっており、類似団体内の順位は上位に位置しているが、今後も人件費や物件費等の消費的経費について、不断の節減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄平成３０年４月１日におけるラスパイレス指数（※）は、経験年数は長いが初任給格付けの低い職員の退職があったことから９９．０となったが、類似団体内では上位に位置している。今後も引き続き適正な給与水準の確保に努め、総人件費の抑制を図る。（※）前年度数値を引用しています。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員適正化計画に掲げる定員管理の適正化により、既存業務への不断の見直しや多様な任用形態による効果的・効率的な業務執行体制の整備に努める一方、市税等の収納率向上対策など新たな行政課題や市民サービスの向上のために人員体制の強化を図った。平成３０年４月１日における人口千人当たりの職員数は５．５０人と平成２８年度と比較して０．０１人増加したものの、類似団体内での順位は上位に位置している。今後も、安全・安心のまちづくりの推進や市民サービスの向上のため必要な人員は確保しながらも、徹底した業務の見直しを継続し、引き続き定員の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成２９年度は、地方債元利償還に係る交付税算入額が減少したものの、地方債残高の減少に伴う公債費が減少したため、実質公債費率（３か年平均）は前年度から１．１ポイント改善し４．４％となった。類似団体内平均値を下回っているが、将来負担を見据えて計画的な地方債借入を行うことで公債費負担の軽減を図る。 | 将来負担比率の分析欄平成２９年度は、一般会計において地方債の借入抑制による地方債残高の減や公営企業債等繰入見込み額の減などにより、将来負担比率は前年度から１．４ポイント改善し４６．６％となった。全国平均や愛知県平均を上回っているため、引き続き将来負担を見据えた計画的な地方債の借入に努める。 |
人件費の分析欄平成２９年度の人件費決算額は退職者数の増による退職手当の増により、平成２８年度に比べ増加したため、人件費にかかる経常収支比率は前年度に比べ０．４ポイント悪化した。ただし、職員数・人件費は類似団体と比較しても少なく、今後も引き続き総人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、土地課税事務費やがん予防事業費、公園維持管理事業費などが減少し、平成２８年度と比べ１．６ポイント改善した。平成２９年度における経常的な物件費は１１１億８，９３６万円で、平成２８年度と比べ８億１，３５０万円減少した。類似団体内の順位においては下位に位置しているため、引き続き経費削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、生活保護扶助事業費や児童手当給付事業費が受給者の減により減少したものの、障害福祉サービス等給付事業費や障害児通所支援給付事業費が増加したため、平成２８年度に比べ０．４ポイント悪化した。平成２９年度における経常的な扶助費は１２４億７，２１８万円で、平成２８年度と比べ６億６，７５４万円増加した。扶助費は今後も増加が見込まれるが、制度を持続的に運営するためにも事業内容の見直しなどに取り組んでいく。 | その他の分析欄平成２９年度は、介護保険、後期高齢者医療の特別会計への繰出金などが増加したものの、経常一般財源収入額の増の影響により、平成２８年度と比べ０．１ポイント改善した。類似団体内の順位において上位に位置しているものの、繰出金は近年増加しているため、特別会計において受益者負担の適正化を進めるなど、普通会計の負担抑制に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、病院事業会計への繰出金が増加したものの、下水道事業会計への繰出金や私立幼稚園就園奨励費補助金が減少し、平成２８年度と比べ０．１ポイント改善した。ただし、平成２９年度における経常的な補助費等は６７億４，３０８万円で、平成２８年度と比べ８，６７１万円増加している。今後も補助金等の支出について整理・合理化に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、臨時地方道路整備債償還額の減少などにより平成２８年度に比べ０．８ポイント改善した。平成２９年度における公債費は９１億２３６万円で、平成２８年度と比べ３億３，０３０万円減少した。類似団体内の順位でも比較的上位に位置しており、今後も将来負担を見据えた計画的な地方債の借入を行うことで、公債費負担の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄平成２９年度は、人件費や扶助費が増加したが、物件費や補助費等が減少したため、公債費を除く経常経費の合計については平成２８年度と比べ１．０ポイント改善した。類似団体内の順位や全国平均と同程度となったが、今後もすべての費用について歳出削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりのコストのうち最も大きいものは民生費で平成２９年度は１２９，２２０円で全体の４０％を占めており、平成２８年度と比べた増加額も１，４７６円となっている。類似団体内平均と比較して、大きく上回っているのは教育費で平成２９年度における住民一人当たりのコストは４８，５５３円となっており、平成２８年度と比べた増加額も１２，２４８円と最も大きくなっている。増加した主な要因は、小中学校校舎等大規模改造事業や小中学校校舎等長寿命化改良事業が挙げられる。平成２８年度と比べて最も減額したものとしては、総務費が挙げられるが、これは本庁舎を維持管理する庁舎管理事務費が減額したためである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄平成２９年度の住民一人当たりの歳出額は３２２，８９７円であり、平成２８年度と比較して９，０４８円増加したものの、類似団体と比較すると、本市の歳出は総じて少ないが、中でも、人件費、維持補修費、扶助費、普通建設事業費（うち新規整備）、公債費等の歳出が少ない傾向にある。人件費は住民一人当たり５２，５０４円となっており、類似団体と比較して一人当たりのコストは低い水準にある。今後も引き続き、適正な給与水準の確保と総人件費の抑制を図るとともに、定員の適正化に努める。平成２８年度との比較では、普通建設事業費（うち更新整備）が大きく増加し、前年度と比較して９，１６２円増加した。増加の主な要因は、市営西口住宅や陸上競技場の改築工事によるもののほか、小中学校の環境整備としての校舎等の大規模改造事業等によるものである。また類似団体と比較すると、８，７８５円上回っており、施設の老朽化対策に要する費用の増加が今後も見込まれる。また、扶助費や繰出金については、類似団体の平均を下回っているものの、近年増加傾向にあり、後期高齢者医療等の社会保障に関する費用が増加していることが主な要因である。住民一人当たりのコストが少ないことは、限られた財源をバランスよく配分しているといえるが、反面これは費用面から見た住民サービスが少ないとも捉えられるので、今後も財源の確保に努めるとともに、住民サービスの向上を図る必要がある。 |
基金全体（増減理由）・剰余金処分により財政調整基金に17億8,000万円、産業用地の土地売却収益等により減債基金に8,048万円を積み立てた一方、主に公共施設等の老朽化対策等に係る経費の増大により、財政調整基金を21億円、ふるさと基金を寄附者が指定した事業に充当するため2,712万円を取り崩したこと等により、基金全体としては2億4,851千円の減となった。（今後の方針）・平成30年度より公共施設等の円滑かつ効率的な更新、保全等の整備に要する経費の財源に充てるため「公共施設等整備基金」を新たに設置し、増大する公共施設等の維持・更新費用に活用していく予定。 | 財政調整基金（増減理由）・景気の動向による個人市民税等の変動・公共施設等の老朽化対策等に係る経費の増大（今後の方針）・31年度以降においても、公共施設の長寿命化など老朽化対策や投資的な整備工事を継続して行うこととしており、中長期財政計画の見通しにより減少が見込まれる。 | 減債基金（増減理由）・産業用地の土地売却収益を8,040万円積立てたことによる増加・地方債償還のため、800万円取り崩したことによる減少（今後の方針）・引き続き、財源対策債等の地方債償還に活用していく予定 | その他特定目的基金（基金の使途）・星野眞吾美術振興基金：三年に一度の日本画全国公募展の表彰事業・豊橋市司文庫基金：世界の教科書、絵本、美術書を中心とした図書資料等の収集事業（増減理由）・豊橋市小中学校読書活動振興基金：500万円の寄附を積み立てたことによる増加・星野眞吾美術振興基金：展覧会開催の財源として732万円を充当したことによる減少（今後の方針）・現時点では、寄附の受領等の不確実な要因以外に増減が大きくなると見込まれる基金はない |
有形固定資産減価償却率の分析欄本市は平成２９年度末時点で６６．２％と前年度末と比較すると０．３％減少しているものの、全国平均及び愛知県平均を上回っており、類似団体と比較しても６．２ポイント上回っている。小中学校等の学校施設、公民館及び図書館等の教育目的の有形固定資産減価償却率が主たる要因であり、それぞれ前年と比較すると上昇しており、特に小中学校等の学校施設は平成２９年度末で７７．６％と類似団体の中で最も施設の老朽化が進んでいるため、引き続き施設の長寿命化対策を進めていく。 | 債務償還可能年数の分析欄償還可能年数は平成２９年度末時点で５．２年と全国平均及び愛知県平均を下回っており、類似団体と比較しても１．３年下回っている。これは、地方債の計画的な借入や利率見直しにより地方債残高の削減を進めたこと、市況回復を反映し個人市民税等の税収が増加したことなどが要因と考えられる。しかし、充当可能財源である財政調整基金は減少しており、引き続き円滑な財政運営をしていくためにも、今後さらなる歳出抑制及び歳入確保を図り、財政調整基金の残高確保に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成29年度末時点の将来負担比率及び有形固定資産減価償却率は前年度と比較してそれぞれ減少している。これは、小中学校校舎長寿命化事業や西口住宅建替事業などの積極的な公共施設等の整備を進めたほか、資産形成活動に係る地方債の計画的な借入や利率見直しにより地方債残高の削減を進めたことによるものである。しかし、類似団体平均値と比較すると将来負担比率は9.0ポイント、有形固定資産減価償却率は6.2ポイント上回っているため、今後も施設の複合化などを含めた効率的な施設管理を図るとともに、引き続き地方債の発行抑制に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析平成29年度の実質公債費比率は、単年度ベースが3.56%(前年度4.02%)、3か年平均では4.4%(前年度5.5%)となっており、前年度と比較し、それぞれ0.46ポイント、1.1ポイント改善した。改善の理由として、一般会計の元利償還金が3億3,132万円、公営企業債の償還に充てたと認められる繰入金(準元利償還金)が1億6,679万円減少したことなどがあげられる。平成29年度の将来負担比率は46.6％で、前年度の48.0％から1.4ポイント改善した。改善理由として、指標の分母を構成する標準財政規模や算入公債費等の額はあまり変わらなかった一方で、分子を構成する将来負担額が減少したことなどがあげられる。今後さらなる歳出抑制及び歳入確保を図り、財政調整基金の確保に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄本市は全体として施設の老朽化が進んでおり、有形固定資産減価償却率は全国平均及び類似団体と比較すると高い傾向にある一方、一人当たりの面積等は平均的な数値以下となっている。類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校施設、公営住宅、公民館、図書館であり、特に低くなっている施設は、認定こども園・幼稚園・保育所、保健センター・保健所、庁舎である。学校施設については、施設の老朽化が進んでおり、２８年度より建物の大規模改造や長寿命化改良事業に取組んでいるものの施設数が多いため、２９年度末時点で有形固定資産減価償却率が７７．６％と全国平均を大きく上回り、類似団体内でも３番目に高い数値となっている。公営住宅については、老朽化した西口住宅の建替や城山住宅の解体に取組んでいるものの、全体として老朽化が進んでいるため、２９年度末時点で有形固定資産減価償却率が７０．２％と類似団体平均と比較して７．５ポイント上回っており類似団体内では８番目に高い数値となっている公民館については、施設の老朽化が進んでおり、施設保全計画に基づき羽根井地区市民館の予防保全等に取組んでいるものの施設数が多いため、２９年度末時点で有形固定資産減価償却率が７１．０％と全国平均を大きく上回り、類似団体内でも４番目に高い数値となっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館については、平成２６年度に複合施設である大清水まなび交流館内に大清水図書館を新設したものの、向山図書館や中央図書館の老朽化の影響により、有形固定資産減価償却率は２９年度末時点で６３．８％となり、全国平均を大きく上回っており、類似団体内でも６番目に高い数値となっている。保健センター・保健所については、２１年度に建設したため、有形固定資産減価償却率は１７．９％と全国平均を大きく下回っており、類似団体の中で下から２番目に低い数値となっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から18,043百万円の減少(-3.4%)となった。固定資産は17,887百万円減少(-3.5%)し、主に公共施設の改修等による資産形成の額を減価償却費が上回ったことによるものである。負債総額は前年度末2,384百万円の減少(-2.0%)となった。固定負債は2,435百万円減少(-2.2%)し、主に退職手当の支給率の引下げによる退職手当引当金の減少によるものである。全体会計においては、資産総額が前年度末から10,116百万円の減少(-1.4%)となった。固定資産は10,002百万円減少(-1.5%)し、一般会計等に比べ減少額が少ないのは、主に下水道事業会計におけるバイオマス利活用センターの整備に伴う有形固定資産の取得等により資産額が大きく増加したためである。負債総額は前年度末から1,450百万円の増加(0.7%)となった。固定負債は607百万円増加(0.4%)し、主に下水道事業会計におけるPFI手法によるバイオマス利活用センターの施設整備に伴う債務が皆増したためである。流動負債は844百万円増加(3.5%)し、主に病院事業会計における高度放射線棟建設に係る地方債の翌年度償還分の増加によるものである。連結会計においては、連結団体の資産規模等が一般会計や全体会計と比べて小さいため、財務状況の大幅な変化はみられない。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、業務費用は前年度比1,860百万円減少(-3.0%)し、主に人件費における退職手当の支給率引下げに伴う退職手当引当金繰入額の減少や、物件費等における固定資産の過年度修正等を含めた減価償却費の減少によるものである。移転費用は前年度比1,002百万円増加(1.7%)し、主に社会保障給付における法人保育所や障害福祉サービスなどの給付事業費等の増加によるものである。これらの経常費用から経常収益を差引いた純経常行政コストは112,339百万円となった。また、臨時損益を含めた純行政コストは112,200百万円となった。全体会計においては、業務費用は前年度比323百万円の減少(-0.3%)となり、主に病院事業会計の高度放射線棟の償却開始に伴う減価償却費や高額抗がん剤による薬品費が増加したものの、一般会計等の減少の影響が上回ったことによるものである。移転費用は前年度比726百万円増加(0.7%)し、主に一般会計等での増加に加え、国民健康保険事業特別会計や後期高齢者医療特別会計などで被保険者数の変動により社会保障給付等が増減したことによるものである。以上により、純経常行政コストは170,276百万円、臨時損益を含めた純行政コストは170,141百万円となった。連結会計においては、愛知県後期高齢者医療広域連合(39,337百万円)などが行政コストが大きく、社会保障給付が大幅に増加している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、行政コスト計算書により算出された純行政コストを税収等や国県等補助金などの財源により賄ったことによる本年度差額は6,584百万円のマイナスとなった。本年度差額に無償所管換等による9,076百万円の減少を加えた本年度純資産変動額は15,660百万円のマイナスとなった。この結果、本年度末純資産残高は388,116百万円となった。前年度と比べ純行政コストが減少したことに加え、税収等や国県等補助金が増加したことにより本年度差額のマイナスは縮小したものの、無償所管換等において開始時固定資産の見直しによる過年度修正を行ったことにより、全体として純資産の減少幅が大きくなった。全体会計等においては、本年度差額は2,609百万円のマイナス、本年度差額に無償所管換等による8,957百万円の減少を加えた本年度純資産変動額は11,567百万円のマイナスとなった。この結果、本年度末純資産残高は505,445百万円となった。連結会計は、連結団体だけでみると1年間で純資産は増加しているが、一般会計等の純資産の減少が大きいため、連結しても純資産は減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は、人件費や物件費等の行政サービス提供のための支出102,174百万円に対して、税収や国県補助金等の収入が109,688百万円となり、7,503百万円の資金余剰となった。投資活動収支は、公共施設の改修等による資産形成のための支出等12,025百万円に対して、国県等補助金収入や基金取崩収入が6,130百万円となり、5,895百万円の収支不足となった。財務活動収支は、地方債の償還金等支出9,577百万円に対して、地方債の借入による収入が8,229百万円となり、1,348百万円の収支不足となった。全体としては、本年度は261百万円の資金余剰となった。全体会計においては、業務活動収支は、業務支出199,522百万円に対して、特別会計における国民健康保険税や介護保険料などを含む業務収216,849百万円となり、17,316百万円の資金余剰、投資活動収支は、支出24,267百万円に対して収入が10,354百万円となり、13,912百万円の収支不足、財務活動収支は、支出14,760百万円に対して収入が11,522百万円となり、3,238百万円の収支不足となった。全体としては、本年度は165百万円の資金余剰となった。一般会計等、全体会計ともに、業務活動による資金余剰で投資活動を行い、借入金等の返済も着実に行っている状況といえる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均値を下回っているが、本市では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。歳入額対資産比率は類似団体平均値を上回っており、社会資本の整備が進んでいると考えられるが、多額の維持管理費が必要となるため、歳入に見合った施設規模となっているかに注視し適正化に努める。有形固定資産減価償却率については、施設の老朽化が進んでおり、類似団体平均値より高い水準となっている。公共施設等管理計画に基づく計画的な改修を進めるなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均値を上回っているが、無償所管換等の影響により前年度より0.3%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、今後もより一層のコストの削減や財源の確保に努める。将来世代負担比率は類似団体平均値を下回っているが、特例地方債を除く地方債残高の増及び有形・無形固定資産の減により前年度より0.8%増加しているため、将来世代の負担に留意しながら、限られた財源の中で計画的に資本形成を行っていく必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を下回っているものの、純行政コストが税収等の財源を上回っているため、引き続き行財政改革プラン等に基づき、行政コストの削減及び財源確保に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均値を下回っており、前年度からも0.6万円減少している。主に退職手当引当金の減や特例地方債の減などにより固定負債が減少したためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値と同程度であるが、今後、社会保障給付費や公共施設等の老朽化に伴う改修費などの増加が見込まれるため、公共施設等の使用料の見直しを行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,