簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
林業集落排水
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄人口の減少や高齢化率の上昇の反面、従来から立地している企業からの町税の収入割合が高いため、財政力指数は類似団体平均を若干であるが上回っている。しかしながら、指数上昇の主要原因である税収は、景気の動向等に大きく左右される側面もあることから、今後も新規の企業誘致を図るなど地方税の確保と行政の効率化による歳出削減に努め、現在の水準を維持する。 | 経常収支比率の分析欄平成３０年度との比で０．５ポイント減少して９６．３％となった。近年建設事業に投資した起債の元本償還が開始されたことにより、公債費が増加したことが昨年度数値同様指標に大きな変化がない主な要因である。今後も数年間は公債費の高止まりが続くことや、既存施設の老朽化による維持補修費の増加、会計年度任用職員制度による人件費の増加が予想されることから、数値の悪化が懸念され、より一層無駄な経費の削減をはかり、効率的な行政運営に努めなければならない。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成３０年度比で人口１人当たりで約１千円の減となり、財政改革の効果が現われてきたともいえるが、類似団体と比較してまだ約１３千円高い状況となっているので、今後も更なる事務事業の見直しや人員配置の効率化を図り、能率的な行政運営を図っていきたい。 | ラスパイレス指数の分析欄平成３０年度比で０．５ポイント増の９７．１となった。主な要因は、経験年数階層の変動及び職種間異動の影響によるもの。職員年齢構成の偏在や平均年齢の上昇により、類似団体平均を上回っているが、地域の実情に応じた適正な給与管理に努めている。今後は、職務・職責に応じた給与構造への転換を図るなど、給与の適正化に努めなければならない。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成３０年度との比で０．２３ポイントの減の２０．６２となったものの、類似団体平均を若干上回っている状況にある。行政需要の増加等に伴い事務量は増嵩の傾向にあるが、業務の効率化を図り職員数の適正管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成３０年度との比で２．２ポイント増の１０．１％となった。要因は、分子の値が元利償還金の増加により６３，７８０千円増加したことである。算出の分母となる標準税収入額等と普通交付税額の平衡化が保たれるならば急激な数値の変動はないと思われるが、分子の値において近年投資した普通建設事業分の元金償還が開始されたことにより、元利償還金の額が増加しており、交付税措置があるとしても実質公債費比率は今後も徐々に上昇すると見込まれる。このため、財政規模にあった公債管理を図るべく、事業計画を見直し、新規借入の抑制を図る必要がある。 | 将来負担比率の分析欄平成３０年度との比で１６．７ポイントの減で６５．２％となり以前から早期健全化基準内の数値ではあったが、改善傾向を示している。減少の要因は、基金の積み増しによる充当可能財源の増加が大きな割合を占めている。将来負担額に対して充当可能財源が８３．２％あり、その中でも基準財政需要額算入見込額が大部分を占めていることから、磐梯町の将来負担は普通交付税によって補てんされるとも言えるが、これはそれだけ多くの地方債を借り入れているということであり、また交付税の将来推移も不透明な中で、この将来負担比率は決して楽観できるものではない。今後も、地方債、債務負担行為など、将来負担の要因となるべき要素は極力増大させないよう、計画的な財政運営を行わなければならない。 |
人件費の分析欄平成３０年度と比較し２．２ポイント減少し２５．３となり、類似団体平均と比較して若干高い状況となっている。磐梯町では、ゴミ処理業務や消防業務を一部事務組合で行うと共に、指定管理者制度により公共施設の管理委託を行うなど、人件費の抑制を図っているが、人件費関係全般について内容を検討し、更なる抑制に努める。 | 物件費の分析欄平成３０年度と比較し０．７ポイント減少し、類似団体平均より若干低い結果となった。今後は、類似団体平均以下に抑制できるよう事務内容の改善見直しや、指定管理方式の見直し検討など、事務事業の効率化を更に進め、経費の縮減に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体平均より低い水準にある。今後も適正な給付に努めていきたい。 | その他の分析欄平成２９年度比で０．１ポイントの減となり、類似団体平均に近づく結果になった。特別豪雪地帯の指定を受ける当町は、除雪経費がかさむことから維持補修費を押し上げており、結果として経常収支比率が類似団体を上回ることとなり、当該経費の抑制が課題となっている。 | 補助費等の分析欄以前は類似団体平均から乖離しており、高い水準となっていたが、平成２７年度・平成２８年度は類似団体平均に近づけることができた。今年度は、前年度と比較して０．７ポイント減少して類似団体平均より若干低い結果となった。今後は、補助金・負担金等の見直しを更に推進し、類似団体平均以下に抑制できるように努める。 | 公債費の分析欄平成３０年度と比較して、３．４ポイント増加して２８．０％となり、類似団体と比較して高い状況にある。平成１７年以降公債費の額は、高い水準で推移し、経常収支比率上昇の大きな要因となっており、平成２４年度以降は大型整備事業に投入した起債の元金償還も開始されたため、類似団体平均より高い水準のまま推移している。今後も数年は高止まりが続くと思われることから、、事業計画の見直しも含めた新規地方債発行の抑制と、財政健全化計画の策定を行い適正な公債管理に努める。 | 公債費以外の分析欄以前は、類似団体平均より高い水準となっていたが、近年は類似団体平均へ近づきつつある傾向にある。今後は、公債費の上昇が見込まれることから、数値の上昇を抑えるためにも、公債費以外の経常経費の抑制に努めなければならない。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりのコストを見た場合、農林水産費が類似団体平均と比較して１４，６６８円高い状況となっているが、これは、分収造林及び有害鳥獣対策事業に取り組んでいるのが主な要因である。また、衛生費についても類似団体平均と比較し２，１５７円高い状況である。近年ごみの排出量は増加傾向で、ごみ処分場等の費用が主な要因である。更に、公債費についても類似団体平均と比較して８６，８５３円高い状況にあり、今後数年は高止まりで経過するので、他の経費の削減に積極的に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民一人当たりのコストを見た場合、行政改革の効果として積立金が昨年度比で４８，４２３円の減少、普通建設事業費が昨年度よりも５３，２５４円減少して類似団体以下に落ち着いているものの、維持補修費は昨年度比較で減少の状況にあり、類似団体より４，６７０円多くなっている。また、公債費が上昇を続けており、昨年度より４７，６２３円多くなっている。今後は、大型整備事業に投入した起債の元金償還が開始されたことにより、公債費が数年間は高止まりが続くので、平成２８年度に作成された公共施設総合管理計画や令和２年度に策定される個別施設計画に基づき、公共施設の維持管理経費の平準化をはかるとともに、事業実施の取捨選択を行ない、事業費の抑制に努めるものとする。 |
基金全体（増減理由）純繰越金の一部や法人税の増収分、年度末の事業不用額にかかる補正減額分等を財政調整基金に60百万円積立を行なった反面、事業の財源不足を補うため、同基金を210百万円取り崩している。また、特定目的金について保健福祉の増進や過疎地域振興などそれぞれの基金の目的に沿った事業に103百万円取り崩して充当している。結果として、基金全体で84百万円の減少となった。（今後の方針）今後増高が見込まれる公債費に対応するために、公債費以外の歳出をできる限り縮減し、発生した不用額相当は原資として基金に積立てる一方で、事業目的に合致する特定目的金については、積極的に取り崩して活用を検討する。また、ふるさと納税を原資とするふるさと基金については、制度の活性化をはかり、積立額の増加を目指すものとする。 | 財政調整基金（増減理由）昨年度からの純繰越金の一部等で60百万円、事業の財源不足に対応するために210百万円取り崩しており、結果として150百万円の減少となった。（今後の方針）県内の類似団体の実績等を踏まえ、9億円程度を目途に積立てるものとする。 | 減債基金（増減理由）元金償還及び利子分の積立を行っている。46百万円積立を行い、元金償還の財源不足を補うため、同基金を58百万円取り崩している。（今後の方針）令和4年度に償還ピークを迎える地方債償還のため、令和元年度から取り崩し行っている。償還ピーク終了後は、償還計画や県内類似団体実績を勘案し、3億円程度を目途に積立てるものとする。 | その他特定目的基金（基金の使途）青少年育成基金：将来の磐梯町に貢献する有為の人材を育成する事業史跡環境整備基金：史跡の保存・活用をはかる施設及び展示物等の整備並びにその他の環境整備ふるさと基金：ふるさと寄附金を原資とし、（１）文化財の保全（２）次世代育成支援（３）町の活性化（４）農業振興（５）その他町長が認める事業（増減理由）・青少年育成基金：小中学校児童生徒を対象としたイベント経費に5百万円充当したことによる減少・地域福祉基金：社会福祉協議会等への補助金25百万円充当・敬老会経費への4百万円充当・地域包括支援センター業務委託への9百万円充当したことにより、結果38百万円の減少・ふるさと基金：ふるさと納税により105百万増加したものの、歴史的建造物事業に1百万円、文化財広報事業へ7百万円、充当その他については、基金に積立し次年度以降充当する。81百万円の増加（今後の方針）・青少年育成基金：指定寄付金を原資としているので、寄附者の意志実現のため、基金の目的に合致する事業へ取崩して充当活用していく。・史跡環境整備基金：平成30年度で史跡慧日寺跡金堂内展示物作成が完了するので、それ以降は、史跡環境整備等に活用するため、指定寄付に基づき積立を行なう。・ふるさと基金：積極的な制度周知により積立増加をはかるとともに、積立てた原資はそれぞれの目的に合致する事業に充当して活用をはかるものとする。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体より低い水準にある。これは全体的に公共施設数が少ないことや、近年建設した学校施設、集会施設の償却が進んでいないことが要因である。しかしながら、年数経過により老朽化が進んでいる建物も多くあり、建替え等の財源確保が難しいことから、長期的な償却率の上昇が見込まれるため、磐梯町個別施設計画に基づき、長期的な公共施設の管理を行い、急激な数値上昇を抑制する取組みを進める。 | 債務償還比率の分析欄平成２０年度以降の起債借入額が高額であり、類似団体と比較しても高い数値となっている。このような状況を踏まえ、現在行財政改革に取組み、借入額の抑制に努めており、今後３年間程度は高い償還額で推移するが、それ以降ピークとなる償還額も減少に転じる予定なので、それに呼応して債務償還費率も減少する見込みである。今後も、安定的な税収の確保及び人件費の抑制に係る適切な人員配置を中心としながら、持続可能な財政運営に取組むとともに、事業計画の見直しや地方債の新規借入の抑制を図る必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率が単年度で減少したが、類似団体と比べて非常に高い傾向にある。しかしながら、有形固定資産減価償却率は類似団体より低い。近年、施設の除却とともに新たな公共施設を集約建設したことにより、減価償却率が類似団体の平均値以下で推移しているが、公共施設建設の際、起債を借入しているため将来負担比率が上昇している。将来負担比率が類似団体の平均値を大幅に上回っているため、今後は、事業計画の見直しや建設事業に伴う地方債の新規借入れの抑制を図り、行財政改革による財政の健全化や将来負担比率を減少させる取組みを積極的に進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体と比較して高くなっており、近年では実質公債費比率も増加に転じている。これは、近年の普通建設事業に投入した地方債の償還開始による公債費の増加によるものである。今後も、地方債の新規借入額の抑制を図るとともに、借入れる際には償還に有利な条件のものに限定し、後年度の財政負担軽減に努めるものとする。なお、今後３年間程度は実質公債費比率は徐々に上昇することが見込まれることから、財政規模にあった公債管理を図るべく、事業計画の見直し、地方債の新規借入の抑制を図りながら、地方債、債務負担行為など、将来負担の要因となるべき要素は極力増大させないよう、計画的な財政運営を行わなければならない。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄ほとんどの施設にて有形固定資産減価償却率は類似団体平均値以下となっているが、児童館、公民館については双方とも施設が少なく、建設時期が古いため数値が高止まりとなっている。橋梁、公営住宅については類似団体平均値を大きく下回る値となっている。橋梁については施設数が少なく、比較的新しいため平均値より低くなっている。公営住宅については、近年若者住宅を整備したことや、老朽化した公営住宅を除却することで適正な運営を行っているためである。一人当たり面積については、ほぼ類似団体平均と同水準であり、人口に対して余剰となる施設が少ないと言える。幼稚園等については、平均値を下回っており、これは幼稚園施設を拡張したためで、子育て環境の整備が進んでいると言える。児童館・公民館については、平均値を大きく上回っているが、人口規模に応じた効率的な運営を今後も続ける必要がある。減価償却率、一人当たりの数値が平均値の施設については、整備不要とせず、長期的な施設環境を維持できる取組みを進めていく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値と概ね同水準となっている。平均値より大幅に高い施設は、一般廃棄物処理施設・福祉施設となっており、平均値より大幅に低い施設は消防施設となっている。一般廃棄物処理施設及び消防施設については、会津若松地方広域市町村圏整備組合保有施設であるため町単位ではなく地方単位となる。廃棄物処理施設は老朽化が進んでおり、用地等を含め広域的な協議が必要であり、運営組合の適切な管理を求めることとなる。消防施設の有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を大幅に下回っており、比較的新しい建物が多いと言える。福祉施設の有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を大幅に上回っており、施設整備後年数が経過している施設があるためである。一人当たり面積については類似団体平均値程度のものが多い。地域において設備が不足している懸念があり、平均値と近似となっている施設においても老朽化の著しい施設があるため、磐梯町個別施設計画に基づいた長期的な維持管理を図り、適正な施設環境の整備を進めていく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から458百万円の減少(-2.61%)となった。金額の変動の大きいものは事業用資産と基金であり、事業用資産では、資産の取得額が減価償却等による資産の減少を下回ったこと等から、211百万円減少した。基金では財政調整基金の取り崩し等により150百万円減少した。資産総額のうち有形固定資産の割合が大部分を占めており、これらの資産は将来の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき施設の集約化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。全体では、総資産額は前年度末から553百万円の減少(-2.48%)し、負債総額は前年度末から569百万円の減少(-5.98%)した。資産総額は上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計に比べて4684百万円多くなるが、負債総額も配水管の長寿命化に地方債を充当したこと等から2192百万円多くなっている。連結では、資産総額は会津若松地方広域市町村圏整備組合が保有している施設に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて7374百万円多くなっており、負債総額も借入金等により4998百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は2962百万円となった。物件費等が最も多く経常費用の半数以上を占めているため、事業の縮小や不要経費の洗い出し等経費の縮減に努める必要がある。公共施設等の老朽化等による解体等費用や維持補修費等が増加傾向にあるため、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減を図る。また、経常収益は減少傾向で推移しているので、土地等を有効利用するなど収益増となる活用を行う必要がある。財政的に厳しい状態が継続となるため、公共サービスの妨げにならないコストダウンを適切に図っていく必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源が純行政コストを下回ったことから本年度差額は△34百万円となった。純行政コストの費用削減に努めるだけではなく、税収等については町税等の徴収強化により安定的な財源を確保することで純資産の増加を図る必要がある。また、建設事業については補助金等を活用した事業に限定するなど、純資産を多く残す取り組みを進める必要がある。全体では、国民健康保険税、介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等の財源が791百万円多くなっており、本年度差額は17百万円となり、純資産残高は12814百万円となった。連結では、後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれること等から、一般会計等と比べて税収等の財源が1170百万円多くなっており、本年度差額は29百万円となり、純資産残高は12698百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は478百万円であったが、投資活動収支については、公共施設の整備等による基金取り崩しを行い▲82百万円である。財務活動収支は地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったため▲390百万円である。財務活動収支内の借入額及び返済額ともに高額となっており、地方債に依存した事業が主となりつつある中、高水準で推移する地方債の返済が数年継続となるため、安定した財源の確保とともに、経費削減を図る必要がある。全体では、業務活動収支は623百万円となっており、投資活動収支では水道施設の更新等により▲94百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから▲483百万円となり、本年度末資金残高は前年度から46百万円増加し、1004百万円となった。連結では、業務活動収支が644百万円となっており、投資活動収支では▲126百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから472百万円となり、本年度末資金残高は前年度から46百万円増加し、1334百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体を下回っている。これは町全体の施設数が少ないためであり、予定している建設工事及び人口減少に伴い、当該値が平均に近づいていくことが想定される。歳入対資産比率については、類似団体を下回っているが、税額等の収入増によるもので、今後は当該値の増加が見込まれる。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を下回っている。こちらは、類似団体と比べ公共施設数が少ないことや、近年建設した施設の償却が進んでいないことが要因である。しかしながら、年数経過により老朽化が進んでいる建物も多くあることから、長期的な公共施設の管理を行う必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体より下回っているが、高水準で推移する地方債残高により将来負担比率が類似団体平均を大幅に上回っている。将来負担比率は年々上昇が見込まれることから、事業計画の見直しや建設事業に伴う地方債の新規借入の抑制を図り、行財政改革による財政の健全化や将来負担比率を減少させる取組みを積極的に進めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体を下回っている。物件費等が大きな支出の要因となっているが、社会保障事業及び社会保障関係事業会計への操出し等が年々増加傾向となっているため、コスト削減を継続的に進めていく必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率については、類似団体を下回っている。経常収益について減少傾向が続く中、適正な利用料金の見直しを行うとともに経費の削減に努める必要がある。公共施設の運用経費については年々増加が見込まれることから、受益者負担増を視野に入れた健全な財政運営に取組む必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
,