北海道小清水町の財政状況（2015年度）
北海道小清水町の財政状況について、2015年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2015年度）
財政比較分析表（2015年度）
財政力指数の分析欄
人口減少と全国平均を上回る高齢化率（平成２７年度末３５％）の上昇傾向は常態化しているが、町民税個人分の増収等により基準財政収入額が若干の上昇傾向にあることなどから、前回に比して０．１ポイント上昇したものの、依然、類似団体平均を下回って推移している。引き続き人件費抑制に努め、指定管理者制度や民間委託等の積極的な導入拡大による歳出削減を図りつつ、施設使用料の有料化、使用料の見直し、徴収率の向上を図ることにより歳入確保に努める。
経常収支比率の分析欄
平成16年度から実施した経常経費の削減（H16・H17：10％、H18：5％、H19：3％）により類似団体平均を下回って推移している。平成27年度決算においては、地方税や地方交付税等が収入増となったが、一方でＨ23年度より実施した小学校統合校舎建設に伴う借入金の償還開始などにより公債費が上昇したことから、前年と比べ０．５ポイントの減少となった。今後も、指定管理・民間委託の積極導入と人件費抑制を図るなど、さらなる経常経費の削減に努める。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費については定員管理等を徹底し人件費総額を抑制することとしている。物件費等を合わせた当該ポイントは、前年比では若干減少しているが、類似団体と比較すると依然高い数値を示している。要因として、施設の維持補修費や管理経費の増加などであるが、これらについては、指定管理や民間委託の推進を始め施設管理全般についての見直しを進めているところであり、将来に亘って減少することを見込んでいる。
ラスパイレス指数の分析欄
類似団体比較においては、平均を上回る高水準となっていることから、引き続き特別昇給の凍結などによる人件費抑制に努める。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
新規採用抑制等により類似団体を若干下回る水準となっている。今後も、定員適正化計画に基づき最小限の退職者補充を基本とし、指定管理者制度の導入、民間委託等を推進するなかで適正水準を維持するよう努める。
実質公債費比率の分析欄
国営事業負担金償還（H19年度）及び耐震診断の結果から早急に改築をすることとした小学校統合校舎建設（H23～H24）・中学校校舎建設（H24～H25）・特別養護老人ホーム建設（H26～H27）に伴う起債により、元利償還金の増加による比率の上昇が見込まれるが、過去の大型事業による既発債の償還が随時終了していくことから、一時的な上昇はあるものの同水準で推移すると見込まれる。引き続き、事業実施に当たっては緊急性・優先度を的確に把握し、発行抑制を進めながら起債に大きく頼ることのない財政運営にあたる。
将来負担比率の分析欄
職員数の減による退職手当負担見込額の減少が見られたが、前年と比べ6.0ポイント比率が悪化した。主な要因としては、平成26年度から実施した特別養護老人ホーム建設事業に伴う過疎債の借入増、また、斜里郡３町終末処理事業組合への組合負担等見込額の増があげられる。次年度以降、多額の起債借入を伴う新たな大型事業は予定していないが、不急・不要な事業の精査を徹底した上で、地方債発行の抑制（原則、当該年度元金償還額以内）等により、将来負担の抑制に努める。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2015年度）
人件費の分析欄
類似団体と比較すると、人件費に係る経常収支比率は低くなっているが、その要因として、これまで町直営で行ってきた行政サービスの提供主体を指定管理者制度の導入などにより民間への移行を推進してきたことによるものである。人件費については、引き続き指定管理者制度や民間委託等の積極的な導入拡大による歳出削減を図りつつ、定員管理等を徹底し人件費総額の抑制に努める。
物件費の分析欄
前年に比べ類似団体平均との差は減少したが、依然として高い水準にある。この要因としては施設の指定管理者制度の導入、民間委託化の推進により職員人件費から委託料（物件費）へのシフトのためである。今後においては、これら指定管理者への管理料等の妥当性の検討及び委託料の見直し等による支出抑制を図るなど、適正な制度運営を実施することにより比率の減少が見込まれる。
扶助費の分析欄
補助・単独事業ともに負担が少なく類似団体平均に比べ低水準で推移している。今後においては、高齢化や少子化対策などにより負担が増加していくことが見込まれることから、適正な制度運用により過度の財政負担が生じないよう努める。
その他の分析欄
その他に係る経常収支比率は類似団体と同様に推移している。前年と比べ1.1ポイントの改善が見られる。この要因は前年と比較して維持補修費が減少したためであるが、今後においては施設の老朽化等により維持補修費は増加傾向に転じることが予測されるため、施設の維持補修については計画的に取り組むよう努める。また、他会計への操出金は今後においても、国民健康保険事業会計への赤字補填的な繰出金が生じることが懸念されるが、健康診断や人間ドックの勧奨など疾病予防対策の実施により、医療費の抑制を図り国民健康保険事業会計の財政健全化に努める。
補助費等の分析欄
類似団体平均に比べ低水準で推移しているが、引き続き各種団体に対する補助金について交付の可否判断においては、各種団体の収支状況を確認するとともに剰余金の額の把握に努めるなど、不適な補助金は廃止するなど適宜改善に努める。
公債費の分析欄
国営事業負担金償還（H19年度）及び耐震診断の結果から早急に改築をすることとした小学校統合校舎建設（H23～H24）・中学校校舎建設（H24～H25）・特別養護老人ホーム建設（H26～H27）に伴う起債により、元利償還金の増加による比率の上昇が見込まれるが、過去の大型事業による既発債の償還が随時終了していくことから、一時的な上昇はあるものの財政運営にあたっては、健全な比率で維持できると判断している。引き続き、事業実施に当たっては緊急性・優先度を的確に把握し、発行抑制を進めながら弾力性のある財政運営に努める。
公債費以外の分析欄
前年に比べ1.0ポイントの改善がみられるが、この要因として維持補修費を除いては各項目における経常経費が増となっているものの、地方税や地方交付税等の収入も増となったためである。引き続き、不要不急の事業の凍結や行財政改革の推進をするとともに、しっかりとした財政規律を堅持した行政運営に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2015年度）
目的別歳出の分析欄
平成27年度決算における住民一人あたりコストは、民生費418,675円（構成比36.3%）、公債費172,546円（構成比15.0%）、総務費122,236円（構成比10.6%）の順となっており、民生費については類似団体平均の約2.4倍となっている。この要因は、特別養護老人ホームの建設事業によるものである。次に類似団体平均との比較における経年変化では、民生費のＨ26年度～Ｈ27年度、農林水産業費のＨ25年度、教育費のＨ23年度～Ｈ25年度の各住民一人あたりコストが類似団体平均を大きく上回っている。民生費のＨ26年度～Ｈ27年度については、特別養護老人ホームの建設事業が要因となっている。農林水産業費のＨ25年度については、緑ダムを中心とする農業用水管理システム等の施設整備事業が要因となっている。教育費のＨ23年度～Ｈ24年度については、小学校統合校舎の建設事業（Ｈ23年度～Ｈ24年度）、中学校校舎の建設事業（Ｈ24年度～Ｈ25年度）が要因となっている。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2015年度）
性質別歳出の分析欄
歳出総額は、住民一人あたり1,153,177円となっている。人件費については、住民一人あたり137,514円となっており、類似団体平均と比較するとほぼ同水準で推移しているが、引き続き定員管理等を徹底し人件費総額の抑制に努める。次に類似団体平均との比較において高い水準で推移しているのは、維持補修費・普通建設事業費・公債費となっている。維持補修費については、保有している公共施設の老朽化等により今後においても高水準で推移することが予測されるため、施設の維持補修については計画的な実施に努める。普通建設事業費については、小学校統合校舎建設（H23年度～H24年度）、中学校校舎建設（H24年度～H25年度）、特別養護老人ホーム建設（H26年度～H27年度）など、Ｈ23年度からの5年間において大型の整備事業が集中したことが要因である。公債費については、国営事業負担金償還（H19年度）や小学校統合校舎建設など近年における大型事業の執行に伴う起債により、類似団体平均との比較では高い水準で推移してきている。今後においても同様に推移することが見込まれるが、過去の大型事業による既発債の償還が随時終了していくことから、公債費の決算額は一時的な上昇はあるものの財政運営にあたっては、健全な比率で維持できると判断しており、今後の事業実施においては引き続き緊急性・優先度を的確に把握し、起債抑制に努めることとしている。
実質収支比率等に係る経年分析（2015年度）
分析欄
財政調整基金残高については、標準財政規模比で各年10％以上で推移しており、緊急時における財政出動に一定程度、耐えうる残高を確保している。実質収支額については、H26年度において実質収支が大幅に増（H25年度比:74.2%増）となったが、H27年度は黒字額が減少（H26年度比:5.8%減）し、加えて標準財政規模が増加したことにより0.94ポイントの減となり、同じく実質単年度収支についても黒字額が減少したことから、5.05ポイントの減となった。今後においても各事業の実施に対して費用対分析などの手法により、事業そのものの取捨選別を行うなど全般的な歳出抑制に努めるとともに、歳入確保にあっては、引き続き地方税の徴収強化を図り自主財源の確保に努め、歳入歳出の適正なバランスを注視しながら、適正な財政運営に努める。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2015年度）
分析欄
前年同様に、一般会計及び各特別会計の全会計において黒字となっている。今後においては、高齢化による医療費の増により、一般会計からの繰出金が増加することが懸念される国民健康保険特別会計、後期高齢者医療特別会計、介護保険特別会計については、健康診断などの勧奨など疾病予防対策を充実強化し、医療費の抑制に努め、各会計の財政運営の弾力化に努める。簡易水道特別会計及び農業集落排水事業特別会計については、料金改定を検討することとし、併せて不納欠損が生じることのないよう徴収強化に努め適正な財政運営を図る。
実質公債費比率（分子）の構造（2015年度）
分析欄
平成27年度決算においては、小学校建設に係る借入金など、平成24年度に借入が増加した起債の償還開始に伴い元利償還金が増加した。今後においては、中学校・特別養護老人ホーム建設に係る起債償還が始まることから、事業実施にあたっては、緊急性・優先度を的確に把握した実施に努めることとし、地方債発行の抑制に努める。
将来負担比率（分子）の構造（2015年度）
分析欄
国営事業負担金償還（H19年度）及び耐震診断の結果から早急に改築をすることとした小学校統合校舎建設（H23年度～H24年度）・中学校校舎建設（H24年度～H25年度）・特別養護老人ホーム建設（H26年度～H27年度）に伴う起債により元利償還金が増加したが、過去の大型事業による既発債の償還が随時終了していくことから、一時的な上昇はあるものの同水準で推移すると見込まれる。また、地方債償還に充当可能な基金への積立を行うなど、必要な財政需要を満たす構造とするため、引き続き、事業実施に当たっては緊急性・優先度を的確に把握し、発行抑制を進めながら起債に大きく頼ることのない財政運営にあたる。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2015年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
債務償還可能年数の分析欄
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費比率については、類似団体平均を下回って推移しているものの、平成２３年度～平成２７年度の間における小学校統合校舎・中学校校舎・特別養護老人ホームの建設に伴う起債により、地方債現在高が増加しているため比率が上昇しているものであるが、過去の大型事業による既発債の償還が順次終了していくことから、この先数年は一時的な上昇は見込まれるが、その後の比率は下降傾向に転じると推計している。将来負担比率の上昇原因については、実質公債費比率の上昇原因と同様であるが、今後においては不急・不要な事業の精査を徹底した上で、地方債発行の抑制などにより、将来負担の抑制に努める。
施設類型別ストック情報分析表①（2015年度）
施設情報の分析欄
施設類型別ストック情報分析表②（2015年度）
施設情報の分析欄
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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北海道小清水町の2015年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。
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総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
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