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財政力指数の分析欄企業立地が少ないことなどの影響で、歳入全体のうち固定資産税・法人市民税を含む市税の占める割合が２２．４％と少なく（人口一人当たりの市税は１０５，８５３円）、財政力指数は前年度から０．０１ポイント下降し、類似団体と比較して低い水準となっている。子育て施策や教育関係施策等により人口減少対策に取り組むほか、税等徴収業務の強化、積極的な企業誘致等、歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成２９年度以降、市税は増加傾向にあるものの、多雪による除排雪経費の増加や扶助費の増加により数値は横ばいとなっていたが、令和３年度は普通交付税の増加等により歳入経常一般財源総額が増加し数値が改善した。引き続き予算編成時の歳出削減率目標の設定や事業の統廃合等の見直しにより経常経費の削減を図るとともに、市税等の自主財源確保に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄需用費の節減や委託業務の見直し等により、物件費は類似団体平均よりも低い水準を維持している一方で、除排雪経費を含む維持補修費が高い数値となっている。今後は人口減少対策をはじめとした市が担う業務の多様化により、職員数削減が頭打ちになってきたことや、老朽化した施設等の維持補修費の増加が見込まれ、人口一人当たり人件費・物件費等決算額は増加していくことが予想されるため、業務の効率化や公共施設の統廃合等によりコストの低減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄退職者の増加と、これに伴う新規採用のため給与水準が低下したことにより、類似団体平均と比較するとラスパイレス指数は低い。今後も国家公務員や民間給与の状況を踏まえながら、人事評価制度を有効に活用するなどして給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄組織の簡素化や業務の見直しなどによる人員削減（対平成１３年度比－１３．６％、－１３０人、令和３年４月１日現在）の結果、人口千人当たり職員数は類似団体平均と比較して低い水準を維持している。今後も簡素で効率的な組織体制の構築を図り、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄道路やごみ処理施設等の起債の償還終了等により、数値は改善傾向にある。中心市街地の活性化事業等の完了に伴い起債額が減少していたが、今後、臨時財政対策債発行額の増加や老朽化の進む公共施設の改修等により、起債額が増加する見込みとなっており、計画的な起債と償還計画を引き続き実施することで、健全な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄公営企業債繰入見込額や債務負担支出予定額等の減少及び充当可能基金の増加により、数値は大きく改善した。中心市街地の活性化事業等の完了に伴い起債額が減少傾向にあるものの、今後、臨時財政対策債発行額の増加や老朽化の進む公共施設の改修等により、起債額が増加する見込みとなっており、計画的な起債と基金残高の確保によって健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄組織の簡素化、業務の見直し、指定管理者制度導入などによる人件費削減（対平成１３年度比－１３．６％、－１３０人、令和３年４月１日現在）、給与制度改革等による給与費適正化等で人件費を抑制しており、類似団体平均よりも低い数値となっている。今後も、簡素で効率的な組織体制の構築を図り、適正な定員管理に努めるとともに、国家公務員や民間企業の給与水準等を踏まえて人件費の適正化に努める。 | 物件費の分析欄従前より徹底した歳出削減を実施してきたところであるが、建築資材の高騰や物価、最低賃金の上昇等の影響により委託料が増加傾向にある。今後もこの傾向は続くと考えられるため、引き続き歳出削減を徹底する。 | 扶助費の分析欄幼児教育の無償化による教育保育施設等給付費や、高齢化による医療費等が増加しており、全国的な増加傾向は今後も続くと見込まれる。健康都市宣言に基づく健康寿命の延伸のための各種施策（成人検診・国保特定健診の受診勧奨や、介護予防、健康づくり事業等）に取り組み、社会保障関係経費の急激な増加の抑制に努める。 | その他の分析欄維持補修費のうち、除排雪経費が大きな割合を占めるため、類似団体平均より数値が高い傾向にある。今後は老朽化した施設の修繕費等の増加が見込まれるが、公共施設の統廃合等によりコストの低減を図っていく。 | 補助費等の分析欄新型コロナウイルス感染症関連経費を除いた補助費等の３９．４％を占める病院・上下水道への補助については、下水道事業債の償還減などにより、今後減少していく見込みである。 | 公債費の分析欄借入利率の低下に伴う公債利子の減、道路やごみ処理施設等に係る起債の償還終了等のため数値は改善傾向にあり、令和元年度から類似団体平均より低い数値に転じている。今後、地方債の償還完了に伴い、既発分の元利償還金は減少する見込みである一方、臨時財政対策債発行額の増加や老朽化の進む公共施設の改修等に伴う起債の償還増が見込まれるため、引き続き適正な償還計画のもとで数値の改善を図る。 | 公債費以外の分析欄全体的に類似団体と同水準で推移している。今後も各種経費の見直しにより財政の弾力性確保に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費については、令和２年度に特別定額給付金の支給を行ったことにより、令和３年度は大幅に減少している。衛生費については、病院事業会計の資金不足に対応した長期貸付を行るなどしたため、類似団体平均よりも高い数値となっている。商工費については、制度融資の預託額が大きいため、類似団体平均よりも高い数値となっており、新型コロナウイルス感染症対策経費により令和３年度は大幅に増加している。土木費については、除排雪経費が大きいため、類似団体平均よりも高い数値となっており、記録的な大雪の影響により令和３年度は大幅に増加している。教育費については、小中学校の耐震改築、建替等の大型事業終了により２９年度以降は低い数値で推移しており、ＧＩＧＡスクール構想の推進に係るタブレット等の整備完了のため令和３年度は減少している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費については、組織の簡素化、業務の見直し、指定管理者制度導入等による人員削減並びに給与制度改革等による給与費適正化を通して抑制しており、類似団体平均よりも低い数値となっている。物件費は、国のＧＩＧＡスクール構想の推進のために必要なタブレット等の整備完了に伴い当該経費は削減されたものの、新型コロナウイルス感染症対策に要した経費の増加により、前年度と同水準となった。維持補修費については、記録的な大雪の影響により除排雪経費が大幅に増加したため類似団体平均と比べると高い数値となった。補助費は、令和２年度に特別定額給付金の支給を行ったことにより大幅に減少し、類似団体平均と同水準となった。その他、老朽化した施設等の維持補修が今後増加する見込みであるため、優先順位を明確にした計画のもと、数値の改善を図る。 |
基金全体（増減理由）中心市街地の活性化事業や学校施設の耐震化・改築等の計画済大型事業の実施、病院事業会計の資金不足に対応した長期貸付金に加え、扶助費等の経常経費が増加傾向にあるなどして、基金残高は減少傾向にあったが、大型事業の完了や病院事業会計の経営改善等により取崩しが抑制されたことから、令和2年度以降は増加に転じている。（今後の方針）歳入確保の取組とあわせ、事業の見直しや予算編成時における管理可能経費の削減目標の設定など歳出削減に引き続き取り組み、基金残高の確保に努める。 | 財政調整基金（増減理由）・決算剰余金497百万円や決算調整による578百万円の積み立て等により増加（今後の方針）歳入確保・歳出削減に引き続き取り組み残高の確保に努め、大型事業や災害対応などの事業費の年度間調整に備える。 | 減債基金（増減理由）臨時財政対策債償還基金費分440百万円の積み立てにより増加（今後の方針）遊休市有地の売却による積み立てに努め、公債費の年度間調整に活用する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・庁舎整備基金：庁舎整備に必要な経費の確保・廃棄物処理施設整備基金：廃棄物処理施設の施設及び設備の整備及び維持補修に必要な経費の確保・ふるさとふれあい推進基金：地域の活性化及び地域づくりの推進・矢澤教育振興基金：学術研究、教育に関する国際交流、芸術文化の振興その他教育の振興・教育基金：教育施設整備その他の事業の推進、教育行政の充実（増減理由）・庁舎整備基金：土地売払収入等59百万円の積み立てにより増加・廃棄物処理施設整備基金：廃棄物処理施設の長寿命化工事に備えた300百万円の積み立てにより増加・ふるさとふれあい推進基金：令和2年度ふるさと納税分の取崩しにより減少（今後の方針）有休市有地の売却等による積み立てにに努めるほか、寄付金については寄附者の意向に合わせて各基金へ積み立て、残高の確保に努めつつ事業に活用する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄昨年度と比較して０．４ポイント増加し、依然として類似団体を大きく上回っている。主に道路や橋りょうの財務書類上の耐用年数が実際の使用年数よりも低めに設定されていることにより高い水準となっているが、個別施設計画策定によって公共施設等の配置適正化を図り、老朽化した公共施設等の集約化・複合化や除却について検討する。 | 債務償還比率の分析欄中心市街地の活性化事業や市営住宅建替、学校改築等の大規模事業により、平成２６年度から市債残高が増加し、平成２９年にピークを迎えたが、債務償還比率は類似団体と概ね同水準にある。平成３０年度以降は、中心市街地の活性化事業の完了等に伴い市債残高は減少傾向にあるが、引き続き適切な償還計画のもとで数値の維持に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、地方債残高や公営企業債等繰入見込額、退職手当負担見込額の減少等により改善傾向にある。有形固定資産減価償却率については、類似団体より高い水準にあるが、個別施設計画策定によって公共施設等の配置適正化を図り、老朽化した公共施設等の集約化・複合化や除却について引き続き検討する。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率は、地方債の償還終了や公営企業債等繰入見込額の減少等により改善傾向にある。中心市街地の活性化事業や学校改築等の大型事業の完了に伴い、市債残高は減少傾向にあるが、今後も計画的な起債と償還計画を継続することで健全な財政運営に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較し、有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は、道路・児童館であり、特に低くなっているのは学校施設・公民館・保育所である。児童館については、児童数が増加していた時代に整備されたものが多く、老朽化した施設が多い状況である。少子化により児童数の減少が見込まれる一方で、女性の社会進出に伴い、放課後に児童が過ごせる場所の確保も求められることから、今後の児童館のあり方について検討する必要がある。学校施設については、統合校の建設や耐震化されていなかった学校の建替え等により、有形固定資産減価償却率は低い水準となっている。しかしながら、多くの学校は昭和４０年代から５０年代にかけて建設されたため、令和元年に制定した学校施設長寿命化計画に基づいて計画的な修繕を行う等、維持管理に係る経費の増加に留意しつつ教育環境の整備に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較し、有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は、庁舎・市民会館であり、特に低くなっている施設は、一般廃棄物処理施設・保健センターである。本庁舎及び市民会館は昭和４０年代に建設されたものであるため耐震はされておらず、老朽化による維持管理費も膨大となっている。また、分散したほかの庁舎についても老朽化が進んでおり、複合化・集約化の検討に取り組んでいる。一般廃棄物処理施設については、償却施設・設備の更新を迎える時期が迫っており、維持管理費用の低減も含めた検討が必要である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等については、資産合計では、企業等への出資金の増加、財政調整基金の増加などにより、2,658百万円の増(+2.4%)となった。事業用資産については、新栄団地建替えや弥生団地の整備等により、建物で1,362百万円の増となった。インフラ資産については、道路整備や公園整備等により、工作物で1,399百万円の増となった。負債合計では、退職手当引当金の減などにより、1,079百万円の減となった。地方債残高は、地方債借入額が償還元金を下回ったため、268百万円の減となった。その結果、純資産は3,738百万円の増となり、資産合計に対する純資産の比率は1.9%の増(61.6%→63.5%)となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等について、経常費用は47,343百万円となり、前年度比5,833百万円の減(△11.0%)となった。人件費については、期末手当の減により、前年度比36百万円の減となった。上記に加え、令和2年度に特別定額給付金の支給を行った影響により、純行政コストは前年度比7,269百万円の減(△13.8%)となった。社会保障給付については、教育保育施設等給付や、高齢化による医療費等が増加しており、増加傾向は今後も続くことが見込まれる。健康都市宣言に基づく健康寿命の延伸のための各種施策(成人検診・国保特定検診の受診勧奨、介護予防、健康づくり事業等)に取り組みつつ、社会保障関係経費の急激な増加の抑制に努める必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等及び国県等補助金による財源(49,050百万円)が純行政コスト(45,263百万円)を上回ったことから、本年度差額は3,788百万円(前年度比+2,747百万円)となり、純資産残高は3,738百万円の増加となった。今後も、更なる事務事業の見直し等を行い、健全な財政運営に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は4,788百万円であったが、投資活動収支は新栄団地建替えなどの大型建設事業の実施により、▲3,990百万円となった。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債収入支出を上回ったことから、△333百万円となり、本年度資金収支額は464百万円となった。基金繰入や地方債発行により、収支のバランスを取る傾向にあるため、市税徴収強化や新たな財源確保策、事務事業の見直しによる歳出削減等により、基金繰入等の抑制を図る必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体を下回っているが、取得価額が不明な道路など、備忘価額1円で評価しているものが多いためと考えられる。有形固定資産減価償却率については、昨年度と比較して0.1ポイント増加し、依然として類似団体を大きく上回っている。主に道路や橋りょうの財務書類上の耐用年数が実際の使用年数よりも低めに設定されていることにより高い水準となっているが、個別施設計画策定によって公共施設等の配置適正化を図り、老朽化した公共施設等の集約化・複合化や除却について検討する。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率資産合計は、財政調整基金の増加などにより2,658百万円増加した。地方債は、過年度発行分の償還が進み、起債発行額が公債償還元金を下回ったため、残高が469百万円減少した。この結果、純資産比率(過去・現世代負担比率)が1.9%増加する一方、将来世代負担率は0.6%減少した。今後、ごみ処理施設の延命化や老朽化の進む公共施設の改修等により、起債額が増加する見込みとなっており、計画的な起債と償還計画を引き続き実施することで、健全な財政運営に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均並みとなっている。特に増加しているのは社会保障給付であり、その中でも教育保育施設等給付費や、障害者自立支援給付費、高齢化による医療費等が増加しており、増加傾向は今後も続くと見込まれる。健康都市宣言に基づく健康寿命の延伸のための各種施策(成人検診・国保特定検診の受診勧奨、介護予防、健康づくり事業等)に取り組みつつ、社会保障関係経費の急激な増加の抑制に努める必要がある。※令和2年度は特別定額給付金を含めた新型コロナウイルス感染症対策経費により大幅に行政コストが増加している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況過去の地方債の償還が進んでおり、住民一人当たり負債額は減少傾向にある。業務活動支出のうち、社会保障給付費支出は引き続き増加傾向にあるが(+2,024百万円)、投資活動収入のうち、国県等補助金の増(+730百万円)等により、基礎的財政収支は改善した。歳入確保の取組とあわせ、事業の見直しや予算編成時における管理可能経費の削減目標の設定など歳出削減に引き続き取り組む。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は昨年度から増加し、類似団体平均と同水準となっている。経常費用のうち社会保障給付の増加が主な増加要因であるが、一定程度の自然増が今後見込まれるため、老朽化した施設の複合化や事務事業の見直しなど、削減余地のある経費がないか引き続き検証する。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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