末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄基準財政収入額は、法人の業績が好調だったことによる給与所得の増、景気回復傾向による営業所得の増などの影響から、前年度比３．４％増加した。基準財政需要額は、地域経済雇用対策費の費目廃止、公債費の減少などの要因から、前年度比１．６％減少した。結果、３年間の財政力に基づく財政力指数は前年度と同値となった。財政力指数は、今後も横ばい傾向で推移するものと見込まれる。 | 経常収支比率の分析欄分子である経常経費充当一般財源は、償還計画に基づく公債費の減、定員管理計画に基づく人件費の減等により、対前年度比２００，９９１千円減の９，５６７，０２２千円だったのに対し、分母である臨時財政対策債を含む経常一般財源額等は、地方交付税の減等により、対前年度比１３５，３８０千円減の１０，９６８，１４５千円となった。結果、経常収支比率は対前年度比０．８ポイント減の８７．２％となった。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については定員管理計画に基づく職員数の削減から減額となったものの、物件費については市立博物館映像整備、土地区画整理事業の換地処分業務、さらには各指定管理料の見直しによる増額が影響し増額となった。結果、人件費・物件費を合わせた決算額は、近年の傾向と同様に増加となった。施設の更新や維持管理に係る経費は増加傾向にあることから、今後もさらなる経常経費削減に努める必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体の平均ラスパイレス指数である９７．４を上回る９８．３となった。定員管理計画による職員数の縮減により、一般行政職の採用を制限していることや給与改定、職員の昇格などが要因である。組織体制を含め、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１７年度１０月の市町村合併後に策定した定員管理計画（平成２８年４月１日の職員数３６３人、１０年間で－９２人を目標）に基づき職員数の縮減を行っており、平成３０年度までに１１６人の削減を行った。また、平成２８年度を初年度とする第３次定員管理計画では、令和３年４月１日の職員数を３４３人（５年間で－８人）とする目標としている。今後も厳しい財政事情が続くと推測されることから、事務事業の見直しを継続するとともに職員数の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、平成１４年度に借入した中心市街地核店舗創成事業に係る一般単独事業債の償還が終了したことなどにより元利償還金の額が約１億２，７００万円減少したことや、木質バイオマスエネルギー活用推進事業の債務負担が算定外となったことなどが影響し、０．７ポイント減の１２．６％となった。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、プライマリーバランスの黒字化堅持により一般会計における平成３０年度末地方債残高が約１０億７，５００万円減少したことが影響し、対前年度比０．７ポイント減の７５．６％となった。 |
人件費の分析欄定員管理計画に基づく職員数の削減により、人件費に係る経常収支比率は前年度比０．１ポイント減少した。一方、人件費に係る経常収支比率が類似団体平均値より高い要因は、消防業務を直営で行っていることが挙げられる。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、前年度比０．８ポイント増加した。市立博物館映像整備、土地区画整理事業の換地処分業務、さらには各指定管理料の見直しによる増額が影響したことが要因に挙げられる。類似団体平均値と比較し特に高い値にあることから、施設の集約化などを視野に一層の経費削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、前年度比ほぼ横ばいの０．１ポイント増、類似団体平均値と比較しても同程度となっている。当市は高齢化率が高いほか、子育て支援施策を積極的に推進していることから、扶助費の適正化に努めていく。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、前年度比０．７ポイント減少した。各特別会計への繰出金が減少したことなどが要因に挙げられる。類似団体平均値と比較し特に低い値にあり、同指標の維持に努めていく。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、前年度比０．１ポイント減少した。臨時福祉給付金事業の終了、施設改修の終了による社会福祉協議会運営支援事業費補助金の減などが要因に挙げられる。各種団体等への補助金・負担金については、健全財政計画に基づき終期の設定や定期的な見直しを行っており、さらなる健全化に努めていく。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、前年度比０．８ポイント減少した。健全財政計画に基づくプライマリーバランス黒字化堅持の取組から、公債費の縮減に努めていることが要因に挙げられる。一方、類似団体平均値と比較すれば依然高い値にあることから、今後も健全財政計画に基づき普通建設事業費の圧縮を図りながら、公債費の縮減に努めていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、前年度同値となった。類似団体平均値と比較すると、特に低い値で推移している。一方、物件費に係る経常収支比率が特に高い状況にあることから、施設管理費の一層の適正化に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、市役所本庁舎整備の終了による事業費の皆減（８８３，９１０千円減）が大きく影響し、前年度から減少した。民生費は、臨時福祉給付金事業の終了による事業費の皆減（９７，８６９千円減）や、児童福祉施設整備事業の終了などの要因が影響し、前年度から減少した。衛生費は、上水道統合整備事業の開始による上水道管路耐震化事業等出資金の増（９０，５２４千円増）などの影響から、前年度より増加した。商工費は、周辺市道の整備に係る遠野東工業団地整備事業費の増（６２，６８８千円）、企業誘致に伴う公有財産購入費の増（１４２，１７１千円増）などが影響し、前年度より増加した。災害復旧費は、平成２８年台風１０号に係る補助災害復旧事業の縮小により、前年度から減少した。公債費は、健全財政計画に基づくプライマリーバランス黒字化堅持の取組から、平成２８のピークを境に減少している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、定員管理計画に基づき職員数の適正化に努めているが、消防業務などを直営で行っていることから、類似団体平均値と比較して高い値となっている。物件費は、本庁舎整備（平成２９）、市民センター大規模改修（平成２７）など公共施設の更新整備を行っており、施設の高機能化により維持管理費は増加傾向にある。施設の集約化などを視野に一層の削減に努める必要がある。扶助費は、高齢化の影響から老人福祉費が類似団体平均値と比較して高い数値となっているほか、子育て支援施策を積極的に推進している背景から児童福祉費も高い傾向にある。補助費は、ごみ処理施設整備に伴う負担金により平成２６に上昇したが、以降は類似団体平均値を下回る値で推移している。普通建設事業費は、市役所本庁舎整備の終了をはじめ、体育施設や児童福祉施設等、大型の施設整備が終了したことから前年度比減となり、近年で捉えても減少傾向となっている。公債費は、大型施設の整備に伴い平成２８にピークを迎えたが、以降は健全財政計画に基づくプライマリーバランス黒字化堅持の取組から減少してきている。 |
基金全体（増減理由）主要３基金（財政調整基金、市債管理基金、公共施設等整備基金）について、平成30年度は、当初予算で普通交付税の減額を想定し、また、市議会議員選挙費（48,324千円、一般財源同額）、小さな拠点改修整備事業費（15,186千円、一般財源同額）の増などにより、500,000千円の繰入金を計上した。結果的に普通交付税は当初の見込みどおりの交付となり、また、基金の取り崩しを必要とするような臨時的な事業費は発生しなかったため、前年度よりも118,374千円繰入額を増やすこととなった。第３次健全財政５カ年計画で示す平成30年度末における主要３基金残高2,547,453千円という目標額については、46,048千円少ない2,501,405千円という結果となり、目標の達成には至らなかった。（今後の方針）基金の運用については、今後も一層の健全化に努め、足腰の強い財政基盤の構築を目指していく。 | 財政調整基金（増減理由）平成30年度は、当初予算で５億円（前年度比２億円増）の繰入金を計上した後、臨時的に財政調整基金を財源とする必要性は生じなかったため、以降の補正は行わず、財政調整基金繰入金の決算額は500,000千円となった。決算剰余金等の積立分320,000千円、預金利子運用益2,278千円及び事業費精査による積立分9,711千円を加えると、最終的には168,011千円の取り崩しという結果になった。（今後の方針）財政調整基金は、災害の応急対応策その他特別の事件に要する経費の財源に充てるために設置したもので、旧遠野市では昭和39年に、旧宮守村では昭和51年にそれぞれ設置しており、現在は予算を組み立てる際の調整用財源として活用しているが、当初予算で繰入金として計上した後、地方交付税などの確定に合わせて減額補正を行っており、今後とも適正な積立となるよう努める。 | 減債基金（増減理由）平成30年度は、一般財源の不足分を調整する必要があったことから、当初予算において下水道事業起債償還補助分4,250千円と合わせ、204,250千円の繰入金を予算計上したが、最終的には、下水道事業起債償還補助分として3,710千円、計画充当分として200,000千円の取り崩しとなった。また、積立金145,355千円の内訳としては、下水道事業起債償還補助分が3,710千円、預金利子運用益分が345千円、企業からの寄附金が1,300千円及び事業費精査による積立分140,000千円となっている。（今後の方針）健全財政計画において当該年度の公債費償還額の10～20％の保有額を適正額と位置付けているこから、公債費の償還に充てる一般財源額の平準化を図りながら運用する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・永遠の日本のふるさと遠野基金行政課題に対応する施策に要する経費の財源を確保し、市民協働の推進、地域振興等を図るための経費に充てる。・遠野市公共施設等整備基金市が行う公共施設、その他の施設の整備に要する経費の財源に充てる。・遠野市産業振興基金地域産業資源を有効に活用し、地域の特性をいかした産業の振興並びに多様な就業機会の創出及び人材の確保に要する経費に充てる。・遠野市市有林造成基金産業の振興、学校施設の整備充実、災害復旧その他特別の事件に要する経費に充てる。・遠野市高齢者等貸付牛購入基金高齢者等に対して貸し付ける肉用牛を適正かつ効果的に購入する経費に充てる。（増減理由）・永遠の日本のふるさと遠野基金は、重点施策でもある地域振興等に資するソフト事業に充当し、前年度比158,225千円減少した。・遠野市公共施設等整備基金は、市が行う公共施設等の整備費に97,200千円充てたが、計画分及び預金利子運用益分等として104,267千円積み立て、7,067千円増加した。・産業振興基金は、地域の特性をいかした産業の振興並びに多様な就業機会の創出等に資する事業に充当し、前年度比37,025千円減少した。（今後の方針）・３つの重要施策（健康づくり、子育て支援、地域づくり）を中心とした事業を推進するための財源として、今後とも適正な運用となるよう努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、平成２７時点で類似団体平均値を１６．５ポイント下回る４２．１％となっているが、年々緩やかに上昇し、平成３０時点では類似団体平均値を７．２ポイント下回る５０．３ポイントとなった。平成２８．３月に策定した公共施設等総合管理計画による分析では、約４割の施設が築３０年を超えており、将来の維持管理、改修又は更新の費用が増加するものと見込んでいる。公共施設の現状を適切に把握し、適正な保有規模と管理の在り方を見直していく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還可能年数は、平成３０時点で類似団体平均値を４０．２ポイントを下回る５４５．０％となり、前年からも２６．４ポイント減少となった。これは、算式中「充当可能財源」が減少しているものの、それを上回り「将来負担額」が大幅に減少したことが主な要因となっている。市健全財政計画に定める市債発行・償還計画に沿った財政運営を行うことで、指標の維持に努めたい。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、H30時点で類似団体平均値よりも高い水準となっているが、プライマリーバランス黒字化堅持などの取組により年々緩やかに減少している。一方、有形固定資産減価償却率は、H30時点で類似団体平均値よりも低い水準となっている。今後、両指標の推移を適切に捉えながら、文化施設や教育施設、庁舎などについて、長期的視点をもった計画的な管理を行う必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、プライマリーバランスの黒字化堅持により一般会計における年度末起債残高が前年度と比べ約10億７千万円減少したことなどから将来負担額が減少したが、それに伴い、交付税算入される基準財政需要額が９億４千万円減少し、公債費に充当可能な基金が２億１千万円減少したが市債残高減少の影響が大きく、H30はH29よりも0.7ポイント減少した。一方、実質公債費比率は、平成24年度に借入した遠野の元気創造基金造成事業に係る過疎対策事業債の元利償還が終了したことなどから、元利償還金の額がH29よりも約１億３千万円減少したため、H30はH29よりも0.2ポイント減少した。どちらの指標も前年より減少したものの、類似団体平均値との比較では高い水準にあるため、市健全財政計画に定める市債発行・償還計画に沿った財政運営を行うことで改善に努めたい。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄施設類型別の有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値と比較し、特にも認定こども園・幼稚園・保育所、公民館で高い数値となっている。認定こども園・幼稚園・保育所については、ほとんどの施設で耐用年数を超えて供用しているためであり、各施設の老朽化の進み具合等を踏まえ改築や修繕の検討に取り組んでいく。また、公民館においても８４％と高い値となっいるが、市内各地区センターの指定管理者制度移行に伴い、地域の実情も踏まえながら順次改修整備に着手していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体平均値と比較し特にも高い数値となっている施設として、一般廃棄物処理施設がある。可燃ごみの処理については、平成２７年１０月から供用開始となった広域処理施設で焼却処理されるようになったため、市内の処理施設の活用や除却等の検討を進める必要がある。老朽化が進む施設の更新整備については、利用実績や将来の人口推移等を勘案しながら、施設の規模縮小や財政状況を踏まえた大規模な改修などを総合的に検討していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等(ケーブルテレビ含む普通会計)における資産総額は、前年度比で1,131百万円(1.3%)の減となった。そのうち金額の変動が大きいものは、有形固定資産の減によるものである。平成27年度に向こう10年間の計画として、「遠野市公共施設等総合管理計画」を策定したほか、平成29年には、より良い行政サービスを維持するため「遠野市公共施設等総合計画個別計画」を策定し、具体的な今後の4年間分の各施設の「更新」「長寿命化」「共用廃止・解体」「統合・機能移転」の方針を定め市の総合計画や予算との整合性を図りながら進めているところである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況資産形成を除く行政コストの状況としての一般会計等(ケーブルテレビ含む普通会計)は、割合の大きい人件費が前年度比で65百万円の減となった。第3次遠野市定員管理計画の確実な実行により、平成30年4月1日現在で、職員数が334人となり目標値(令和2年度)を上回る職員の縮減となっている。業務量が増加している部署は少なくなく、市民ニーズも高度化・多様化・複雑化している状況でもあり、定数管理には慎重さも求められる。一方、物件費、維持補修費について性質別に見ると各種物品の購入や有形固定資産等の維持・補修にかかる費用や有形固定資産にかかる減価償却費等の費用も年々多くなってきている。経営経費の削減や施設の集約化などに着手し、行政コストの低減に努める。また、社会保障給付費については、高齢化の進展等による扶助費等により前年比で24百万円(1.4%)の減となった。健康づくりにも特に力を入れているところであるが、今後も運動教室や講座を継続し介護予防を推進する。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況純資産を減少させる主な項目として、行政コスト計算書において算定された純行政コストであり、この純資産の減少が次世代への負担額を先送りしていることとなる。全体では、遠野東工業団地整備事業特別会計の地方債が増加したことにより、純資産が減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等(ケーブルテレビ含む普通会計)において、経常的な行政活動等の業務活動収支は、国県補助金収入や使用料手数料が減となったものの人件費及び各種団体への補助金等の削減により2,096百万円となった。また、主に公共資産の取得による現金の支出や当該取得に伴う国・県からの補助金等の現金収入を表す投資活動収支は、市役所本庁舎整備、体育施設や児童福祉施設等の公共施設整備の支出の減により1,097百万円の減となった。地方債の増減による現金の出入り等を表す財務活動収支は、普通建設建設事業費となるハード事業の減により、地方債も1,075百万円の減となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、318.2万円であり、類似団体より35.1万円上回っている結果である。しかし、資産として道路や学校施設などの有形固定資産がほとんどであることから、価値としてではなく、いかに活用するするかが重要であり、各施設の「更新」「長寿命化」「共用廃止・解体」「統合・機能移転」の方針を定め総合計画への位置づけや予算との整合性を図りながら進めてい必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は74.4%となっており、類似団体より若干低い数値となっている。将来世代負担比率は16.0%となっており、類似団体平均値を若干高い数値となっている。現在のところは標準的な水準にあるが、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高の圧縮に継続して努め、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは54.9万円であり、類似団体と比較すると6.7万円上回っている。物件費や社会保障給付費が増加傾向にある中、市民サービスに影響を及ぼすことにならないよう今後更に適正なコストによる行政サービスの充実に努めていく必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人あたりの負債額は、81.4万円であり、類似団体と比較すると15.7万円上回っている状況である。今後、健全財政計画に基づき、各種実施事業の選択と集中、確かな負債返済を進め、将来世代への負担を軽減に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、6.9%となり類似団体が2.6%のため若干高めの結果となっているが、平均的な負担率の範囲である。ただ、近年においては、施設の老朽化による維持補修費も増加傾向にあることから、施設の集約化や長寿命化など経常経費の削減に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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