愛媛県西条市：本谷温泉館の経営状況（2017年度）

収益的収支比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	74.7	83.4	84.5	79.3	92.1	77.7

他会計補助金比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	25.5	13.8	24.9	19.9	83.5	10.3

定員稼働率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）		23.95890410958904	21.3013698630137	28.28767123287671	15.027397260273972	28.0

売上高人件費比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	40.5	38.5	37.2	50.8	54.5	57.9

売上高ＧＯＰ比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	-28.9	-43.8	-67.8	-50.7	-67.8	-47.5

収益等の状況について

①収益的収支比率、⑥売上高ＧＯＰ比率や⑦ＥＢＩＴＤＡの数値から、施設の収益性が低下している。また、②③の他会計補助金は一般会計からの繰入金等への依存度が高いため、経営改善に向けた取り組みが必要である。⑤の売上高人件費比率が高く、人件費を抑制する必要がある。④定員稼働率は平均値よりも高くなっているが、①の経常収支比率が低いため、料金水準の見直しによる収入増を検討する必要がある。

施設の資産価値

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（千円）						251986.0

設備投資見込額

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（千円）						8000.0

企業債残高対料金収入比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	0.0	0.0	0.0	0.0	746.8	471.6

資産等の状況について

平成28年度に大規模改修を行った結果、⑫企業債残高対料金収入比率が大きくなっている。なお、大規模改修では、機械設備の更新を行ったため、⑩設備投資見込額について、今後10年間は大規模な設備投資を見込んでいない。今後は将来の償還財源の確保等の経営改善に向けた取り組みを実施していく必要がある。

利用の状況について

⑬施設と周辺地域の宿泊客数動向について、近隣施設と比較すると、宿泊需要に大きな差はないが、今後の動向を注意深く見守り、状況によっては施設のあり方を再検討する必要がある。なお、日帰り入浴客の集客も課題であり、市と指定管理者が一層協力して取り組んでいく必要がある。

全体総括

現状では施設の収益性が低下しており、市と指定管理者が協力して人件費の抑制による支出の減や料金水準の見直しによる収入増を図る等の取組みにより、経営改善を進める必要がある。他にも、毎年の利用者数の目標設定と、目標を達成できなかった場合の原因の仮説や改善案の検討等の検証作業を実施することで、売上増、支出減、利益増に取り組むとともに、他会計補助金額の縮小を目指していく。施設のあり方については、今後の状況を見極めながら、再検討するかどうか判断していく必要がある。