末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄人口減少による個人住民税の減少に加え、町内に大規模な事業所が少なく、町税に占める法人町民税の構成比が極端に低いため、０．２６と類似団体平均と比べ下回っている。今後も安易な退職者補充を行わず人件費を削減するとともに、必要な事業を精査することで歳出の徹底的な見直しを実施する。また企業誘致等により税収確保に努め、財政力向上を目指す。 | 経常収支比率の分析欄経常一般財源の抑制に努めたが、８８．８％と類似団体平均よりやや上まわっている。職員数や手当の見直し等による人件費の削減、さらに事務事業の見直しによる経常経費の削減に努め、経常収支比率の維持を目指す。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費・物件費等決算額は、類似団体平均を下回っている。今後も安易な退職者補充を行わずに人件費を削減するとともに、経常的な施設維持管理経費の縮減を図り、事務事業の整理・合理化や内部管理経費等の見直しを行うことで更なるコスト削減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、全国平均を大きく下回っている。今後も引き続き、職員給与の適正化に努めるとともに、勤務評価制度を取り入れることにより、職員の勤務意欲の向上、組織の活性化を図りながら、適正な水準の維持に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たりの職員数は類似団体平均をやや上回っている。今後も安易な退職者補充を行わずに、適切な人員配置による定員管理を進めていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、類似団体平均を上回っている。過疎対策事業にかかる地方債の活用が、近年の実質公債費比率の数値が上昇傾向にある要因の一つと考えられる。今後も、緊急度・住民ニーズを的確に把握した上で事業の選択を行うことで地方債の発行を最小限に抑え、公債費の削減に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は数値無しで昨年度決算と同様、類似団体平均と同じ数値を維持できた。今後も後世への負担を少しでも軽減できるよう、事業の実施等については緊急度・住民ニーズを的確に把握した上で事業の選択を行い、財政健全化を図る。 |
人件費の分析欄２７．６％と類似団体平均と比べて上回っている。これは認定子ども園の運営を直営で行っているために、職員数が類似団体と比較して多いことが要因であり、行政サービスの提供方法の差異によるものである。今後も安易な退職者補充を行わないことや効率的な事務執行等により適切な定員管理を図り、人件費の削減に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費は類似団体平均と比べ下回っている。今後も経常的な施設維持管理経費の縮減を図るとともに、事務事業の整理・合理化や内部管理経費等の見直しを行うことにより、更なるコスト削減を図る。 | 扶助費の分析欄扶助費は類似団体平均と比較するとやや上回り、将来的に高齢化が進み社会保障費は増加する見込みである。今後も適正な執行管理を図り、経費維持に努めていく。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は類似団体平均と比べやや下回っている。ここは、下水道事業会計や国民健康保険事業会計等への繰出金の増減が影響する項目であり、各事業会計においても事務事業の整理・合理化や内部管理経費等の見直しを図ることにより、更なるコスト削減を図る | 補助費等の分析欄補助費等は類似団体平均と比べやや上回っている。町独自の補助金のあり方を含め交付基準の見直しを図り、経費の縮減に努める。 | 公債費の分析欄公債費は類似団体平均と比較するとやや下回っているが、今後は広域ごみ処理施設建設事業等の地方債の借入が増加するため、公債費は増加する見込みである。緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、地方債の発行を最小限に抑え、公債費の削減に努めていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は類似団体平均をやや上回っている。今後も継続してゼロベースによる町単独事業の見直し等経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄令和５年度の目的別の住民１人あたりのコストは、すべてにおいて類似団体平均を下回っている。その中で、民生費は、各種福祉事業の充実及び高齢化の進行等により今後も増加していくと考えられる。全ての事業において継続して事務事業の整理・合理化や内部管理経費等の見直しを行うことにより、更なるコスト削減を図る。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄「人件費」と「投資及び出資金」の項目以外で類似団体平均を下回っており、住民１人あたりのコストは類似団体に比べて抑えられている。投資及び出資金については、水道企業団の広域連絡管整備事業に対する繰出金の増加による類似団体平均を上回っている。扶助費は、、前年度より９，９３６円増加している。これは、障害者自立支援事業費等によるものであるが、高齢化の影響で今後も高い水準で推移すると予想される。繰出金が令和４年度より下がっているのは下水道事業が公営企業会計に移行したため。引き続き経常的な施設維持管理経費の縮減を図るとともに、事務事業の整理・合理化や内部管理経費等の見直しを行うことにより、更なるコスト削減に努めていく。 |
基金全体（増減理由）・減債基金は、今後発生する償還の備えとして積み立てると同時に取り崩しを行い、48百万円の増加。公共施設等整備基金についても、社会福祉施設整備及び庁舎等修繕に備えて積み立てを行い225百万円増加した。基金全体としては182百万円の増額となった。（今後の方針）・財政調整基金は突発的な財政事情に対応するために、ある一定の金額を確保しているが、基金の使途の明確化を図るため、今後は減債基金及び個々の特定目的基金に積み立てを行っていくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）・山辺・県北広域環境衛生組合負担金の増額等により、財政調整基金に取り崩したことによる減少。（今後の方針）・災害等の突発的な財政支出及び、年度間の財源調整に対応するため、今後も現在の基金残高を維持する。 | 減債基金（増減理由）・今後の償還金額の一時的な増加に対応するため、歳計剰余金の一部を減債基金に積み立てたことによる増加。（今後の方針）・今後は広域ごみ処理施設建設事業等の大規模事業の償還に伴い、償還金額が一時的に増加していく見込みである。その増加分に対する財源として、減債基金を適宜取崩していく予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等整備基金：公共施設等の改修、広域ごみ処理施設建設等に活用・地域振興基金：地域における福祉活動の促進と快適な生活環境の形成に活用・小学校施設整備基金：小学校施設等の整備に活用・ふるさと納税基金：寄付者の意向（子育て・まちづくり等）に沿った活用・消防基金：消防施設等の整備に活用（増減理由）・公共施設等整備基金：社会福祉施設及び広域ごみ処理施設建設等に備えるための増加。・小学校施設整備基金：小学校施設等の整備に備えて積み立てたことにより増加。・ふるさと納税基金：ふるさと納税寄附金をふるさと納税基金に積み立てたことにより増加。（今後の方針）・公共施設等整備基金：公共施設の複合化、維持補修、改修等に適宜活用していく予定。・その他基金：基金の目的に応じて適宜活用していく予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較して少し高い水準にあることから、固定資産の計画的な長寿命化を図り、耐用年数まで安全に使用可能な状態を維持できるように取り組む。また、中長期的な視点での財政負担の軽減、平準化を図るため適正かつ効率的な維持管理に努める。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体を下回っている。これは、債務の償還に充当可能な基金の増加等により将来負担額が減少したことによるものである。今後も地方債の発行が過剰にならないよう留意し、事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して高い水準にある。資産の計画的な長寿命化を図り、耐用年数まで安全に使用可能な状態を維持できるように取り組む。また、中長期的な視点での財政負担の軽減、平準化を図るため、適正かつ効率的な維持管理に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して高い水準にある。今後も地方債の発行が過剰にならないよう留意し、事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【道路】有形固定資産減価償却率は、道幅拡張工事等を行っている影響により改善し、６５．０％と類似団体平均と比較して０．８ポイント低い値となっている。一人あたり延長については、コンパクトな町であるため類似団体平均と比較して低い値となっている。【橋りょう・トンネル】有形固定資産減価償却率は、６４．９％と類似団体平均と比較して３．３ポイント低く、一人当たり有形固定資産額についても、類似団体と比較して低い値となっている。【公営住宅】有形固定資産減価償却率は、９９．６％と類似団体平均と比較して高い値となっている。個別に策定する長寿命化計画に基づき、建物の状態や耐用年数を踏まえた計画的な改修を進めていく。【認定こども園・幼稚園・保育所】有形固定資産減価償却率は、８３．８％と類似団体平均と比較して高い値となっている。定期的な修繕（予防保全）を行い安全に使用できる建物として維持管理し、物理的耐用年数を目安に更新を進めていく。【学校施設】有形固定資産減価償却率は、８４．５％と類似団体平均と比較して高い値となっている。長期にわたり安全に使用できる建物として維持管理し、建物の状態や耐用年数を踏まえた計画的な改修を進めていく。【児童館】有形固定資産減価償却率は、その機能を備えた複合施設が令和２年度に建設されたことから大幅に改善し、４８．７％と類似団体平均と比較して低い値となっている。【公民館】有形固定資産減価償却率は、施設の複合化に際し除却を行ったため数値なしとなっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄【体育館・プール】有形固定資産減価償却率は、９３．７％と類似団体平均と比較して高い値となっている。公共施設個別施設計画に基づき計画的に改修を進めていく。【福祉施設】有形固定資産減価償却率は、９８．２％と類似団体平均と比較して高い値となっている。公共施設個別施設計画に基づき計画的に改修を進めていく。【市民会館】有形固定資産減価償却率は、その機能を備えた複合施設が令和２年度に建設されたことから改善し、４２．１％と類似団体平均と比較して低い値となっている。【保健センター・保健所】有形固定資産減価償却率は、５０．８％と類似団体平均と比較し低い値となっている。【消防施設】有形固定資産減価償却率は、当該施設は平成２８年度に建設された比較的新しい建物であることから、１５．３％と類似団体平均と比較し低い値となっている。【庁舎】有形固定資産減価償却率は、６９．０％と類似団体平均と比較して高い値となっている。定期的な修繕（予防保全）を行い安全に使用できる建物として維持管理し、物理的耐用年数を目安に更新を進めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては、資産が前年度比-0.9%(-91百万円)となっている。これは、事業用資産の減少が主要因となっている。資産のうち有形固定資産の割合が67.8%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うことから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。また、負債は前年度比-7.1%(-279百万円)となっており、負債の減少については地方債の償還と退職手当引当金の減少が主要因となっている。・全体では、資産が前年度比-1.9%(-292百万円)、負債が前年度比-5.9%(-444百万円)となっている。資産の減少については事業用資産の減少、インフラ資産の減少が主要因となっている。負債の増加については地方債等の減少が主要因となっている。・連結では、資産が前年度比-0.7%(-118百万円)、負債が前年度比-4.6%(-420百万円)となっており、資産の減少についてはインフラ資産の減少、負債の減少については地方債等の減少が主要因となっている |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等において、経常費用は3,740百万円、前年度比+9.2%(+315百万円)となった。経常費用のうち業務費用2,132百万円は、人件費931百万円(うち職員給与費734百万円)・物件費等1,189百万円(うち物件費867百万円、減価償却費289百万円)が大きな割合を占めている。また、移転費用1,608百万円は、補助金等758百万円、社会保障給付408百万円、他会計への繰出金385百万円が大きな割合を占めている。純行政コストの増加については、特に物件費および補助金等が増加したことが主要因となっている。・全体では、一般会計等に加えて特別会計・公営企業会計を含むため、経常収益が一般会計等より71百万円増加(下水道料金等を使用料及び手数料に計上し、265百万円となった一方、業務費用265百万円増加、移転費用1,276百万円増加(国民健康保険・介護保険負担金を補助金等に計上)によって経常費用が1,541百万円増加したため、純行政コストは1,470百万円増加している。連結では全体会計に加えて連結対象団体(一部事務組合・広域連合等)を含むため、経常収益が全体会計より590百万円増加し855百万円となった一方、業務費915百万円増加、移転費用581百万円増加により経常費用が1,496百万円増加し、臨時損益も含めると純行政コストは899百万円増加している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、財源(3,702百万円)が純行政コスト(3,546百万円)を上回ったことから、本年度差額は156百万円となり、純資産残高は6,885百万円となっている。・全体では、一般会計等に加えて特別会計・公営企業会計を含むため、一般会計等と比較して純行政コストが1,470百万円増加した一方、財源が1,343百万円(税収等424百万円国県等補助金919百万円)増加し、本年度差額は30百万円となっている。・連結では、全体会計に加えて連結対象団体(一部事務組合広域連合等)を含むため、純行政コストが899百万円増加した一方、財源が1,028百万円(税収等451百万円・国県等補助金577百万円)増加し、本年度差額は158百万円となっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務活動収支は251百万円となっているが、投資活動収支は▲270百万円となっている。これは公共施設等整備費支出(183百万円)が大きく影響している。財務活動収支については、地方債償還支出等が地方債発行収入を上回ったことから、▲81百万円となっており、本年度末資金残高は前年度か100百万円減少し、159百万円となった。・全体では、一般会計等に加えて特別会計・公営企業会計を含むため、業務活動収支は一般会計等より56百万円増加している。投資活動収支では、下水道事業等において投資活動支出を投資活動収入が上回ったため、一般会計等と比較して76百万円増加している。財務活動収支では、地方債償還支出等が地方債発行収入を上回ったことから、一般会計等と比較して154百万円減少している。・連結では、全体会計に加え連結対象団体(一部事務組合・広域連合等)を含むため、業務活動収支は全体会計より139百万円増加している。投資活動収支では、全体会計と比較して231百万円減少している。財務活動収支は、全体会計と比較して7百万円増加している。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人あたりの資産額については、類似団体平均を下回る結果となった。類似団体と比較すると、面積が小さく固定資産の保有量が少ないことが理由である。また、経年比較すると資産額は増加しており、主に新しい公共施設の完成に伴う公債償還基金積立金の増加等が要因となっている歳入額対資産率について、類似団体平均を下回る結果となった。社会資本の整備には維持管理費が多く発生するため、今後も財政規模に見合った道路や公共施設等のインフラ整備を適正に行っていく必要がある。有形固定資産の減価償却率は平均を少し上回る結果となった。今後20~30年の間の資産更新問題に向けて、老朽化した施設については、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設の適正化に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は類似団体と比較すると下回っている。また、将来世代負担比率は類似団体平均をやや上回っている。類似団体と比較すると、公共施設整備に関する地方債の財源割合が若干高いことが要因と考えられる。今後も地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たりの行政コストは類似団体と比較すると下回っている。考えられる要因としては、固定資産の保有量が少なく、減価償却費が抑えられている等があげられる。今後は、高齢化に伴う社会保障給付が増加していくことが考えられるため、人件費と物件費について経費の見直しに努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たりの負債額は類似団体平均を下回る結果となった。一方、将来世代負担比率は類似団体平均をやや上回っており、今後も財政措置の無い地方債の発行を控えるなど負債額の減少に努める。・業務・投資活動収支について、直近では類似団体平均を上回る結果となっている。過去5年間の推移では、マイナスに転じている年度もあるが全体をとおしてはプラスとなっている。今後も財源を確保するとともに税収等の徴収率の向上等による収入の増加を図るとともに、経常費用の削減に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況・受益者負担比率は過去5年間の推移では概ね類似団体を下回っているものの、直近では類似団体平均を上回った。施設等の老朽化による更なる維持修繕費の増加が見込まれることから、施設の在り方を含めた経常費用を見直し、適正な受益者負担に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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