大阪府柏原市：公共下水道の経営状況（2023年度）

経常収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）					96.6	100.94	103.83	104.25	104.5	103.75	104.99	105.86	104.44	104.25
類似団体内平均値（％）					102.73	103.61	105.43	106.56	109.0	104.85	107.87	109.78	109.96	109.44

収益的収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	57.06	65.12	75.67	82.84
類似団体内平均値（％）	85.49	78.65	84.49	89.06

累積欠損金比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）					6.06	4.24	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）					14.73	13.93	27.29	8.31	0.0	0.0	11.59	9.36	7.56	5.84

流動比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）					16.14	21.51	14.32	34.68	42.34	18.06	24.95	27.92	33.08	42.46
類似団体内平均値（％）					50.32	63.14	77.83	86.93	70.66	53.32	37.2	47.13	50.85	63.13

企業債残高対事業規模比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）					1989.46	1698.06	1661.24	1578.57	1524.58	1472.87	1426.09	1384.85	1358.76	1304.63
類似団体内平均値（％）	1053.42	1024.86	1004.71	916.02	856.71	837.11	878.48	823.99	954.68	940.4	843.72	788.62	772.15	717.6

経費回収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	78.94	76.02	72.76	70.09	83.75	93.84	97.45	99.51	100.39	99.73	101.44	102.29	99.95	99.48
類似団体内平均値（％）	81.48	83.12	84.79	86.07	93.88	94.93	95.66	97.8	95.76	97.02	94.81	99.88	98.82	97.58

汚水処理原価

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（円）	172.83	178.72	186.31	176.89	173.06	181.15	174.05	171.13	169.78	169.9	164.55	162.91	166.37	167.51
類似団体内平均値（円）	122.3	128.31	127.18	121.95	106.05	109.91	110.17	108.56	118.05	119.21	129.9	126.94	128.39	129.85

水洗化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	88.26	88.9	89.15	89.59	89.76	90.31	90.59	90.93	91.56	91.84	92.04	92.31	92.43	92.65
類似団体内平均値（％）	94.63	94.65	94.75	96.55	97.2	97.33	97.45	97.58	96.72	96.36	95.96	95.73	96.1	96.61

経営の健全性・効率性について

①経常収支比率については、104.25％と前年度に引き続き100％を上回り、経常利益を確保できています。しかし、本市は流域下水道の上流に位置する地理的な理由により、下水道整備への着手が後発となったことから、他団体と比べて企業債償還の進捗が遅れています。未償還企業債が比較的多く、毎年の企業債償還額が多いことから、③流動比率が類似団体と比べて低く、④企業債残高対事業規模比率についても減少傾向にあるものの、依然として類似団体よりも高い数値となっており、資金的に厳しい経営となっています。⑥汚水処理原価についても前述の通り未償還企業債が比較的多いことから支払利息が多く、類似団体と比べて高い金額となっており、⑤経費回収率についても、汚水処理費の増加により減少しています。

有形固定資産減価償却率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）					3.05	3.45	8.82	11.6	14.32	16.97	19.63	22.19	24.65	26.81
類似団体内平均値（％）					14.15	4.12	19.58	22.24	15.87	14.72	20.23	22.34	24.65	24.87

管渠老朽化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）					0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.21	1.08
類似団体内平均値（％）					3.0	2.74	3.27	4.03	0.53	1.01	1.63	1.94	2.43	3.0

管渠改善率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）					0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.01	0.0	0.12
類似団体内平均値（％）	0.01	0.0	0.08	0.0	0.01	0.02	0.05	0.18	0.02	0.02	0.12	0.35	0.1	1.51

老朽化の状況について

①有形固定資産減価償却率については、管渠等の資産の償却により、毎年２ポイント程度増加しています。②管渠老朽化率については、法定耐用年数を経過した管渠が1.08％となりましたが、本市はまだ比較的新しい管渠が多いことから、定期的な点検・調査により計画的な更新に取り組んでいます。

全体総括

平成26年度の使用料改定により、平成27年度以降は経常利益を確保することができています。しかし、人口減少などにより、使用料収益の減少が続くことが予想され、また下水道施設の老朽化などに伴う費用も増加してくることから、今後、経営状況はより厳しいものになると考えられます。そのような状況を見据え、令和元年度には下水道施設の更新時期の最適化や費用の平準化を図ったストックマネジメント計画を策定しました。さらに、令和2年度には5年間の整備事業計画である公共下水道整備第8次五箇年計画や、中長期的な経営の基本計画である経営戦略を策定しています。これらの計画に基づき、今後も計画的かつ効率的に事業を推進し、健全な事業運営に取り組んでまいります。