京都府亀岡市：末端給水事業の経営状況（2023年度）

経常収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	103.72	100.02	97.96	105.84	117.72	113.22	109.12	106.05	104.18	108.89	111.87	113.68	114.41	113.76
類似団体内平均値（％）	108.89	107.68	108.24	107.8	111.86	112.69	113.16	112.15	111.44	111.17	110.97	111.49	109.09	109.05

累積欠損金比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	85.7	84.76	89.1	76.67	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	4.44	4.67	4.46	4.39	0.41	0.54	0.68	1.0	1.03	0.78	0.92	0.87	0.93	1.02

流動比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	568.43	382.05	433.81	651.33	320.85	452.72	371.05	437.16	411.48	465.79	385.37	367.27	327.16	377.19
類似団体内平均値（％）	699.11	695.41	701.0	739.59	335.95	346.59	357.82	355.5	349.83	360.86	351.41	354.57	357.74	344.88

企業債残高対給水収益比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	725.65	714.24	708.17	653.13	644.2	628.74	607.38	602.05	639.67	614.72	582.1	584.44	563.46	551.79
類似団体内平均値（％）	339.69	343.44	330.99	324.09	319.82	312.03	307.46	312.58	314.87	309.28	321.96	303.46	307.28	304.02

料金回収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	91.84	87.39	85.11	88.17	104.24	101.79	96.22	92.32	90.27	97.38	99.93	100.89	100.11	99.02
類似団体内平均値（％）	101.27	99.61	100.27	99.46	105.1	105.71	106.01	104.56	103.54	103.32	100.92	103.79	98.3	98.89

給水原価

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（円）	127.36	136.07	138.68	140.81	119.14	122.31	129.28	134.59	137.49	127.73	123.96	122.72	124.22	126.55
類似団体内平均値（円）	167.74	169.59	169.62	171.78	162.77	162.15	162.24	165.47	167.46	168.56	166.84	167.86	173.68	174.51

施設利用率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05
類似団体内平均値（％）	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06

有収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	89.62	87.93	88.09	87.2	87.21	86.4	88.42	88.66	88.73	89.2	88.98	91.07	91.61	92.0
類似団体内平均値（％）	87.92	87.33	87.65	87.63	87.6	87.74	87.91	87.28	87.41	87.08	87.27	87.57	87.26	86.95

経営の健全性・効率性について

①経常収支比率毎年度100％を上回っていますが、今後の更新投資等に充てる財源を確保するための取組を検討する必要があります。②累積欠損金比率累積欠損金は発生していません。③流動比率毎年度100％を上回っており、当面は短期的な債務に対する支払資金が確保され、支払能力に問題はないと考えます。④企業債残高対給水収益比率施設整備の財源として多額の企業債を発行してきたことから、高い水準ではありますが、毎年度、企業債借入額を企業債償還額未満に抑制し、経年的に企業債残高が減少していることから、比率は今後下降傾向になると考えます。⑤料金回収率今年度は供給単価の増加を上回る給水原価の増加に伴い100%を下回っており、今後も施設の適正管理に努め、維持管理費の縮減を図ります。⑥給水原価前年度に比べ、経常費用は減少していますが、有収水量の減少が上回った結果、給水原価は増加しています。⑦施設利用率一日平均配水量の減少に伴い、僅かに低下しています。今後の施設更新にあたり施設規模の適正化を検討する必要があると考えています。⑧有収率前年度に比べ、有収水量は減少しているものの、漏水対策等に伴い、有収率は増加しています。

有形固定資産減価償却率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	40.42	38.54	38.58	39.74	41.4	41.6	42.87	43.91	42.11	43.5	45.02	45.89	47.41	48.83
類似団体内平均値（％）	36.7	37.71	38.69	39.65	45.25	46.27	46.88	46.94	47.62	48.55	49.21	50.01	50.99	51.79

管路経年化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	0.5	0.62	0.82	1.89	2.78	7.52	11.37	12.18	12.58	13.42	14.26	15.94	20.4	21.32
類似団体内平均値（％）	6.79	7.54	8.27	9.52	10.71	11.75	13.33	14.48	16.34	17.11	18.31	20.27	21.73	23.19

管路更新率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	0.16	0.09	0.19	0.47	0.25	0.77	0.31	0.5	0.09	0.54	0.12	0.45	0.29	0.37
類似団体内平均値（％）	0.81	0.82	0.76	0.82	0.72	0.71	0.71	0.75	0.62	0.63	0.6	0.56	0.6	0.53

老朽化の状況について

①有形固定資産減価償却率類似団体の水準を下回っているものの、上昇傾向であり、施設の老朽化が進んでいる状況です。②管路経年化率年々経年化は進んでいる状況で、高度経済成長期の人口増加に伴って整備した管路が法定耐用年数を超え、上昇傾向にあり、更新需要の増加が見込まれます。③管路更新率管路の現状を分析し、基幹管路等重要度の高いものから、計画的に老朽管更新を進めています。なお、事業費の平準化を図っているため、管路延長から算出する指標は大きく変動することがあります。令和５年度については、基幹管路耐震化工事により前年度と比べ上昇しています。

全体総括

各指標からは、現在のところ経営の健全性・効率性は一定保たれていると考えられます。しかし、人口減等により給水収益の増加が見込めない中、保有する施設の老朽化による更新需要の増大が見込まれますので、更新投資に関して施設規模の適正化を十分検討し、事業費を平準化しつつ過剰投資を行わないよう努めます。投資財源については、将来世代の負担が膨らまないよう、内部留保資金とのバランスに留意しつつ、企業債借入額を企業債償還額の範囲内として抑制しています。引き続き、令和２年度に策定した「亀岡市上下水道ビジョン」に沿って、持続可能な経営基盤の強化に取り組んでいくこととします。