京都府亀岡市：末端給水事業の経営状況（最新・2024年度）

①経常収支比率毎年度100％を上回っていますが、施設等の維持管理費や人件費の増加に伴い、令和5年度より減少に転じています。②累積欠損金比率累積欠損金は発生していません。③流動比率毎年度100％を上回っており、当面は短期的な債務に対する支払資金が確保され、支払能力に問題はないと考えます。④企業債残高対給水収益比率施設整備の財源として多額の企業債を発行してきたことから、高い水準ではありますが、毎年度、企業債借入額を企業債償還額未満に抑制し、経年的に企業債残高が減少していることから、比率は今後下降傾向になると考えます。⑤料金回収率今年度も供給単価の増加を上回る給水原価の増加に伴い100%を下回りました。今後も施設の適正管理に努め、維持管理費の縮減を図ります。⑥給水原価有収水量が減少傾向にあるのに加え、維持管理費や人件費の増加により給水原価は増加傾向にあります。⑦施設利用率一日平均配水量の増加に伴い、僅かに上昇しています。今後の施設更新にあたり施設規模の適正化を検討する必要があると考えています。⑧有収率有収水量の減少が配水量の減少を上回っており、前年度に比べ、有収率が減少しました。今後も引き続き漏水対策等による有収水量の増加を図ります。

①有形固定資産減価償却率類似団体の水準を下回っているものの、上昇傾向であり、施設の老朽化が進んでいる状況です。②管路経年化率年々経年化は進んでいる状況で、高度経済成長期の人口増加に伴って整備した管路が法定耐用年数を超え、上昇傾向にあり、更新需要の増加が見込まれます。③管路更新率管路の現状を分析し、基幹管路等重要度の高いものから、計画的に老朽管更新を進めています。なお、事業費の平準化を図っているため、管路延長から算出する指標は大きく変動することがあります。令和６年度については、基幹管路耐震化工事により前年度と比べ上昇しています。

各指標からは、現在のところ経営の健全性・効率性は一定保たれていると考えられます。しかし、人口減等により給水収益が減少傾向にある中、近年の人件費の増加や物価高騰による営業費用の増加、老朽化による施設の更新需要の増大が見込まれ、近い将来、厳しい経営環境が予想されます。更新投資を平準化しつつ過剰投資を行わないよう努め、投資財源については、将来世代の負担が膨らまないよう、企業債借入額を企業債償還額の範囲内として抑制しますが、適切な料金負担のあり方についても検討が必要と考えます。また、人材の確保が深刻な課題になっており、熟練職員からの技術の継承に努めるとともに、職員の技術力や専門性の向上を図ります。今後とも引き続き、令和２年度に策定した「亀岡市上下水道ビジョン」に沿って、持続可能な経営基盤の強化に取り組んでいくこととします。