三重県志摩市：末端給水事業の経営状況（2017年度）

経常収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	107.44	121.93	114.59	109.18	110.89	119.8	122.79	118.82
類似団体内平均値（％）	108.89	107.68	108.24	107.8	111.86	112.69	113.16	112.15

累積欠損金比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	18.29	0.64	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	4.44	4.67	4.46	4.39	0.41	0.54	0.68	1.0

流動比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	3603.41	2782.23	3200.82	1394.52	329.97	355.18	354.81	346.3
類似団体内平均値（％）	699.11	695.41	701.0	739.59	335.95	346.59	357.82	355.5

企業債残高対給水収益比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	182.85	269.84	243.57	220.72	209.88	189.47	166.76	150.31
類似団体内平均値（％）	339.69	343.44	330.99	324.09	319.82	312.03	307.46	312.58

料金回収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	106.82	118.99	112.64	106.6	110.3	120.76	122.97	119.4
類似団体内平均値（％）	101.27	99.61	100.27	99.46	105.1	105.71	106.01	104.56

給水原価

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（円）	236.88	212.85	225.72	238.89	231.18	208.73	205.28	211.86
類似団体内平均値（円）	167.74	169.59	169.62	171.78	162.77	162.15	162.24	165.47

施設利用率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05
類似団体内平均値（％）	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06

有収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	86.42	85.45	84.61	84.99	85.13	86.87	86.96	86.45
類似団体内平均値（％）	87.92	87.33	87.65	87.63	87.6	87.74	87.91	87.28

経営の健全性・効率性について

単年度収支が黒字であることを示す経常収支比率が類似団体平均値よりも高い状態であり、累積欠損金も発生していません。また1年以内に支払うべき債務に対する支払能力を表す流動比率も全国平均値を上まわり、ほぼ類似団体平均値並みで現在のところ健全経営であると考えます。しかし、施設の稼動が収益につながっているかを判断する有収率が類似団体平均値及び全国平均値より低い状況にあり、給水された水量に対し収益に結びついていない水量（漏水等）があることから、更なる費用削減を図るため、有収率の向上に努めていきます。また、施設利用率が類似団体平均値に比べ10ポイント以上低い状態が続き、給水原価も46円程高くなっています。これは、当市が季節によって水需要に大きな変動がある観光地のため、8月のお盆期間に帰省客と観光客の増加で水道使用量がピークを迎えるという状況が、大きな要因になっています。ピーク期間とそれ以外の差が大きく、ピーク期間に供給不足にならないように設備投資を行ってきたため、それ以外の期間は設備過剰となって施設利用率が低下、給水原価も高くなっています。常時安定給水できる設備規模が必要であるため、安易に効率性を上げるための設備縮小はできないが、人口減少及び高齢化等に伴い年間水道使用量が減少していることから、これに併せて可能な所から施設の統廃合や縮小をしていく必要があります。

有形固定資産減価償却率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	41.02	34.19	36.12	37.6	43.26	45.18	46.68	47.61
類似団体内平均値（％）	36.7	37.71	38.69	39.65	45.25	46.27	46.88	46.94

管路経年化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	0.0	7.86	7.86	7.94	7.94	0.0	8.0	7.98
類似団体内平均値（％）	6.79	7.54	8.27	9.52	10.71	11.75	13.33	14.48

管路更新率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	0.65	0.6	0.43	0.14	0.18	0.0	0.18	0.22
類似団体内平均値（％）	0.81	0.82	0.76	0.82	0.72	0.71	0.71	0.75

老朽化の状況について

法定耐用年数を越えた管路延長の割合を表す管路経年化率は、類似団体及び全国平均値より低いが、今後耐用年数を迎える管路が増えることが見込まれています。また当年度に更新した管路延長の割合を表す管路更新率が類似団体平均値及び全国平均値より大幅に低いことから、改良が十分行われているとはいえず、老朽化が進行している状況にあり、計画的に管路更新事業を進めていく必要があります。ただし、給水収益が減少してきているので、効率的に投資を行うことが必要になっています。高齢化や人口減少に伴い給水収益が減少していくことが予想されているので、企業債残高対給水収益比率が類似団体平均値よりも低いので、企業債の借入れを検討するなど、財源を十分検討しながら老朽化施設の改良を実施していきます。

全体総括

経常収支比率、流動比率とも100％を超えていることから、比較的良好な経営状況といえるが、少子高齢化、人口減少による給水収益の減少や、施設の老朽化等による有収率の低下、施設更新費用の増加など、将来の経営環境は厳しくなっていくことが予想されています。平成29年度に策定した中長期的な経営の基本計画である「志摩市水道事業経営戦略」に基づき、経年管の布設替、経年施設の更新など将来に向けての投資を計画的に実行しつつ、安定的に事業を継続し、経営の効率化、健全化を図っていきます。※②管路経年化率と③管路更新率に誤りがあるため、下記のとおり修正する。②管路経年化率H27(誤)0.00→7.81(正)③管路更新率H27(誤)0.00→0.08(正)