長野県茅野市の財政状況（2015年度）

財政力指数の分析欄

景気の緩やかな回復により前年度に比べ税収は増加したものの財政力指数は横ばいとなった。全国平均、長野県平均とも上回っているものの、類似団体の平均を下回っており、今後も人口の減少や地価の下落などによる増収が見込めない中で、市税収納率の向上を図り、市税等の自主財源の確保に努めるとともに、事業の見直しによる歳出の削減に努める。

経常収支比率の分析欄

前年度に比べ、市税や地方交付税などの経常一般財源が増加したことにより経常収支比率は４．５ポイント改善したが、依然全国平均、長野県平均、類似団体平均を大きく上回っている状況である。今後は、第３次行財政改革推進プログラムに沿った、より一層の事務事業の適正化や効率化を進めるとともに、経常一般財源の確保に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

物件費は対前年比０．７％の増、人件費は対前年比２．３％の減などにより、人口一人当たりでは前年度に比べ２０円の微減となった。歳出に占める割合が比較的大きい費用であるため、今後も事務事業の見直し、職員配置の工夫等による人件費の抑制に努め、業務委託については、内容を十分に精査し、安易に業務委託することなく、真に必要なもののみとするなど、適正化を図ることが必要である。

ラスパイレス指数の分析欄

平成２３年度及び平成２４年度は、東日本大震災の影響により、国家公務員給与が平均７．８％下がったことから高水準となった。今年度は、前年度に比べ１．６ポイント増加したが、全国市平均及び類似団体平均は、５５歳昇給停止などにより、依然として下回っている。今後とも引き続き、適正な給与体系の運用に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

第１次行財政改革推進プログラムにおいて、平成１７年度から平成２１年度の５年間で、職員数の約１０％の減という目標値を設け、この目標は達成された。しかし、近年は増加傾向にあり、全国平均、長野県平均ともに上回っている。今後は、人口が減少する中で、時代や社会環境の変化、市民ニーズの多様化等に対応した柔軟な組織機構改革と適正人員配置を進めていく。

実質公債費比率の分析欄

平成２３年度以降年々減少してきたものの、平成２５年度に借入れを行った第三セクター等改革推進債の償還などにより、今年度は０．４ポイントの上昇となった。今後も、新たに発行する市債を極力抑制することにより、実質公債費比率の抑制に努める。

将来負担比率の分析欄

平成２５年度に土地開発公社の解散に伴う第三セクター等改革推進債を発行したことにより、一時的に大きく増加したが、その後は順調に地方債残高は減少しており、公営企業会計の元利償還金に充てる一般会計からの繰出金も大きく減少したことなどにより１２．１ポイント減少した。今後も新たに発行する市債の抑制により、将来負担額の減少に努める。

人件費の分析欄

消防業務を広域連合で行っていること、小中学校・保育園の給食業務を委託していることなどにより、人件費に係る経常収支比率は、類似団体の平均を下回っているが、平成２３年度以降退職金の増加等により年々その差が小さくなっている。今後も、第３次行財政改革推進プログラムを踏まえ、積極的な民間活力の導入や、適正な職員配置に努める。

物件費の分析欄

第１次及び第２次行財政改革推進プログラムに基づき、指定管理者制度の導入など、民間活力の積極的な活用を行ってきた結果、委託料が年々増加しており、全国平均、長野県平均ともに上回っている。今後も、指定管理者へのモニタリング制度の活用などにより、事務事業の評価を行い、無駄なコストの削減に努める。

扶助費の分析欄

前年度と比較して指数は減少しているものの決算額自体は増加している。今後も社会保障経費は年々増加していくことが見込まれるが、市民生活に影響を与えない範囲での選択と集中により、扶助費の上昇傾向を抑えるよう取り組む。

その他の分析欄

維持修繕費は、緊急性・効果等を総合的に判断し、修繕等の実施の判断を行っているためほぼ前年度と同水準となった。繰出金は、指数は減少しているものの公営事業会計に対する繰出金の増により、決算額は増加している。全国平均、長野県平均、類似団体の平均のいずれも下回っているが、年々増加する傾向にあるため、数値の抑制に努める。

補助費等の分析欄

平成１９年度から下水道事業会計が地方公営企業法の適用を受けることとなったため、類似団体の平均を大きく上回っている。今年度は下水道事業会計に対する繰出金が８０，０００千円減少したことなどにより１．７ポイントの減少となった。今後は、下水道事業に限らず、徹底した経費削減、事業の見直し等により、普通会計の負担を減らしていくよう努める。

公債費の分析欄

平成２５年度に第三セクター等改革推進債を発行したことにより、過去２年間は上昇傾向にあったが、計画的な償還の結果今年度は１．１ポイントの減少となった。今後も、適正な市債の発行に努め、地方債残高の抑制を図る。

公債費以外の分析欄

扶助費・補助費等が類似団体の平均を上回っており、公債費以外の平均でも、類似団体の平均を２．３ポイント上回っている。今後は、市民サービスを低下させることのない範囲で、徹底した事務事業の見直しを行い、コストの削減を図る。

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は類似団体と大きな差はないものの、将来負担比率は大きく上回っている。将来負担比率が高い要因としては、平成25年度に土地開発公社の解散に伴う第三セクター等改革推進債を発行したことや、一部事務組合において病院の大規模増改築工事を実施中であることなどが挙げられるが、普通会計やその他の公営企業会計の起債残高は減少傾向であるため、今後も計画的な市債の発行により、将来負担額の減少に努める。