小平町

財政力指数の分析欄

人口の減少や町内企業数の減少などにより、財政基盤の維持・強化が難しい状況となっている。このため、町税の滞納整理などにより、歳入を確保するとともに、職員数の抑制や給与の適正化、経常経費の圧縮をさらに進めるなど、全庁的な歳出削減の取組みを通じて、財政の健全化に努める。

経常収支比率の分析欄

人件費の削減や起債償還額の減少により、全国及び北海道平均を下回っているが、順位は変わらず、弾力性を維持している状況である。しかしながら、自主財源の確保は依然として乏しく、収入全体の半分を普通交付税に依存している状況にある。さらに、今後は維持補修経費等が膨らんでいく見込みであることから、経常経費の削減や事務事業の見直しをいっそう進め、数値の維持に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均と比較して、人件費・物件費等の適正度が平均値以上となっているが、全国平均・全道平均と比較するとかなり高い割合である。人件費において会計間での人件費の異動による影響が挙げられる。また、物件費では需用費が前年比９．９％増加している。主な要因は光熱水費や燃料費の増額とみられるが、施設の老朽化に伴い、修繕料の削減も進まない状況であることから、事務事業の見直しをいっそう進めるよう努める。

ラスパイレス指数の分析欄

原則、国の基準に準拠した給与体系を採っており、類似団体と比較しても大きな開きはなく、全国市町村平均と比較しても指数が下回る結果となった。今後も国の動向や財政状況を分析しながら適正な給与水準の維持に努めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

町有施設の民間委託や指定管理者制度への移行等、職員数の削減は一定の効果があったが、町の行政区域が広大で市街化形成が分散していることや行政サービスの維持・組織のバランス等を考慮すると、新規採用も計画的に実施する必要があるため、今後は適正化に留意しつつ職員数の抑制に努める。

実質公債費比率の分析欄

過去に実施した大型の公共施設建設事業及び下水道整備事業に係る既往債の償還が多額であったため、類似団体よりも高い数値を示しているが、起債の償還は既にピークを過ぎており、さらに近年起債発行額も大幅な伸びはないことからさらに減少が進んでいくことが予想される。今後も財政状況を勘案し、まず、北海道平均を目標として数値の改善に努めていきたい。

将来負担比率の分析欄

前年度から将来負担比率がなくなったのは、起債の償還は既にピークを過ぎたうえ、新規起債の発行についても事業内容の十分な検討と起債発行額抑制を念頭に財政運営を行ってきた結果と思われる。今後も起債発行額の抑制を念頭に置いた資金措置を考える必要がある。

人件費の分析欄

類似団体平均と比較すると、人件費に係る経常収支比率は低いが、要因として衛生業務や消防業務を一部事務組合で行っていることが挙げられる。そのため、一部事務組合の人件費分に充てる負担金分を合計した場合の人口１人当たりの歳出決算額は、類似団体平均を上回る可能性があるので、今後はこれらも含めた人件費関係について抑制していく必要がある。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率が、類似団体平均を下回っているのは、予算要求時に経常経費をゼロベースで見直すよう意思統一がなされていることが挙げられる。前年度比では割合が増加したものの、今後も経常経費的委託料の見直し等により、より一層の経費削減を図る。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は０．２ポイント増となったが、過去４年間においては類似団体平均を下回っている。今後においても保健指導の強化や単独事業の見直しを図り、継続的な経費の削減に努める。

その他の分析欄

他会計に対する繰出金の決算額が前年度を下回っており、特に国民健康保険特別会計、下水道会計の経常的繰出金が大きく減額となり、前年度比７．４％減となった。今後は福祉部門の繰出金の増加傾向が進むと予想されるので注意が必要である。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均水準を３年連続して上回っており、前年度から１．０ポイント増となったが、中でも留萌南部衛生組合に関し、支出額で前年度比２２．０％と伸びが大きく、ゴミ処理に関する負担増が主なものであった。今後も各種補助金、負担金等の目的や内容を精査しながら適正な執行に努めていきたい。

公債費の分析欄

過去に実施した大型の公共施設建設事業に係る既往債の償還が多額であったため、類似団体よりも高い数値を示している。しかしながら、起債の償還は既にピークを過ぎており、前年度よりも１．１ポイント減となっていることから今後も減少していくことが見込まれるが、類似団体平均値に届いていないのが現状である。今後は更なる数値の改善を目指し、新規の起債発行については、より一層計画的に進めていく必要がある。

公債費以外の分析欄

公債費以外での経常収支比率は類似団体、全国・北海道平均を下回っているが、公共施設等の維持補修費における経常収支比率は固定化傾向にある。加えて、歳入面での普通交付税と臨時財政対策債は減少傾向にあることから、今後はさらに義務的経費の圧縮を図り、財政構造の弾力性確保に努める。

基金全体

（増減理由）・積み立てで例年多額となるのは財政調整基金と公共施設整備基金であり、平成２９年度は合計１億７千万円積み立てたが、取り崩しで多額となるのは国鉄羽幌線代替輸送確保基金であり、町民の足である民間バス会社への補助他に充当するため２千９百万円を取り崩した。（今後の方針）・公共施設整備基金は将来の施設整備のための資金として積み立てを継続する予定である。また、国鉄羽幌線代替輸送確保基金は、基金の性格上、早期に取り崩しが終了するよう継続実施する予定である。

財政調整基金

（増減理由）・歳計剰余金を１億２千万円積み立てたことによる増加（今後の方針）・災害への備え等のため、１８億円（平成２９年度末残高の２０％増）程度を目標に積み立てることとしているが、近年、新年度予算編成時に財源不足の恐れがあるため、今後は減少する可能性がある。

減債基金

（増減理由）・償還のため１８４万円を取り崩したことによる減少（今後の方針）・デジタルテレビ中継局整備に係る償還のため、平成３３年度まで償還を継続

その他特定目的基金

（基金の使途）・公共施設整備基金：公共の用に供する施設の整備に要する経費の財源とするため。・ふるさと振興基金：当町における歴史、伝統、文化、産業、観光等を活かした地域づくりを推進するため。（増減理由）・公共施設整備基金：歳計剰余金見込額の一部の５千万円を積み立てたことによる増加・国鉄羽幌線代替輸送確保基金：生活路線バスの維持補助や車両更新補助他のため、２千９百万円を取り崩したことによる減少（今後の方針）・公共施設整備基金：施設の整備の一部とするため、他の基金に優先して積み立てを継続する予定・国鉄羽幌線代替輸送確保基金：生活路線バスの維持補助のため計画的に取り崩しを継続する予定

有形固定資産減価償却率の分析欄

庁舎、学校施設、消防施設等における償却年数の経過に伴う減価償却累計額の増加が要因となり、類似団体と比較し高い水準となっている。今後は修繕及び改修費用等の増加が見込まれることから、事務事業の見直しや事務の効率化を図り、健全な財政運営に努める必要がある。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は地方債残高の減少等により、充当可能財源等が将来負担額を上回り、平成２７年度から発生していない。実質公債費比率は類似団体と比較して高い水準にあるが、当該団体値としては毎年減少しているところである。これは、過去の普通建設事業に伴う起債の償還が終了したこと等によるものであるが、今後も地方債の発行については、事業の必要性や緊急性を十分精査し、起債額の抑制に努める必要がある。