大分県由布市：農業集落排水の経営状況（2023年度）

収益的収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	81.0	70.42	84.11	82.8	78.54	78.08	77.3	76.32	73.82	76.59	75.94	74.77	73.53	78.36
類似団体内平均値（％）	73.73	73.73	72.81	70.84	74.34	75.2	76.83	79.0	79.45	80.11	80.28	80.7	80.95	85.73

企業債残高対事業規模比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	1512.93	1334.45	1212.63	1055.15	869.49	865.97	783.59	652.19	479.4	438.74	436.82	279.39	256.63	268.1

経費回収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	45.87	53.94	56.52	55.84	47.31	48.9	49.23	48.19	52.93	58.46	60.78	58.38	55.66	55.04
類似団体内平均値（％）	53.12	51.25	50.53	49.97	50.3	51.05	54.12	58.66	55.95	56.03	52.82	60.78	54.41	55.09

汚水処理原価

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（円）	231.62	178.83	162.81	186.67	293.92	247.99	306.49	331.01	289.71	244.14	217.8	253.96	268.06	281.12
類似団体内平均値（円）	267.17	281.62	289.22	296.29	303.16	303.96	288.12	265.78	280.68	280.24	304.93	249.69	271.75	267.47

施設利用率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	49.7	91.69	100.0	87.83	64.02	24.42	27.08	18.6	19.27	22.92	22.76	24.25	24.58	23.75
類似団体内平均値（％）	54.98	56.28	55.46	54.36	54.1	53.29	62.8	52.57	50.98	50.21	52.08	59.65	56.39	56.37

水洗化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	85.5	83.53	84.35	83.72	83.93	85.23	85.34	83.45	84.04	84.25	84.29	84.98	86.1	86.04
類似団体内平均値（％）	83.47	83.53	83.54	83.44	83.53	83.59	84.11	84.48	84.56	84.28	84.51	92.02	91.55	92.82

経営の健全性・効率性について

①『収益的収支比率』…使用料収入や一般会計からの繰入金等の総収益で、総費用に地方債償還金を加えた費用をどの程度賄えているかを表す指標。前年度と比較して増加したのは、新規加入金による収入件数が例年に比して多かったことが主な要因である。なお、値は100％を下回っており、使用料収入の向上にむけた取組を強化する必要がある。④『企業債残高対事業規模比率』…料金収入に対する企業債残高の割合であり、企業債残高の規模を表す指標。企業債の償還は全て一般会計から繰入して充てているため、0％となっている。⑤『経費回収率』…使用料で回収すべき経費をどの程度使用料で賄えているかを表す。令和４年度と比較して値はほぼ横這いである。なお、値は100％を下回っており、他会計繰入により汚水処理費用を賄っている。最適整備構想を参考に施設の長寿命化と支出費用の減少を目指す必要がある。⑥『汚水処理原価』…有収水量1㎥あたりの汚水処理に要した費用であり、汚水資本費・汚水維持管理費の両方を含めた汚水処理に係るコストを表す。前年度に比べ、施設の修繕に要する費用が増大しており、施設の改修を検討する必要がある。⑦『施設利用率』…施設が一日に対応できる処理能力に対する一日平均水量の割合で施設の利用状況を判断する指標。接続人口の減少に伴い利用率の大幅な増加は見込まれないため、処理施設の統合を検討する必要がある。⑧『水洗化率』…処理区域内人口のうち実際に水洗便所を設置して汚水処理している人口の割合を表す。新たな管渠整備予定はないため、施設接続が困難な場合は合併処理浄化槽の設置を求める。

管渠改善率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	0.0	0.0	0.33	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	0.02	0.03	0.04	0.03	0.03	0.01	0.04	0.01	0.01	0.01	0.03	0.02	0.01	0.0

老朽化の状況について

③『管渠改善率』・・・当該年度に更新した管渠延長の割合を表す指標。今後は耐用年数等を加味し、施設の長寿命化に向けた対応が必要となる。修繕計画や劣化状況の推移を分析し、計画的な修繕を検討していきたい。

全体総括

処理施設維持管理費用及び施設修繕に係る費用が増加傾向であり、経営状況は依然赤字となっている。改善するための方針として、使用料収入の収納率増加、施設修繕費の削減を目指すこととなる。使用料収入については、過年度（滞納）分の収納率が低いため、滞納整理方法の見直しや他課との連携を要する。施設修繕費の削減については、施設機器の更新及び施設の大規模改修が必要となる。改修計画の見直しを行い、少しでも修繕費用を抑え、経営状況を改善することを目標としたい。