末端給水事業
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄本町は農林業が主体の町であり、自主財源となる地方税の伸びは、少子高齢化に伴う人口減少に押され、今後も減少していく見込みである。歳入に占める地方交付税の割合が５３．５％と半分を超え、交付税・補助金など国からの支出金に依存した財政状況である。少しでも自主財源を確保できるよう、町税の滞納整理、住環境の整備による子育て世帯の定住、新たな公社設立に伴う遊休農地の活用や農産物の流通拡大などを目標に、町内の経済活動を活発化させていきたい。 | 経常収支比率の分析欄本町の性質別支出割合で、決算更正比での人件費（１９．５％）の次に高いのが扶助費（１５．４％）であり、経常収支比率は、過去３年間で、６．２％→７．０％→１０．２％へと上昇の一途をたどっている。一方、経常一般財源は、財政力指数０．１６と乏しい本町において、普通交付税に依存せざるを得ず、前年度比－８，１６０、臨財債－１１，２８０と、経常収支比率全体の約１％を増加させる要因となっている。自主財源である地方譲与税には限度があり、徴収率１００％になったとしても、地方交付税に依存しなければならない状況は変わらない。今後の見通しとしては、現在定員管理計画上の職員数に満たない人員での行政サービスを行っているため、採用数を数人増加させる予定であり、電算関係必要経費、保育所扶助費、障害者扶助費、老人施設扶助費なども、少子高齢化が深刻な本町では、経常経費として必要になってくるので、上昇傾向にあると考えられる。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費、維持補修費共に類似団体平均値を下回っている。第４期行財政改革計画書に基づき、物件費抑制のために、エコオフィス率先プランの実施による光熱水費の削減、電算機器トナーの入札導入によるコストダウン、消耗品費の集中管理など、様々な取り組みの効果が現れていると考えられる。また、人件費については、定員管理計画に沿った人員配置により退職者の補充採用のみで、高年齢層の減及び新規採用職員の増に伴って、抑制されているのも要因の一つである。次年度も引き続き第４期行財政改革計画書に基づき、継続して物件費等の抑制に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄平成１７・１８年度には、職員給３％独自カットを行い、管理職手当の定額化、住居手当の廃止など、人勧に準拠した給与体系を継続してきた。昨年度同様、国家公務員の給与削減に伴う影響で、例年よりラス指数が上昇しているが、１００を下回っており、類似団体平均との比較でも－３．１ポイント低くなっている。今後も適正な昇給・昇格管理を行い、住民に理解を得られる給与体系を維持していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄本町は、定員管理目標（６５名）を４年前から達成しており、現在も２３名で業務を行っている。しかし権限委譲に伴い事務量は増加し、住民からのニーズも多種・多様なものへと日々変化しているため、少ない人数でいかに効率よく業務を遂行できるかを目標に、今後も適正な定員管理を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄分子の増減として、地方道路等整備事業債－９，０２４、過疎債－５，６３４により公債費充当一般財源が減少し、さらに充当特定財源である住宅使用料が年々伸びている。平成２０年度と比較すると２，８５０の伸びであり、今後も充当財源は増加すると見込まれる。その他、公営企業に要する経費の財源とする地方債償還財源に充当したと認められる繰入金で、下水道事業分が、平成２３年度比１，６６３となっている。分母の増減として、標準財政収入額等－１４，２２５、普通交付税－８，５４５、臨財債発行可能額－１１，２８０により、標準財政規模が－３４，０５０減少している。標財規模は年々減少気味であり、このことは、経常一般財源が減少していることとなり、本町のように財政力指数が低い団体にとって、厳しい局面に立たされていることに他ならない。今後の推移は、普通交付税及び臨財債の増減によって左右されるので、徐々に減少していくかもしれない。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については、財政調整基金積立金の増加によることや、公債費の減少に伴い、今年度初めて０％となった。しかし一部事務組合への負担金も影響することから、上球磨消防署の耐震化に伴う庁舎建て替えや、人吉球磨広域行政組合のゴミ処理施設延命化など、大規模な工事を伴うものについては、慎重な対応をとり、計画的な資金計画の基で実施していかなければならないと考える。また、決算において歳計剰余金がでた場合においては、可能な限り積み立てていくよう努めていき、将来のために積み立てておくべきだと考える。 |
人件費の分析欄類似団体と比較すると、決算額では人口１人当たり－６３，１８６円の人件費が少なくなっているが、経常一般財源が乏しいため類似団体平均よりも構成比率が上がっている。ラス指数からも分かるように、給与体系的には全国平均を大きく下回っていることから、経常一般財源を確保しつつ、適正な給与体系を継続していく。 | 物件費の分析欄前年度から改善された一番の要因は、保育施設に係る物件費と扶助費の計上変更によるものが多い（－２７，４５０千円）。その他には、経常的な学校教材用備品や保育所用備品の減などが考えられるが、様々な法改正による電算処理に係る経費など、削減できない費用の増が見込まれるため、無駄を省いた行政運営を行っていく。 | 扶助費の分析欄本町における扶助費の占める割合は例年大きく、類似団体と比較して３６，４１８円高い。一つの要因としては、決算統計での扶助費と物件費の計上方法変更による増減が理由としてある。しかし例年上昇する介護費用や、乳幼児医療費など、福祉政策に対する費用の増加が要因でもある。住民福祉の向上や、安定した福祉サービスの提供ができるよう努めなければならないが、限られた一般財源の中でコントロールしなければならないので、介護予防、健康管理等の徹底を促し、抑制できる部分については、各種施策を取り組んでいかなければならない。 | その他の分析欄昨年度と比較して０．６％の増であり、類似団体平均よりも大きく伸びている。繰出金の割合が影響しており、下水道事業特別会計が３，６９２千円、介護保険事業特別会計が５，０２１千円の増である。下水道事業は平成２７年度で事業が終了するが、整備が終了しても、流域下水道事業維持に係る費用が増加する見込みである。介護保険の伸びは今後も増加していくと考えられるので、予防介護に徹し、抑制できるよう努めていきたい。 | 補助費等の分析欄平成２１年度を境に、補助費が増加してきている。昨年度からの増の要因は、中山間地域等直接支払交付金、町社会福祉協議会補助金の増である。これまで、第１期～第３期行財政再建計画により、単独優遇補助金は削減か廃止を行い、補助費の縮小を図ってきたので、今後も引き続き計画書に基づき、見直しや廃止を検討していく。 | 公債費の分析欄類似団体の１人あたり支出と比較して、本町の公債費は８８，２３４円と少なくなっている。過疎地域に指定してあることもあり、過疎対策事業債での事業を中心に借入を行っているが、最近では一般財源としての借入である臨時財政対策債の発行が顕著となっており、発行残高も５０％を超えている。これらのことから、将来に渡って負担が残らないように適正な起債管理を行い、有効的な起債活用を行っていく。 | 公債費以外の分析欄本町の場合、人件費・扶助費・繰出金に対する比率が類似団体平均よりも１７．９％と大きく増加している。一般財源の約５０％を普通交付税で賄っている現状から見て、硬直した財政運営にならないよう、経常収支比率８５パーセント以下を目標に運営していきたい。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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