愛媛県八幡浜市：末端給水事業の経営状況（2019年度）

【経常収支比率】本市ではH24年10月に改定率10.6%、H27年10月に10.0%の料金改定を実施しており、改定の翌年度は数値が改善しているが、その後は給水人口の減少等による給水収益の減により減少しており、改定の効果も限定的となっている。今後も給水収益は右肩下がりで推移すると見込んでおり、持続可能な経営基盤の強化を図るため、3年毎に料金改定検討委員会を開催し、適正な料金水準を協議する。【累積欠損金比率】該当はないが、今後もH29年度末に策定した「経営戦略」に基づき健全経営に努める。【流動比率】老朽管の更新（耐震化）工事の推進等に伴う補助金や企業債の増額等により、流動資産の現金は増加傾向にあったが、R元年度は企業債の発行を抑制したことによる収入減により比率は減少した。今後も老朽管の更新（耐震化）工事の推進等により流動負債の企業債の増加が見込まれるため動向を注視する必要がある。【企業債残高対給水収益比率】全国平均、類団平均を下回っており適正な数値であるが、H28年度の耐震化工事開始に伴う企業債残高の増加により数値は増加傾向にある。今後も耐震化工事の企業債借り入れにより企業債残高の増加が見込まれるため、注視する必要がある。【料金回収率】H27年10月の料金改定によりH28年度、H29年度は100％を上回ったが、H30年度は100％を下回り給水に係る費用が給水収益で賄えていない状況となっている。今後も100％を下回る状況が続くと思われるため、適正な料金水準を検討する必要がある。【給水原価】全国平均、類団平均を上回っているのは、総費用の約3割を占める南予水道企業団からの受水費が主要因と思われる。今後は投資の効率化や維持管理費の削減等の経営改善が必要である。【施設利用率】H25年度に事業変更認可を行い、適正な施設規模に見直したことにより全国平均、類団平均を上回っているが、今後は給水人口の減少等を踏まえ、周辺自治体、企業団との広域化・共同化を含めた施設の統廃合やダウンサイジング等の検討を行う必要がある。【有収率】給・配水管が老朽化し、市内の至る所でほぼ毎日漏水が発生していることや、老朽管の更新（耐震化）工事に伴う洗管作業等に多量の浄水を利用することにより、全国平均、類団平均を下回っている。今後も施設の日常点検や漏水調査を充実させ、老朽管更新事業を推進しながら有収率の向上を図る。

【有形固定資産減価償却率】全国平均、類団平均を上回っており、資産の老朽化が進んでいる。法定耐用年数に近い資産が多くなっており、施設等の更新の必要性が高まっているため、H29年度末に作成した「経営戦略」や「アセットマネジメント」を参考に、更新財源の確保や経営に与える影響をその都度分析する必要がある。【管路経年化率】全国平均、類団平均を上回っており、法定耐用年数を経過した管路を多く保有している。今後は更新投資を増やす必要があるが、全ての管路を更新するのは困難であるため、優先順位を定め、基幹管路や主要施設を中心に実施していく。更新については、財源の確保や経営に与える影響を分析する必要がある。【管路更新率】H28年度から老朽管更新（耐震化）工事に着手したことにより、全国平均、類団平均を上回る更新ペースではあるが、R元年度からは施工箇所が市街地に入っており、付帯的要因が多いことから更新距離及び更新率が減少した。過去3年間の平均更新率はアセットマネジメントによる事業費の平準化を図っているため、約60年での更新ペースにほぼ近い65年と計画値に近い数値となっている。