利島村

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用）個別排水処理施設

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2021年度）

財政力

財政力指数の分析欄

類似団体平均と比較して低い水準となっている。基準財政需要額・基準財政収入額の影響により、単年度では平成２２年度から０．１２６→０．１４３→０．１３５→０．１３７→０．１４２→０．１３５→０．１３８→０．１３８→０．１４４→０．１４０→０．１３７→０．１３６と推移している。今後、基準財政収入額の大幅な増減は考えにくい。基準財政需要額の増減（高齢者・児童数の増や、元利償還金の減など）が要因となって指数が変動する可能性がある。

類似団体内順位：64/94

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

令和３年度は類似団体と比較し下回る水準となっている。令和３年度に職員定数を６名増加しており経常収支比率は令和２年度と比較し約２２％悪化。また、経常経費一般財源が約３６５，０００千円前後と財政規模が極小である為、歳出額が増加すると大きく悪化する傾向がある。よって一般財源の比率が大きい人件費・公債費・物件費の抑制については今後も実施していく。

類似団体内順位：66/94

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体内で最下位水準である。人口が約３００人の孤立小離島であるため、人口一人当たりにすると高くなってしまう。新規事業が増加傾向である中、住民へのサービス提供の低下を防ぐためには職員数を増加する必要がある。物件費については、今後もシステム改修等委託費用が増加することが見込まれる。今後についても不必要な物品購入を削減することによる物件費の減、手当の支給率の見直しや職員の新陳代謝などにより抑制を図る。

類似団体内順位：93/94

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均とほぼ同水準である。これは、国の給料表の下位の級を適用して給料表を作成していることや職員の退職・新規採用が頻繁であるので経験年数の少ない職員の割合が多いことによるものである。今後においても人事院勧告などを基にして適正な給与水準を維持していく。

類似団体内順位：22/94

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体内で近い水準である。人口が約３００人の孤立小離島であるが、住民への最低限のサービス提供を行うためには最低でも現状の職員数を維持せざるを得ない。業務の委託や常勤職員の必要のない会計年度任用職員化について実施しているが業務の多様化、住民高齢化により会計年度任用職員の採用が厳しい状況である。令和３年度に職員定数を６名増加しており今後も悪化する見込みである。

類似団体内順位：85/94

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は、類似団体平均を上回る水準となっている。平成２９，３０年度に辺地債・一廃債を、平成３０年度に緊防債を起債したため２．８％となった。令和元年度は、平成２９，３０年度の起債の元金償還が開始した為、４．０％に悪化。令和３年度は、令和２年度に起債した簡水債、辺地債の元金償還が開始した為、６．４％に悪化している。今後、焼却施設建設に為の一般廃棄物事業債の起債により比率の悪化が見込まれる。起債額を必要最小限にすることにより、公債費負担の軽減を図る。

類似団体内順位：44/94

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率はマイナス値となっている。これは、平成２０年代当初に基金積み増しを行ったからである。今後大型の事業が予定されており、悪化が見込まれるが、なるべく基金の積み増しを実施するとともに基金の取り崩しを避け、将来負担の軽減を図る。

類似団体内順位：1/94

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）

人件費

人件費の分析欄

類似団体内中、最下位水準となっている。支出額は、職員の超過勤務増等により前年度と比べ約３９，０００千円増となった。増要因として、委託していたごみ回収事業者の撤退により職員が対応する事となった為。外部委託を検討したが、島内に受託事業者が無く断念。職員数削減を進める事が難しい状況にある。今後、職員の新陳代謝や手当の支給率見直し、人事院勧告に沿った給与改定等により人件費抑制を図る。

類似団体内順位：93/94

物件費

物件費の分析欄

物件費全体の支出は委託経費等の増大等により前年度と比べて約８０，０００千円増額となった。今年度は今後の建設事業の為の設計委託や主要計画策定委託による増加となっている。今後も大型事業が続く為、設計等の委託費は増加する見込である。またシステム改修費等の増加についても見込まれる。システム調達方法の見直しを検討し、引き続き不必要な物品購入を削減することによる物件費の抑制を図る。

類似団体内順位：71/94

扶助費

扶助費の分析欄

ほぼ毎年、支出額の増加がみられないために比率の増減はほとんどないが、今後老人福祉での増が見込まれる。

類似団体内順位：10/94

その他

その他の分析欄

令和２年度は簡水施設更新事業に一般財源を充当しており、経常経費にはその他特定財源を充当している為、改善しているように見えている。今後、施設の老朽化による維持補修費の増、国民健康保険や介護保険の保険給付費の増が予想される。公共施設等総合管理計画を元に大規模改修を計画的に実施し、基金の取崩し等を行い、一般会計から特別会計への繰出金の抑制を行っていく。

類似団体内順位：34/94

補助費等

補助費等の分析欄

近年はほぼ同程度の比率で推移している。公営企業が法非適のみで、繰出金となっていることも要因の一つと考えられる。今後、補助項目・比率の見直しなどにより補助費等の歳出額の抑制を図る。

類似団体内順位：15/94

公債費

公債費の分析欄

類似団体中上位水準となっている。これは平成１９～２０年度に繰上償還を実施したことや起債を臨時財政対策債のみに制限したことにより地方債残高が減少していることによるものである。平成２９，３０年度の起債の元金償還が開始した為、悪化している。今後、令和６年度にかけて大型の事業が予定されており、悪化が見込まれるが起債を最小限度とすることにより公債費の増加を避ける。

類似団体内順位：16/94

公債費以外

公債費以外の分析欄

経常経費比率中、公債費以外の比率を占める割合は大きい。令和２年度は臨時経費に多くの一般財源を充当しており、経常経費にはその他特定財源を充当している為、改善しているように見えている。比率の大きい人件費については、職員の新陳代謝や諸手当の見直し、人事院勧告に沿った給与水準の適正化を図る。物件費については、不要な物品購入の抑制により歳出を減らす事で、経常収支比率の改善を図る。

類似団体内順位：88/94

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

人口が約３００人の孤立小離島であるため、人口一人当たりにすると高くなってしまう。２７年度の消防費の増は、場外離着陸場拡張整備の実施設計を開始したための増である。２８～３０年度の衛生費の増は、し尿処理施設（汚泥再生処理センター）整備に関する委託料及びごみ焼却施設の老朽化に伴う光熱水費・燃料費・維持補修費の増である。平成２８年度の土木費増は、久保里山住宅（定住促進住宅）の建築に伴う増である。平成２８年度商工費の増は貨物船の荷役に必要なラフテレーンクレーン購入に伴う増である。平成２９年度の総務費の増は再生可能エネルギー整備事業及び村内情報通信基盤網整備事業による増、農林水産業の増は築いそ整備工事による増である。令和元年度の農林水産費の増は、製油センター施設工事による増である。令和２年度の消防費の増は、防災無線デジタル化工事による増である。令和３年度の衛生費の増額は、簡易水道事業への繰出金の増加および令和５年に建設予定の焼却施設基本計画策定委託によるものである。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

人口が約３００人の孤立小離島であるため、人口一人当たりにすると高くなってしまう。人件費について、住民へのサービス提供の低下を防ぐためには、現在の職員を削減することは難しい。むしろ令和２年度にごみ回収委託業者の撤退により、職員がごみ事業を対応する事になった。業務の多種・多様化により職員数を増加しなければ職員への負担が増加する一方であるのが現状である。ごみ事業やヘリコミューター地上業務などを外部委託することも検討したが、島内に受託事業者がいないことで断念している。シルバー人材の活用について検討を行っているが、活用可能な業務が限られてしまい、島内で行政のニーズに合った会計年度任用職員を採用する事が困難な状況で、職員数削減を進めることが難しい状況にある。扶助費はほぼ毎年、支出額の増加がみられないために比率の増減はほとんどない。物件費は今後もシステム改修費用等が増加することが見込まれる。今後についても不必要な物品購入を削減することによる物件費の抑制を図る。補助費等は比率としては毎年同程度推移だが、２７年度に大型の施設整備の補助があったため数字が跳ね上がっている。維持補修費は、施設修繕の先延ばしにより費用をおさえている。積立金は、平成２９年度に残り少なくなった基金を効果的に運用するために特定目的基金を廃止し財政調整基金に同額を積替えたものであり、以降については積立を実施したいが、経常的な収入増が見込めず安定的かつ計画的な積み増しが厳しい状況である。繰出金の増加は簡易水道事業にて施設更新および再生可能エネルギー事業によるものである。

実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）

分析欄

財政調整基金残高について、平成２８年度に３０，０００千円の取り崩しを行った。平成２９年度に、少ない基金をより効果的に運用するため、その他特目基金を廃止し、財政調整基金への一本化を図った。また、財源不足には特別会計の基金取り崩し等により対応していく。実質収支が毎年１５，０００～２５，０００千円の範囲で推移しているが、２７年度は地方交付税の増等により約６８，０００千円、３０年度は約６０，０００千円、令和元年は約５４，０００千円、令和２年度は約１０５，０００千円、令和３年度は９０，０００千円となった。しかし、標準財政規模が小さいため、実質収支比率１％分が約３，０００千円となるため年度により４～７％台と変化している。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）

分析欄

すべての会計で赤字を回避している。しかし、特別会計の歳入には多額の一般会計繰入金が含まれている状況であり、今後においても経費増大に対応する財源はほぼ一般会計繰入金に頼らざるを得ない状況になっている。保険料（税）・使用料の改定も難しい状況ではあるが、令和５年度に浄化槽使用料について改定予定である。

実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

平成２９年度以降、村の財政規模からみて一般会計、簡水会計ともに大型の普通建設事業が行われているため、増傾向となっている。組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等については、東京都島嶼町村一部事務組合の最終処分場施設整備に係る負担金で、最大で約７，０００千円の負担となる見込である。ここ数年大きな普通建設事業を行っており、起債に頼らざるを得ないことから、元利償還金の増が見込まれる。算入公債費については、元利償還金の増減に連動する。尚、令和５年度に予定している焼却施設建設事業については起債を行う方向である。

分析欄：減債基金

ここに入力

将来負担比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

一般会計等に係る地方債の現在高については、平成１９年～２０年度の繰上償還や起債抑制（臨時財政対策債のみの起債）により毎年減少していたが、現在、村の財政規模からみて大型の事業を実施しており、地方債残高が増大している。起債を必要最小限とする事で、地方債残高の増加を抑制する。公営企業債等繰入見込額については、利用者数が少ないため、使用料の増加が見込めず一般会計からの繰入金が多額となっている。今後使用料・手数料の見直しなどにより一般会計からの繰入金抑制を図る。充当可能基金については、平成３０年度より今後予定している施設整備の為に積立を実施している。令和３年度は、財政調整基金に約４０，０００千円、住宅建設基金に約３５，０００千円、庁舎建設基金に約６６，０００千円の積立を行っている。基準財政需要額見込については、現在実施している事業により今後増加する見込みである。今後は、地方債残高を大きく増加させない為に、起債を最小限とし将来負担を小さくしていく。

基金残高に係る経年分析（2021年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）平成３０年度から令和３年度にかけ地方交付税の伸びに伴い基金の積立を実施している。（今後の方針）本村は小離島であり、施設は塩害等により老朽化が早い。また唐突に機器が故障する事も度々発生している。これらに対応するには基金を取崩しせざるを得ない状況である。事業量の圧縮を図り歳出を抑制し、かつ、最大限の歳入努力を行い、基金の取崩しを最低限に抑え、基金積立を行っていく。

財政調整基金

（増減理由）平成２９年度に、少ない基金をより効果的に運用するため、その他特目基金を廃止し、財政調整基金への一本化を図った。またここ数年、地方交付税等の伸びに伴い基金の積み立てを行っている。令和３年度については４，０００万円程基金の積み立てを行う事が出来た。（今後の方針）本村は小離島であり、施設は塩害等により老朽化が早い。また唐突に機器が故障する事も度々発生している。これらに対応するには基金の取崩しをせざるを得ない状況である。施設修繕費用は老朽化施設が多数ある事から毎年数千万単位となる事が多い。また、今後老朽化している施設の改修計画もあり多額の一般財源を必要とする為、今後も基金積立を行っていく必要がある。今後も事業量の圧縮による歳出抑制、最大限の歳入努力を図る事で、基金の取崩しを最低限に抑え基金積立を行っていく。

減債基金

（増減理由）ここ３年、基金の取崩しは行っていない。令和３年度は地方交付税等の伸びにより４，０００千円程の積立は実施している。（今後の方針）大型の普通建設事業実施（椿油製油工場移設・改修および焼却施設建設）に伴い起債額増大が見込まれている。今後も最大限の歳入努力を行い、基金取崩しは最低限に抑え基金積立を行っていく。

その他特定目的基金

（基金の使途）庁舎建設基金：庁舎建設に必要な資金を積立る。森林環境譲与税基金：間伐や人材育成、担い手の確保、木材及び木質バイオマスエネルギー利用促進や普及啓発等の森林整備及びその促進に必要となる経費に使用する。住宅建設基金：核家族化が進み、島内で住宅不足が大きな課題となっている事から集合住宅建設の為に使用する。利島村出会いと交流応援基金：新型コロナウイルス感染症により島内で若い世代の交流・出会いの場が減少している。若い世代の交流・出会いを促進し、結婚を応援する為に使用する。（増減理由）一般会計の歳計剰余額の１／２を含めた約６６，０００千円を庁舎建設基金に、３５，０００千円を住宅建設基金に積立を行っている為、増額となっている。尚、新型コロナウイルス感染症臨時対策特別交付金基金は令和３年度に、災害復旧特別交付金積立基金は令和２年度に全額取り崩しを行っている（今後の方針）庁舎建設基金は施設複合化の庁舎建設を考えており、令和２５年度までに１０億円積立を目指している。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形資産について、減価償却率が類似団体と比較し高くなっている。これは、平成１０～２０年度前半において、施設整備を行っていない為と考えられる。本村の各施設が老朽化していることが、当指標により示されている。なお、今後も令和６年度にかけて大型の施設整備が続くため、今後減価償却率が下がっていく見込みである。

類似団体内順位：61/88

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

地方公共団体健全化法上の将来負担比率が算定されていないことから、現段階において債務償還比率も算定されていない。令和５年度からの大型施設整備が続くことから、起債を抑制しながら事業を進めていく必要がある。

類似団体内順位：1/94

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率が算定されない為、類似団体内平均値と比較し有形固定資産減価償却率の数値が高くなっている。これは平成10～20年度前半において、施設整備を行っていない影響と考えられる。本村の各施設が老朽化していることが、当指標により示されている。今後も令和６年度にかけて大型施設整備が続くことから、起債を抑制しながら事業を進めていく必要がある。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

類似団体内平均値と比較し、将来負担比率が算定されず、実質公債費率の数値が低くなっている。これは平成10～20年度前半において、施設整備を行っていないことの裏返しとなっている。本村の施設が老朽化していることが、当指標により示されている。今後も令和６年度にかけて起債を行う大型施設整備が続くことから、起債を抑制しながら事業を進めていく必要がある。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

道路、学校施設、公民館については有形固定資産減価償却率が類似団体と比較し高くなっている。学校施設以外は改修等を行っていない事から減価償却率が上がっている。学校は整備されてから年数がたっており、耐震改修を行ってから１０年以上経過している状況である。今後も改修工事を実施する予定で減価償却率は減少する見込である。公営住宅については、令和４年度から令和６年度にかけて住宅建設を予定しており、今後、減価償却率は減少する見込である。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

焼却施設、高齢者在宅サービスセンター、消防施設等、平成初期に整備された施設が老朽化してきている。焼却場については令和６年度竣工を目指し現在事業を進めているところである。消防施設については令和２年度に防災無線デジタル化を実施した為、原価償却率が減少したと考える。庁舎は昭和５４年度竣工で老朽化しているが、平成２９年度に耐震改修を行ったため、減価償却率が下がった。施設の複合化を含めた更新計画を策定し、計画的に施設更新を行っていく必要がある。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度末から74百万円の増加(+1%)となった。金額の変動が大きいものとして、基金であり、財政調整基金を積み立てたこと等により、基金(流動資産)が113百万円増加した。負債総額は前年度から34百万円減少(-6%)している。特に地方債の減少が大きな要因となっている。特別会計等を加えた全体では、一般会計等の基金の積立の影響により、増加した。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は1,331百万円となり、前年度比249百万円の増加(+23%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は938百万円、補助金や社会保障給付費等の移転費用は392百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きのは物件費等(659百万円、前年度比+88百万円)、次いで人件費等(274百万円、前年度比+53百万円)であり、純行政コストの79%を占めている

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(1,301百万円)が純行政コスト(1,192百万円)を上回ったことから、本年度差額は108百万円(前年度比-263百万円)となり、純資産残高は3,245百万円の増加となった。行政コストが増加したため、純資産が減少していることが考えられる。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は236百万円であったが、投資活動収支については、水道更新事業等を行ったことから、206百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことから、46百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から15百万円減少し、90百万円となった。今後も、償還額の増加が見込まれる。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は、微増ではあるが、年々増額となっている。大型案件事業(汚泥再生処理センターや水道更新事業等)の実施による資産の取得によるものである。資産に対しての歳入額は微減したが、歳入額対資産比率、有形固定資産減価償却率は昨年度を上回った。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、増加傾向にある。将来世代負担比率は、3年連続での大型事業(汚泥再生処理センターや水道更新事業等)の実施となったため、高水準の値となった。今後も、大型事業が予定されている。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、高水準の値が続き、純行政コストのうち約6割弱を占める物件費等により、高くなる要因となっていると考えられる。今後も、大型事業が予定されるため、増加が見込まれる。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、人口増により減少となっている。今後、焼却施設建設事業にて起債を予定しており、負債額の増加が見込まれる。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、黒字となった。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、昨年度より減少している。他類似団体と比較しても、多くの公営住宅を有しており、使用料が大きく占めている。また、定期航路等受託事業収入が含まれていることが挙げられる。

類似団体【Ⅰ－２】

木古内町乙部町奥尻町寿都町黒松内町泊村神恵内村上砂川町上川町占冠村音威子府村中頓別町大船渡市釜石市白石市小坂町上小阿仁村藤里町井川町寒河江市長井市本宮市檜枝岐村北塩原村三島町金山町楢葉町大熊町下妻市高萩市北茨城市潮来市矢板市さくら市那須烏山市富岡市みどり市神流町高山村富津市檜原村奥多摩町利島村新島村神津島村三宅村御蔵島村青ヶ島村小笠原村清川村小千谷市加茂市見附市糸魚川市妙高市五泉市魚津市氷見市滑川市黒部市砺波市小矢部市南砺市羽咋市かほく市能美市大野市勝山市あわら市富士吉田市都留市大月市韮崎市上野原市中央市鳴沢村小菅村丹波山村岡谷市諏訪市平谷村天龍村上松町木祖村王滝村麻績村小谷村野沢温泉村美濃市瑞浪市恵那市山県市飛騨市本巣市郡上市下呂市白川村御前崎市高浜市東栄町豊根村亀山市いなべ市高島市米原市綾部市笠置町南山城村千早赤阪村赤穂市西脇市小野市加西市朝来市宍粟市加東市御所市葛城市曽爾村御杖村黒滝村天川村野迫川村十津川村下北山村上北山村川上村高野町すさみ町太地町古座川町北山村若桜町日吉津村日野町大田市川本町美郷町海士町西ノ島町知夫村笠岡市備前市浅口市竹原市府中市大竹市光市上関町牟岐町松野町奈半利町田野町日高村大川市豊前市宮若市赤村武雄市南小国町津奈木町臼杵市津久見市三島村十島村大和村宇検村国頭村渡嘉敷村座間味村粟国村渡名喜村竹富町