熊本県天草市：漁業集落排水の経営状況（2023年度）

経常収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）							109.35	111.55	115.46	121.51	112.64	111.45	104.95	106.97
類似団体内平均値（％）							102.25	103.8	101.8	100.27	95.71	96.59	96.86	97.07

収益的収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	71.19	71.45	94.45	103.25	96.2	105.58
類似団体内平均値（％）	80.5	86.0	83.12	83.07	86.66	88.2

累積欠損金比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）							0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）							12.96	5.81	3.87	6.23	11.66	18.57	17.78	40.73

流動比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）							16.25	28.59	50.97	77.54	88.46	121.73	114.15	95.26
類似団体内平均値（％）							11.03	22.04	27.44	33.43	53.11	54.48	51.12	61.08

企業債残高対事業規模比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	867.4	79.71	10.84	7.19	6.59	2.26	926.18	254.18	161.78	1.43	267.42	156.67	147.31	138.76
類似団体内平均値（％）	1093.26	959.35	910.13	797.46	367.82	320.68	450.73	158.68	794.81	880.67	1227.01	1002.16	941.42	1252.89

経費回収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	38.86	47.25	56.2	48.38	48.49	48.28	37.99	51.04	60.04	69.41	56.3	62.42	60.88	60.71
類似団体内平均値（％）	47.89	46.08	47.11	46.51	50.37	45.38	55.09	61.55	60.82	65.69	47.86	58.55	52.6	47.39

汚水処理原価

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（円）	399.53	330.73	293.58	328.74	334.91	354.37	479.65	357.54	305.04	263.68	324.5	293.13	301.65	301.83
類似団体内平均値（円）	316.9	341.59	338.37	350.78	341.68	382.07	314.38	281.97	275.74	256.61	349.78	287.63	316.04	348.98

施設利用率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	25.92	34.77	35.44	36.0	36.07	36.91	32.42	31.64	31.96	31.87	32.32	32.81	32.18	31.07
類似団体内平均値（％）	36.44	36.21	37.73	38.54	36.85	38.13	36.88	35.77	36.38	34.45	35.97	36.12	35.87	28.9

水洗化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	52.52	58.65	61.39	58.86	64.37	66.33	67.09	67.77	68.2	68.39	70.66	71.29	72.92	69.91
類似団体内平均値（％）	80.74	81.82	81.28	81.82	81.32	81.18	81.29	81.98	83.72	85.09	85.83	86.18	87.24	84.07

経営の健全性・効率性について

①全国・類似団体平均を上回っています。単年度収支比率は100%以上を維持していますが、人口減少などにより下水道使用料が減少しているため、減少傾向にあります。今後も健全経営を維持するため、経費削減に努める必要があります。②累積欠損金は生じていません。③全国・類似団体平均を上回っています。一般会計補助金の減少により流動資産が減少しているため、数値は減少傾向にあります。R3年度の数値が高い要因はR2年度に比べR3年度の企業債償還額が減少したため。今後も支払能力を高めるためにも引き続き経営改善を行う必要があります。④全国・類似団体に比べ低い水準にあります。企業債の借り入れをしながら計画的な更新を行っています。今後も計画的に借り入れを行っていきます。⑤全国・類似団体平均を上回っていますが、100%を下回っており使用料で回収すべき経費を全て使用料で賄えていません。今後も接続率の向上を図り、使用料収入の確保に努めます。⑥全国・類似団体平均を下回っています。今後も維持管理費の削減、接続率の向上による有収水量を増加させる経営改善に努めます。⑦全国・類似団体平均を上回っていますが100％を大きく下回っており、効率的な利用ができていない状況です。利用率向上のため、水洗化の推進を行っていますが、人口が減少するなか困難な状況です。⑧全国・類似団体平均を下回っています。今後も処理区域の拡大は見込んでいないため、現在の処理区内で接続率向上に努めます。

有形固定資産減価償却率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）							4.2	8.08	11.49	14.46	17.84	21.24	24.19	27.33
類似団体内平均値（％）							13.77	17.26	27.21	32.14	29.9	32.58	37.48	35.07

管渠老朽化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）							0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）							0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0

管渠改善率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	0.01	0.02	0.0	0.15	0.0	0.0	0.03	0.0	0.0	0.0	0.02	0.0	0.04	0.0

老朽化の状況について

①全国・類似団体平均を下回っていますが、資産の老朽化は進んでいます。今後はストックマネジメント計画により計画的に更新を行います。②供用開始から39年であり、現在のところ法定耐用年数を経過した管渠は存在しません。そのため、管渠の本格的な更新は当面生じませんが、点検・診断を実施し、計画的な更新や維持管理に努めます。③本事業では、本格的な管渠の更新は当面生じません。今後は点検・診断を定期的に実施しながら維持管理に努めます。

全体総括

本事業は、複数の小規模処理区から構成されており、汚水処理原価は高く、経費回収率が低いことから厳しい経営環境にあります。本事業単独による経費回収率の上昇は見込めない状況にありますので、更なる水洗化率向上を図り、集合処理4事業（公共、特環、漁集、農集）会計全体での経営健全化を図ります。令和5年3月に策定した経営戦略については、計画のローリングを行い、将来の経営予測に努めます。