福岡県福智町の財政状況（2017年度）
福岡県福智町の財政状況について、2017年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2017年度）
財政比較分析表（2017年度）
財政力指数の分析欄
町内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体平均をかなり下回っている。平成18年3月6日合併により福智町となり、合併による財政基盤の強化が図られたところである。今後は、組織のスリム化等歳出の徹底的な見直しを行い、地方税の徴収強化等の取り組み、産業の強化、雇用創出・雇用対策に重点を置き、より一層の財政基盤の強化に努める。
経常収支比率の分析欄
経常収支比率は、昨年度と比較して0.6ポイント増の92.9％と類似団体平均を上回っている。昨年より歳入歳出ともに減少しているものの歳入の減少が大きく、普通交付税239百万円の減少が主な要因である。歳出は、公債費の266百万円減少と、平成28年度に行われた繰上償還に伴う元金の減少がある一方、図書館・歴史資料館設立に伴う物件費や人件費が増加したため、比率増加の要因となった。なお公債費は、合併特例事業債や過疎対策事業債が終了する平成32年度まで増加すると予想される。また、今後、地方交付税合併算定替効果の段階的削減により歳入が減るとともに、公債費の歳出が増えることが予想される。そのため、費用対効果として全体事業を分析して改めて見直しを図り、無駄な歳出がないかを洗い出す必要がある。平成32年度に向け、住民サービスを損なわないように、重複する事業を減らす等の段階的な歳出の削減を図る。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
類似団体平均を上回っているのは、主に人件費が要因となっている。これは、当初は合併に伴い職員数が増加したたためであるが、3箇所の保育所を直営で行っていることや、合併前のほとんどの施設がそのまま存続していることにより、人員の削減に至っていない。特に、職員数は減少しているものの、臨時職員数が増加傾向である。なお、平成29年度から図書館・歴史資料館新設のため、新たに臨時・嘱託職員数が約10名増加となっっている。今後、3箇所の保育所を平成31年度から随時民営化へ移行する予定のため、人件費が下がることが見込まれていたが、平成32年度から臨時職員等の会計年度任用職員への移行状況により変動する可能性がある。このことから、再任用職員数を加味し、職員の新規採用数の抑制に努め、事業の見直し等を含めた機構改革を行うことによりコストの低減を図っていく方針である。
ラスパイレス指数の分析欄
平成29年度は平成28年度数値を引用。なお、平成29年度類似団体関係数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は、平成29年度の選定団体によるもの。ラスパイレス指数は類似団体平均水準であるが、今後ラスパイレス指数の上昇を抑えるため次の策を講じる。現行の給与表は年功的な体系となっており、上下の職務の級間で水準の重なりも大きいものとなっている。こうした年功的な要素が強い給与表の構造を見直し、職務・職責に応じた構造への転換を図る観点から、職務の級間の給与表水準の重なりの縮小の措置を行う。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
平成29年度は平成28年度数値を引用。（職員数：平成28年度数値、人口：平成30年１月１日現在の人口）なお、平成29年度類似団体関係数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は、平成29年度の選定団体によるもの。職員数は、平成17年度の合併に伴い、平成18年度以降は類似団体平均を上回っている。合併による旧町の格差是正等のため、合併特例事業債を活用した施策実施による人員確保を行ったこと、また、施設の統廃合等に関わる事務事業の見直しが進まなかったことが要因の一つである。今後、事務事業の見直しや新規採用の抑制により類似団体平均の水準まで削減を行い、適切な定員管理に努める。
実質公債費比率の分析欄
平成17年度に合併を行ったことにより、平成18年度から合併特例事業債、平成22年度に過疎指定を受けたことによる過疎対策事業債の発行により、年々元利償還金が増え、実質公債費比率が上昇した。対策として、近年では平成24年度及び平成28年度に繰上償還を行っており、その効果により実質公債費比率が減少し、平成29年度は4.7％と類似団体の平均を下回っている。今後、過疎対策事業債が平成32年度までとなっているため、その年度までの起債が行われること、合併特例事業債の借入限度額が残り25％となったこと、また公営住宅建設事業債の発行等により、実質公債費比率の増が見込まれる。今後も改善に努めるとともに、実質公債費比率の抑制を図っていきたい。
将来負担比率の分析欄
充当可能財源等（交付税算入見込額14,707百万円、充当可能基金18,848百万円等）が、将来負担額（地方債の現在高20,509百万円等）を上回っており、将来負担比率は発生していない。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2017年度）
人件費の分析欄
平成17年度の合併に伴い、平成18年度は類似団体平均値以上であったが、新規採用の抑制や退職勧奨により年々改善してきた。平成26年度に類似団体の平均値より低くなってきたところであるが、平成27年度はほぼ同水準となっている。平成29年度は、昨年度と比較して0.9ポイント上昇した。この要因として、臨時職員の増加が挙げられる。特に平成29年度から図書館・歴史資料館設立に伴う臨時・嘱託職員の増加により39百万円増加となった。臨時職員数は正規職員数が減少していることに反して年々増加傾向にあり、今後、課及び係の統合等、事務事業の見直しを行い、人件費の更なる抑制に努める。
物件費の分析欄
昨年度と比較し、平成29年度は1.5ポイント増加した。その要因は図書購入費や備品等による21百万円、消耗品や光熱水費による20百万円の増加などである。物件費の数値が、類似団体と比較し低いのは、消耗品等を集中管理していること、また、職員等の旅費については、平成28年度に改正を行う等、事務経費の徹底した削減を行っていることが要因である。更に委託業務についても、業務内容を精査し、実施回数の減や委託業務の廃止等を行い、物件費の抑制に努めている。
扶助費の分析欄
扶助費は9.9と昨年度と比較して0.4ポイント上昇した。この要因として、障がい者に対する更生医療、自立支援給付の額が年々増加傾向であることが挙げられる。さらに、児童福祉費関係で、児童措置費について、子育て支援の観点から、保育料の減免措置や、子ども医療の対象年齢引き上げを実施しており、その分経常経費を押し上げている状況である。
その他の分析欄
その他の経費に係る経常収支比率は平成29年度は13.1と、類似団体の平均値より下回っている。しかし、介護保険広域連合や後期高齢者医療に対する繰出金、さらに国民健康保険の事業及び直診勘定会計に対する繰出金等が、今後の財政を圧迫する要因であるため、徹底した経費の節減やサービスの向上による診療者数の増を図り、一般会計の負担の軽減に努める必要がある。
補助費等の分析欄
補助費等の数値については、平成29年度は13.4と0.5ポイント増となり、毎年ほぼ類似団体の平均値で推移している。なお、今後は施設建設に係る田川郡東部環境衛生施設組合や消防組合等の一部事務組合に対する負担金の増額が見込まれる。平成28年度に「補助金等交付見直し検討委員会」を立ち上げ、補助金事業全般に係る見直しを諮問し、当委員会より団体の実態や事業内容等を充分に精査の上、不適当な補助金の廃止を行う旨の答申を受けた。この答申に基づき、今後助成団体の補助金見直し等に努める方針である。
公債費の分析欄
合併特例債、過疎対策事業債、公営住宅建設事業債の発行により、年々元利償還金が上昇傾向にあった。平成19年度、平成21年度、平成24年度、平成28年度に繰上償還を実施（合計約35億円）することにより、大幅に元金を減らすことができた。そのため、平成29年度は昨年度と比較して3.0ポイント減少した。今後、合併特例債の借入限度額の残額分及び平成32年度までの過疎対策事業債を有効活用しながら、同時に発行計画を再度見直し、公債費の削減を図る。
公債費以外の分析欄
公債費を除く数値については、平成29年度は71.2と類似団体の平均を下回っている。合併２年次までは新町に移行したばかりで、旧三町の事務事業の統一に時間が割かれ効率的な運営が出来ず、類似団体と同等の数値で推移したが、合併後３年次目となる平成20年度から事務事業の合併効果による経費の削減等により全体の数値は減少傾向にある。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）
目的別歳出の分析欄
・民生費は、住民一人当たり215,970円となっている。平成27年度に急激に増加しているのは、一般会計から国保会計への赤字補填繰出金1,000百万円が主な要因で、平成28年度も同様400百万円の赤字補填を行っている。平成29年度は赤字補てんを20百万円実施し、その他にも障がい者等の扶助費や、老朽化が激しい保育所等の整備、基金への積立による歳出が増加した。歳出総額は平成28年度より減ったものの、昨年度より50円上がったのは、分母である人口も減ったことにより一人当たりの金額が増えたことによる。・総務費は、住民一人当たり197,849円となっており、年々類似団体と比較して高い状況であるが、平成29年度に前年度と比較して23,464円増加した要因は、ふるさと納税に伴う出費や、ふるさと納税寄附金による基金積立の増加である。・議会費が住民一人当たり5,607円となっており、類似団体平均に比べ高止まりしているのは、合併による議員数が多いためである。平成31年4月の町議員選挙時に現状から2名減の18名とし、議員数を段階的に減らしていく予定である。・公債費が住民一人当たり81,546円となっている。平成24年度に繰上償還を行ったため、急激に増えているところであるが、それ以降はほぼ横ばい傾向となっている。平成28年度も同様に繰上償還（約9億円）を行ったことから、平成29年度は昨年度と比較して48,905円減少した。今後も金田小中学校施設整備費などの大規模な改修費用に対して、過疎対策債や合併特例債を活用することにより、平成32年度まで増加する見込みである。また、このことにより平成33年度以降は減少することが予想される。・土木費は、住民一人当たり73,958円となっており、年々増加している。老朽化のため更新が必要な町営住宅を多く保有していることや、町道等の整備が主な要因である。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）
性質別歳出の分析欄
・歳出決算総額は、住民一人当たり742,638円となっており、平成28年度から50,456円減少した。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり91,262円となっており、ほぼ横ばいとなっている。理由として、当初は合併による職員数の増加が主であり、職員数は見直しに伴い減っている一方、臨時職員数が増えていることが要因である。特に平成29年度は図書館・歴史資料館新設に伴い、臨時・嘱託職員数が約10名増加となった。また、公債費は平成28年度に繰上償還を行ったことにより急激に増加しているため、平成29年度は一人当たり81,546円と減少しているものの、類似団体と比べて高い状況である。この要因は合併特例債や過疎債の起債によるためであり、平成32年度まで増加の見込みである。・普通建設事業費（うち更新整備）は一人当たり83,021円となっており、類人団体と比べて高い水準となっている。この要因は町内の老朽化している施設（主に町営住宅、道路等）整備が主であるが、平成28年度に急激に増加している要因は図書館・歴史資料館の整備である。また平成29年度は昨年度と比較して14,316円減少しているものの、高止まりしている要因は金田小中学校施設整備であり、平成30年、31年と大規模な建設費が想定されているため、翌年度以降は増加する見込みである。・扶助費は住民一人当たり113,567円となっており、類似団体と比較して一人当たりのコストが高い状況となっている。これは、障害者の増加による自立支援医療費や更生医療費に、町内に公立保育所３ヶ所及び私立保育所９ヶ所あることが主な要因として挙げられ、今後も増加が見込まれる。・物件費や補助費等及び積立金の住民一人当たりのコストが増加している主な要因として、ふるさと納税にかかる費用が挙げられる。物件費は通信運搬費や委託料等、補助費等はふるさと納税寄付者に対する特産品贈呈の増加による。積立金は平成27年度以降、ふるさと納税の寄附金額をすべて基金に積み立てており、次年度以降に目的別に活用していく流れをとっているため、増加傾向である。平成29年度の積立金が住民一人当たり117,693円と増加したのは、ふるさと納税約4億円増が主な要因である。
実質収支比率等に係る経年分析（2017年度）
分析欄
財政調整基金残高については、適切な財源の確保と歳出の精査により、取崩しを回避しており、前年度とほぼ同額である約11億円を維持している。比率については、分母となる標準財政規模の額によって、毎年若干の増減が見られる。実質収支額については、平成26年度の17.34をピークに減少傾向となっている。平成20年度から、財政健全化法による４指標の１つに、他の特別会計収支額を全て合算する連結実質赤字比率が導入され、国保会計及び診療所会計の赤字額が年々膨れる分を、一般会計を含む他会計の黒字で補っている状況である。平成27年度から減少に転じたのは、赤字補填として他会計に10億円、平成28年度に7億円を一般会計から繰出したためである。平成29年度に0.43ポイント増となった要因は、翌年度繰越事業数や財源の減少により約12百万円増加したことによる。ただし、毎年多額の黒字は計上しているものの、財政力に十分余裕があるという訳ではなく、本町の基金を取崩し、また多額の地方債の発行により黒字を計上している状況である。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2017年度）
分析欄
連結実質赤字比率に係る、各特別会計の赤字・黒字の状況は上図のとおりで、国保会計及び診療所会計の赤字額が年々膨れる分を、一般会計を含む他会計の黒字で補っている状況である。ただ、これ以上両会計の赤字額が増えると、他会計等で補填できなくなるのは、安易に想像できる。国民健康保険特別会計については年々赤字額が拡大し、平成25年度決算では1,075百万円の実質赤字となっている。この解消に向けて、平成27年度に一般会計から国保会計への赤字補填財源繰出金として1,000百万円、平成28年度に400百万円、平成29年度に20百万円を実施し、平成29年度末の赤字額は約121百万円まで減少した。平成30年度から県に移行したため、状況を見ながら赤字解消に努めていく。また、国民健康保険福智町立診療所特別会計においても、平成28年度に一般会計から赤字補填財源繰出金として300百万円を実施したものの、昨年度から比較して約68百万円の赤字となり、平成29年度末で約333百万円の赤字額になった。今後も、毎年赤字額が同程度増加する見込みである。このことにより前年度と比較して国保会計の赤字額が減少したものの、診療所会計の赤字が増加している。今後、黒字である水道事業会計が平成31年度から田川広域水道企業団に経営統合されるため、一般会計のみで黒字を補っていく必要があり、ますます厳しくなることが想定される。今後は、単年度の赤字額の解消するため、予防事業の促進、多重受診の抑制、また国民健康保険税の徴収率の向上を徹底し、赤字額縮小に努めるとともに、診療所の統廃合等を検討していく方針である。
実質公債費比率（分子）の構造（2017年度）
分析欄
実質公債費比率の分子については、近年元利償還額は横ばいを保っている。平成28年度に905百万円の繰上償還を行ったため、平成29年度は元利償還金が270百万円の減となり、実質公債費比率の分子は前年度と比較して163百万円の減となった。今後、公営住宅建設や学校建設等の公共施設の改修に対する起債発行を予定しているため、元利償還額の増加が見込まれる。そのため、合併特例債及び過疎対策事業債、公営住宅建設事業債等を含めた地方債全体の計画的発行を図る必要がある。なお、後年度普通交付税に算入される額を含む、算入公債費等の額については、平成25年度以降、元利償還金に対する90%以上が算入されており、次年度以降についても算入率70％以上は維持できる見込みである。過疎対策事業債や合併特例事業債等の起債終了後の平成33年度以降はこの算入率は減少することが予想される。
将来負担比率（分子）の構造（2017年度）
分析欄
将来負担比率（分子）については、平成25年度以降全ての年度において、将来負担額を充当可能財源等が上回っている状況である。特に、一般会計等に係る地方債現在高は、横ばいを保っている。平成28年度末の現在高は繰上償還の効果もあり20,197百万円まで減少したが、平成29年度末現在高は、新規発行額の増により上昇した。平成29年度に312百万円増加した要因は、小中学校建設等に伴う過疎対策事業債443百万円の増加である。これに対し充当可能財源等については、特定目的基金を含む充当可能基金が年々増加し、さらに基準財政需要額算入見込額についても、平成29年度は147億円となっており、地方債残高の72%を占めている。今後も、この数値は大きな変動はないと見込まれる。
基金残高に係る経年分析（2017年度）
基金全体
（増減理由）公共施設等の維持管理や更新経費に240百万円取り崩したこと、ふるさと納税返礼品等の経費や図書館・歴史資料館経費、ふるさと納税を活用した定住促進や保育料第三子以降軽減分等の町独自費用として1,181百万円取り崩した一方、ふるさと納税寄附金の増加により使途目的に沿った基金へ1,787百万円積み立てたこと、決算剰余金を813百万円積み立てたこと等により、基金全体としては1,295百万円の増加となった。（今後の方針）ふるさと納税寄附金による基金への積立金により微増しているが、今後の法律改正に伴い変動がある見込みである。また、施設の老朽化や統廃合等に伴い、基金の取崩しを行う予定であること、地方債の増加に伴い減債基金の減少が見込まれることなどから、全体的に減少傾向にある。
財政調整基金
（増減理由）債券運用利子による収益に伴う増加（今後の方針）災害への備え等のため、過去の実績等を踏まえ、11億円程度を目処に積み立てることとしている。
減債基金
（増減理由）決算剰余金を813百万円積立てたことによる増加（今後の方針）小中学校施設整備や残りの合併特例債を起債することにより、平成33年度に地方債償還のピークを迎えるため、それに備えて毎年度計画的に積立てを行う予定である。同時に地方債償還による基金の取崩しを行うことから、平成31年度以降は減少予定である。
その他特定目的基金
（基金の使途）・かんがい施設維持管理基金：鉱害復旧事業により合併前の旧町毎に設置しており、かんがい施設の維持管理及びその施設更新に関する経費の財源に充てている。・振興基金：平成18年度に合併特例事業債1,703百万円を受け入れて同額を積立し、債券運用収益にて増加している。合併に伴う旧町間の格差是正等などのソフト事業に充当する。（増減理由）・地域振興基金：ふるさと納税にかかる費用及び定住促進対策などに基金を取崩した一方、ふるさと納税分の寄附金を積み立てたことによる基金の増加により、369百万円の増加・福祉基金：保育料第三子以降軽減分及び予防接種事業、子ども医療の年齢引き上げに伴う町単独分のふるさと納税の使途目的別に則った活用にて基金を取り崩した一方、ふるさと納税分の寄附金を積み立てたことによる基金の増加により、96百万円の増加（今後の方針）・公共施設整備基金：合併前に旧町毎に整備した公共施設が統廃合されずに存続しているため、保有する施設数が非合併団体よりも多い。また、老朽化施設も多いため、今後更新を含めた施設の統廃合等を行うにあたり、毎年1億円程度の積立を行う予定。但し、更新整備のため毎年2億円以上基金を取り崩す予定のため、今後は減少する見込みである。・地域振興基金：基金はほぼふるさと納税寄附金による積立金で占められているため、今後のふるさと納税の法律改正により変動する見込みである。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2017年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率については、平成28年度は56.8と類似団体と比較して0.7ポイント高い状況である。平成27年度と比較して0.3ポイント増加となっており、これは施設等の有形固定資産の新規更新に伴う有形固定資産額の増よりも既存施設の当年度有形固定資産減価償却額が高かったことによる。福智町では、平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を今後40年間で19.5％以上削減するという目標を掲げており、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進める必要がある。
債務償還可能年数の分析欄
債務償還可能年数は類似団体を下回っており、主な要因としては、平成24年度、28年度において繰上償還を行い、地方債残高を焼く19億円減少させたことである。今後、発行終了の既発債もあるが、施設の統廃合等にかかる新発債を発行予定であるため、今後高くなる見込みである。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較して高い水準であるため、今後公共施設等総合管理計画に基づいて施設の集約化等を検討する必要がある。将来負担比率は平成21年度以降全ての年度において、将来負担額を充当可能財源等が上回っている状況である。今後もその比率は維持できる見込みである。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費比率は、平成24年度の公債費繰上償還が功を奏して徐々に低くなり、平成26年度から類似団体を下回っている状況である。また、平成28年度末に約9億円、平成30年度にも約7億円の繰上償還を行ったため、低い比率が維持できる見込みである。将来負担比率は平成21年度以降全ての年度において、将来負担額を充当可能財源等が上回っている状況である。今後もその比率は維持できる見込みである。
施設類型別ストック情報分析表①（2017年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、橋りょうと公民館であり、特に低くなっている施設は、保育所、学校施設、児童館である。公民館は合併前の旧3町ともあり、どれも昭和47年～昭和57年頃に建設されているため、高い水準となっている。老朽化により修繕や小規模改修を行っている状況であり、今後大規模改修や統廃合等が見込まれるため、有形固定資産減価償却率は低下することが予想される。保育所は、町立保育所が３箇所あり、うち2箇所を平成25年、平成27年に建替を行ったため、低い水準となっている。今後、平成31年度から古い建物順に民間に移行しているため、年々低下していくことが予想される。学校施設については、町内に小学校が5校、中学校が3校あり、特に平成19年に市場小学校、平成25年に赤池中学校を建替えたことが有形固定資産減価償却率の低い要因の一つである。また現在、令和2年度の開校に向け、金田小中学校建設中のため、今後はさらに低下することが見込まれる。児童館は平成15年に児童センターを建設したため、類似団体より低くなっている。平成27年度と比較して公営住宅は0.3ポイント低くなっている要因は、昭和44年度以降に建設された公営住宅の老朽化に伴う改築や大規模改修を行ったためである。今後も行っていく予定のため、有形固定資産減価償却率は低下する見込みである。
施設類型別ストック情報分析表②（2017年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、一般廃棄物処理施設、体育館・プール、福祉施設であり、低くなっている施設は、図書館、消防施設、保健センター、市民会館、庁舎である。一般廃棄物処理施設は、下田川衛生施設組合から現在建設中の田川郡東部環境衛生施設組合の施設に移行の予定であるため、今後低下傾向となる。体育館・プールに関しては、建築してから30年前後経過しているため、有形固定資産減価償却率は高い水準となっている。合併前の体育館をそのまま現存しているため、今後改修等が見込まれることや維持経費がかさむことを鑑み、施設の集約化に取り組んでいく必要がある。また、有形固定資産減価償却率が平成27年度から3.9ポイント低くなった要因は、方城体育館の耐震補強工事を行ったためである。福祉施設は、主な要因として昭和34年に建設された老人ホームが挙げられる。この施設は、平成29年度及び平成30年度において解体したため、今後は低下することが見込まれる。図書館は平成29年3月に既存施設の大規模改修により開設したため、有形固定資産減価償却率は低くなっている。消防施設の有形固定資産減価償却率が平成27年度から12.1ポイント低下した要因は、消防団格納庫の大規模改修や広い土地への移設に伴う建替による。保健センターは、平成17年建設のコスモス保健センターが主な要因であり、また市民会館は、平成15年建設の地域交流センターにより、類似団体より低くなっている。庁舎は、本庁舎と旧町の２支所で、どれも平成8年～11年の間に建替を行っており、類似団体と比べて若干低くなっている。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2017年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2017年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,643百万円の増加(+2.5%)となった。金額の変動が大きいものは基金及び投資及び出資金であり、基金は公共施設等の維持管理や、図書館及びふるさと納税を活用した町独自費用に1,181百万円取り崩した一方、ふるさと納税寄附金の増加により使途目的に沿った基金へ1,787百万円積み立てたこと、決算剰余金を813百万円積み立てたこと等により、基金全体として1,295百万円の増加となった。出資金は、水道企業団や水道会計への出資213百万円行ったことにより増加した。また、負債総額が前年度末から431百万円の増額(+1.9%)となった。金額の変動が最も大きいものは流動負債の1年内償還予定地方債であり、前年度と比較して776百万円(+45.8%)増額した。これは過疎対策事業債及び合併特例債の元金償還開始や新発債発行にかかるものにより101百万円の増額、また平成30年度に繰上償還684百万円を行うことにより増額となった。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は12,200百万円であり、前年度比224百万円の減額(△1.8%)となった。そのうち人件費等の業務費用は7,708百万円(前年度比+5.6%)、補助金や社会保障給付等の移転費用は4,492百万円(前年度比△12.3%)であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは物件費や減価償却費を含む物件費等(5,280百万円、前年度比+8.2%)で、純行政コストの46.8%を占めており、本年度の主な増減理由はふるさと納税に係る経費である。なお、平成29年度の減少要因として、移転費用の他会計繰入金であり、平成28年度に国民健康保険特別会計や国民健康保険福智町立診療所事業特別会計の赤字補てんによる繰出金を700百万円支出したことから、平成29年度は665百万円減少となった。今後、公共施設等の適正管理のため施設や事業の統廃合等に着手する予定であり、より一層の経費の縮減に努める。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、税収等及び国県等補助金の財源(12,787百万円)が純行政コスト(11,277百万円)を上回ったことから、本年度差額は1,510百万円(前年度比+348百万円)となり、純資産残高は1,212百万円増額の42,838百万円となった。特に、平成29年度はふるさと納税に係る寄附金が1,752百万円(前年度比374百万円増)となったことや、法人税や固定資産税等の増加68百万円、補助金を受けての公営住宅建設や町道整備などの事業量増により財源に当該補助金の額が計上される一方、行政コストの他会計繰出金による赤字補てん分が前年度比700百万円減であったこと等が主な要因となっている。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は2,119百万円であったが、投資活動収支については、地方債を発行して、金田小中学校の整備や老朽化による施設や道路や農道等の改良事業などの公共施設等の必要な整備を行ったことから△2,463百万円となった。財務活動収支については、主に金田小中学校の整備等にかかる地方債発行収入が地方債償還額を上回ったことから+312百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から32百万円減少し、624百万円となった。行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であることや、施設や工作物の老朽化に伴う整備費用が今後の財政状況を圧迫していくと考えられることから、行財政改革を更に推進する必要がある。
財務書類に関する情報②（2017年度）
1.資産の状況
住民一人当たり試算額は、合併前に旧町毎に整備した公共施設が統廃合されずに存続しているため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。一方、資産に対する歳入総額は、分母である資産数の多さから類似団体平均値を下回る結果となった。また保有施設数の多くは老朽化している施設であるが、現状統廃合をせずに改修や改築を行っている状況であるため、有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を少し下回っている程度である。今後、将来の公共施設等の修繕や更新等にかかる財政負担を軽減するため、平成28年度に策定した公共施設等総合監理計画に基づき、全体的な事業や施設の集約化・統廃合を進め、施設保有量の適正化に取り組む。
2.資産と負債の比率
純資産比率は類似団体平均を大幅に下回っているが、負債のうち大半を占めているのが地方債であり、地方債のうち25%は地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。このため、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を大幅に上回った36.9%となっている。今後、小中学校整備等により地方債残高は増加する傾向にあることから、必要に応じて繰上償還等を行うことにより地方債残高を減らし、将来世代の負担の減少に努める。なお、仮に、臨時財政対策債の残高を負債額から除いた場合、純資産比率は72.3%とほぼ類似団体平均値と同程度である。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは、平成28年度に国民健康保険特別会計や国民健康保険福智町立診療所事業特別会計の赤字補てんによる繰出金を700百万円支出したことにより、類似団体平均を大幅に上回ることとなった。しかし、平成29年度は純行政コストは全体的に減少したものの、業務費用の物件費の増加(前年度比+225百万円)及び経常収益の基金預金及び債権配当利子の減少(前年度比△118百万円)等により、移転費用の他会計繰出金を除くと、581百万円の増額となったことや、人口減の影響により住民一人当たりのコストが0.1万円増加している。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っており、繰上償還を行い地方債減少に努めたものの、地方債発行の増加により前年度から3.2万円増加している。今後も、小中学校施設整備事業等による地方債の増が予定されていることから、地方債の抑制や繰上償還による縮小に努める。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩し収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったことにより、類似団体平均値を大幅に上回っている。これは業務活動収入内のふるさと納税寄附金1,752百万円(前年度比374百万円の増)により賄われている状況であり、今後はふるさと税収入が大幅に減額する見込みのため、早々に対策を講じる必要がある。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、小中学校整備や、老朽化による施設や道路や農道等の改良事業などの公共施設等の必要な整備を行ったためである。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は、類人団体平均を少し上回っている状況にある。その要因としては、類似団体と比較して多くの公営住宅を有しており、総額として公営住宅の使用料が多いことが挙げられる。しかしながら、老朽化している施設が多く、段階的に改修・建替を行っていることから、維持補修費の増加が顕著である。今後は、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化、長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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よくある質問
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データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
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