長野県箕輪町：公共下水道の経営状況（2022年度）

経常収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）				101.98	100.28	100.05	100.15	100.85	100.16	100.3	107.95	108.19	108.86
類似団体内平均値（％）				104.18	108.69	110.8	110.07	106.7	106.83	109.21	107.81	107.54	107.19

収益的収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	41.56	79.83	90.13
類似団体内平均値（％）	69.11	68.99	71.08

累積欠損金比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）				0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）				95.59	29.24	31.45	31.4	26.14	22.02	15.73	18.2	19.06	31.07

流動比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）				32.53	29.04	26.8	32.97	33.5	35.83	14.88	16.21	19.68	23.36
類似団体内平均値（％）				318.06	68.51	70.16	79.71	68.29	68.04	57.26	48.56	47.58	51.09

企業債残高対事業規模比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）				1238.32	1809.83	2045.9	2066.98	1593.92	1732.85	1893.45	1800.1	1680.73	1520.61
類似団体内平均値（％）	1618.57	1537.19	1391.85	1421.07	1421.35	1304.44	1022.91	1176.22	1155.26	1303.0	1431.92	1269.14	1241.07

経費回収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	202.18	71.49	96.0	101.94	87.92	87.65	87.92	90.41	89.44	88.59	99.42	104.11	105.25
類似団体内平均値（％）	64.82	61.99	63.62	95.4	82.73	84.53	100.02	95.9	95.16	91.1	87.22	89.42	86.7

汚水処理原価

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（円）	92.47	256.39	191.89	171.62	209.42	212.42	211.52	205.13	226.04	229.65	203.02	195.44	194.68
類似団体内平均値（円）	248.22	271.61	262.47	190.33	221.47	215.08	188.67	187.1	188.03	189.17	194.51	187.61	196.5

施設利用率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	59.11	59.87	60.87	63.54	67.91	67.91	67.91	55.36	76.07	79.92	86.68	87.85	87.8
類似団体内平均値（％）	123.7	134.25	81.32	101.22	79.77	75.29	86.95	99.04	57.28	53.87	51.68	51.05	49.61

水洗化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	78.0	79.3	77.62	81.28	81.32	81.33	81.39	81.63	82.15	88.07	89.6	91.35	91.31
類似団体内平均値（％）	85.08	84.87	83.87	86.92	86.29	86.79	87.06	86.22	86.4	85.87	81.94	82.11	80.91

経営の健全性・効率性について

□現状分析使用料収入や一般会計からの繰入金等の収益で、維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す”経常収支比率”が100％を超えており、令和2年度から横ばいであり、収支上は黒字で累積欠損金は発生していない。収支の内訳では、下水道使用料、管渠費、処理場費が増加、一般会計補助金・企業債償還利息が減少している。一方で必要な経費を使用料収入でどれだけ賄えているかを表す”経費回収率”は汚水処理費が増加しているが、それ以上に使用料が増加しているため、1.14ポイント増加した。１年以内に支払うべき債務に対して支払うことができる現金等の比率を表す”流動比率”は一般的に求められる指標値である100％を大きく下回っている。流動資産が増加し、流動負債が減少しているため3.68ポイント増加している。料金収入に対する企業債残高の割合である”企業債残高対事業規模比率”は営業収益が増加し、企業債残高が減少したため160.12ポイント減少している。施設利用率、水洗化率は横ばいで推移しており、水洗化率は平均値を上回っている。■現状分析からみた課題見かけの収支上は赤字ではないが、多額の一般会計補助金が充当されており、さらに今後、動力費等の増額が懸念されるため使用料収入の増加に取り組む必要がある。

有形固定資産減価償却率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）				3.36	6.72	3.0	12.59	15.44	17.89	20.68	22.9	25.48	28.01
類似団体内平均値（％）				14.44	21.09	2.71	26.91	26.81	26.06	24.1	19.93	21.94	22.89

管渠老朽化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）				0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）				0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0

管渠改善率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）				0.0	0.0	0.0	0.09	0.29	0.44	0.01	0.0	0.04	0.0
類似団体内平均値（％）	0.01	0.1	0.08	0.02	0.0	0.15	0.07	0.24	0.22	0.06	0.42	0.14	0.12

老朽化の状況について

□現状分析町の保有する資産について、減価償却がどの程度進んでいるかを表す”有形固定資産減価償却率”は増加傾向にあり、時間の経過とともに資産の老朽化が進んでいることがわかる。管渠改善率は、管更生を当年度行っていないため、減少している。■現状分析からみた課題耐用年数を超過した管渠はないが、不明水の流入量が増加している。有収率向上のため、不明水調査を継続実施し、管更生工事に取り組む必要があるが、位置の特定と対策工事に時間と費用を要する。

全体総括

経営面では、一般会計からの補助金を繰り入れていること、流動比率が低いこと等が課題である。事業の効率化等による支出の削減を図っていくとともに、経営戦略改定の結果から下水道使用料の見直しをする必要がある。また、物価上昇による経費の増加が見込まれる中で、経費回収率、汚水処理原価も悪化していくことが考えられる。管渠施設の老朽化は進んでいないが、不明水対策と処理場の長寿命化、耐震化が必要であり、策定した「ストックマネジメント基本計画」に基づき、浄水苑の機器改修修繕、管渠の点検調査等、財源確保や経営に与える影響を踏まえた上で計画的に取り組んでいきたい。