長野県箕輪町：公共下水道の経営状況（2016年度）

経常収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）				101.98	100.28	100.05	100.15
類似団体内平均値（％）				104.18	108.69	110.8	110.07

収益的収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）	41.56	79.83	90.13
類似団体内平均値（％）	69.11	68.99	71.08

累積欠損金比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）				0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）				95.59	29.24	31.45	31.4

流動比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）				32.53	29.04	26.8	32.97
類似団体内平均値（％）				318.06	68.51	70.16	79.71

企業債残高対事業規模比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）				1238.32	1809.83	2045.9	2066.98
類似団体内平均値（％）	1618.57	1537.19	1391.85	1421.07	1421.35	1304.44	1022.91

経費回収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）	202.18	71.49	96.0	101.94	87.92	87.65	87.92
類似団体内平均値（％）	64.82	61.99	63.62	95.4	82.73	84.53	100.02

汚水処理原価

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（円）	92.47	256.39	191.89	171.62	209.42	212.42	211.52
類似団体内平均値（円）	248.22	271.61	262.47	190.33	221.47	215.08	188.67

施設利用率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）	59.11	59.87	60.87	63.54	67.91	67.91	67.91
類似団体内平均値（％）	123.7	134.25	81.32	101.22	79.77	75.29	86.95

水洗化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）	78.0	79.3	77.62	81.28	81.32	81.33	81.39
類似団体内平均値（％）	85.08	84.87	83.87	86.92	86.29	86.79	87.06

経営の健全性・効率性について

□現状分析使用料収入や一般会計からの繰入金等の収益で、維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す”経常収支比率”が100％を超えており、収支上は黒字で累積欠損金は発生していない。収支の内訳では、下水道使用料が増加、一般会計補助金・減価償却費・企業債償還利息が減少している。一方で必要な経費を使用料収入でどれだけ賄えているかを表す”経費回収率”は平均値を上回っているが、値はほぼ横ばいであり、汚水処理に必要となる経費（汚水処理原価）の増加に伴い平成26年度以降は100％を下回っている。１年以内に支払うべき債務に対して支払うことができる現金等の比率を表す”流動比率”は一般的に求められる指標値である100％を大きく下回っている。流動資産が増加しているが、流動負債も増加しており、指標値は平均値の半分以下となっている。料金収入に対する企業債残高の割合である”企業債残高対事業規模比率”は、年々増加傾向にあり平均値を上回っている。施設利用率及び水洗化率は横ばいで推移しており、水洗化率は平均値を若干下回っている。■現状分析からみた課題見かけの収支上は赤字ではないが、多額の一般会計補助金が充当されており、経費回収率も100％に達していない。独立採算を図るためには支出の削減、収入の増加に取り組む必要がある。

有形固定資産減価償却率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）				3.36	6.72	3.0	12.59
類似団体内平均値（％）				14.44	21.09	2.71	26.91

管渠老朽化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）				0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）				0.0	0.0	0.0	0.0

管渠改善率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）				0.0	0.0	0.0	0.09
類似団体内平均値（％）	0.01	0.1	0.08	0.02	0.0	0.15	0.07

老朽化の状況について

□現状分析町の保有する資産について、減価償却がどの程度進んでいるかを表す”有形固定資産減価償却率”は増加傾向にあり、時間の経過とともに資産の老朽化が進んでいることがわかる。耐用年数を超過した管渠はないため、”管渠老朽化率”はゼロとなっている。不明水流入対策として、管更生工事を実施したため、”管渠改善率”は前年までのゼロから平均値近くまで上昇している。■現状分析からみた課題耐用年数を超過した管渠はなが、不明水の流入量が増加しているため、有収率向上のため、不明水調査・対策を継続するとともに、将来の下水道施設の改築更新に留意する必要がある。

全体総括

経営面では、一般会計からの補助金を繰り入れていること、経費回収率が100％に満たないこと、流動比率が低いこと等が課題である。事業の効率化等による支出の削減を図っていくとともに、必要な下水道使用料を確保するために、平成30年度4月から使用料の平均10％値上げ改定を予定している。管渠施設の老朽化は進んでいないが、不明水対策と処理場の長寿命化、耐震化が必要である。ストックマネジメントの視点を踏まえ、下水道サービスを安定的に確保していくために、計画的かつ効率的な施設管理を行う必要がある。