簡易水道事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
個別排水処理
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財政力指数の分析欄町内に空港が所在するため、航空業に係る固定資産税や航空燃料譲与税の収入があるものの、平成２９年度は一般会計総額に相当するほどの大型普通建設事業があったことにより、歳入に占める町税の割合は６％程度（例年１割程度）であり、人口が減少していく中、今後も地方交付税の依存度が高まる傾向にある。 | 経常収支比率の分析欄歳出に占める物件費の比率が高く、公債費は減少傾向にあるものの、人件費、物件費が増加傾向にあり、依然として財政の硬直化が進んだ状態となっている。引き続き新たな町債発行の抑制や、経常経費の抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成１８年の合併以降、総合支所方式を採用しており、人件費や物件費は類似団体に比べ高い傾向にある。人件費については、「定員適正化計画」により、職員の適正な配置や組織・機構の見直しを図り、職員給与費の削減に努める。物件費についても増加傾向にあるので経費節減に努める。公共施設においても旧町村ごとに類似施設があるため、物件費を押し上げる一因になっている。老朽化が著しいものも多く、必要性等を考慮しながら効率的運用に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体に比べやや高い指数で推移しているが、「定員適正化計画」により、合併時の平成１８年度に比べ職員数は２割以上減少している。効率的な執行体制を確立するため、今後も事務事業の見直しなど職員数の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１８年の合併以降、総合支所方式による行政運営のため、類似団体に比べ職員数は多い状況にあったが、職員数について「定員適正化計画」による適正化を進めた結果、計画目標を達成している状況にある。今後も行政サービスの提供とバランスをとりながら、適正な職員定数の確保に努める。 | 実質公債費比率の分析欄地方債の新規発行の抑制、債務負担行為の減により、徐々に比率は改善しており、財政健全化の効果が数値になって表れてきている。しかし、依然として類似団体の平均数値を上回っていることから、今後も中期的な財政推計の中で、住民生活とのバランスを図りながら引き続き新規地方債発行を抑制し、公債費の圧縮により他の行政サービスの充実へ転換できるよう健全化に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は算出されていないが、地方債残高は類似団体平均と比較し高めであることや、地方交付税が減少傾向であり、とりわけ普通交付税の合併算定替の段階的縮減が始まっていることから、地方債の発行は慎重に行う必要がある。後世への負担を増加させないように新規事業の実施には十分な検討を行い財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄平成１８年度に「大空町定員適正化計画」を策定し、職員数の適正化に取り組んでいる。合併後、新規採用の抑制や組織の見直しを実施するなどして、職員数はほぼ計画目標どおり進んでおり、類似団体等と比較して低い割合となっている。今後も行政サービスの質との兼ね合いを考慮しながら適正な職員数確保に努めていかなければならない。 | 物件費の分析欄行政改革により、職員人件費から委託料へシフトしていることから増加傾向にある。また、合併前の両地区に類似の公共施設があるため、維持管理や修繕費など物件費の割合を高める要因となっており、類似団体等と比較して高い割合となっている。 | 扶助費の分析欄公債費や他の費目の割合が高いため、相対的に扶助費の割合は類似団体等と比較して低くなっているが、各種医療費の助成対象の拡大、上乗せ給付や現物給付化を行うなど福祉の充実に力を注いでいるところである。 | その他の分析欄その他内訳は、類似団体等と比較して低い割合となっている。公共施設の老朽化による施設更新の時期が一度に重ならないよう、計画的な維持補修を行う必要がある。繰出金に関しては水道事業、下水道事業ともに経営の健全化を図り、公営企業会計への適正な繰出に努める必要がある。 | 補助費等の分析欄各種団体への補助金については、「補助金等見直しに関する指針」により、原則事業費補助としている。また、真に町民の利益に役立つ活動を支援する仕組みをつくるために３年ごとに見直しを行い、限られた財源の公平・公正な活用に努めており、類似団体等と比較して低い割合となっている。 | 公債費の分析欄北海道平均や類似団体に比較して高い割合となっているが、償還を上回る地方債の新規発行はしないなど比率抑制に努め、着実に地方債残高は減少している状況にある。 | 公債費以外の分析欄人件費、扶助費、補助費等、その他の項目が類似団体の平均を下回っていること、公債費以外の比率は、類似団体の平均を下回っている。経常収支比率は経常的な収入である普通交付税の額にも影響されるが、適正に財源を確保する一方、地方債の新規発行の抑制に努め、公債費等の割合が高くならないように努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出のうち、住民一人当たりのコストでは農林水産業費、土木費、消防費、教育費及び公債費で類似団体の平均値を大きく上回っている状況にある。特に大きく上回っている農林水産業費は、平成２９年度に一般会計に相当する程の大型建設事業を行ったためである。都市公園整備や道路橋りょう整備等で土木費が高い傾向に、車輛整備等で消防費が高い傾向にあること、また、学校施設の大規模改修等により教育費が増加傾向にある。それらは公共施設の老朽化によるものが大きな要因であり、今後は公共施設等総合管理計画の策定により、人口減少などを踏まえた長期的な視点をもって公共施設の最適化及び財政の平準化を図っていく必要がある。また、地方債の発行の抑制などで公債費の圧縮を図り、他の行政サービスの充実へ転換できるよう財政の健全化に努めていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別歳出のうち、住民一人当たりのコストでは多くの項目で類似団体の平均値を上回っている状況にある。特に普通建設事業が大幅に上回っているが、平成２９年度に一般会計総額に相当する程の大型建設事業を行ったためである。物件費も大きく上回っているが、行政改革による公共施設の維持管理を委託業務に移行していることが主な要因である。指定管理者制度の導入により委託対象を民間企業へも広げることでコスト削減の効果が見込まれる。また、同様に平均値を大きく上回っている公債費についても、今後、中長期的な財政推計の中で住民生活とのバランスを図りながら公債費の圧縮を図り健全な財政運営に努めていく。 |
基金全体（増減理由）・公共施設等整備基金に６１百万円を積立てをしたことなどにより、６８百万円増額となった。（今後の方針）・中長期的に財政調整基金及び特定目的金を取り崩していくため減少していく見込み。 | 財政調整基金（増減理由）・寄附により２百万円積み立てたことなどにより、３百万円増額となった。（今後の方針）・中長期的に取り崩していくため減少していく見込み。 | 減債基金（増減理由）・増減なし（今後の方針）・繰上償還等がない限り取り崩す予定はない。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等整備基金：公用又は公共用に供する施設等の整備に要する経費及び既設の公共施設等の整備に要する経費・地域福祉・医療基金：地域における高齢者等の保健福祉の増進並びに医療の確保及び安定化を図るための経費・網走湖環境改善対策基金：網走湖の環境改善と水産振興に要する経費・高校教育振興基金：東藻琴高等学校教育振興に要する経費・学校教育施設建設基金：学校教育施設の建設に要する経費・地域振興基金：町民の連携強化又は地域の振興を図るための経費・国営美女地区かんがい排水事業基金：国営美女地区かんがい排水事業の実施に要する経費・子ども未来づくり教育基金：子どもたちが未来に向かって自立・共生し、たくましく生きるための基礎づくりを推進する事業に要する経費（増減理由）・公共施設等整備基金：公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化している施設の建替えや解体等に備え６１百万円を積立てをしたことが大きな要因である。（今後の方針）・公共施設等整備基金、学校教育施設建設基金、地域振興基金等中長期的に取り崩していく予定。・国営美女地区かんがい排水事業基金は平成３２年度に全額取り崩し事業に充当する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体と比べるとやや低い数値となっており、積極的に投資を進めているためである。今後も平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画により、施設の再編を進める。 | 債務償還可能年数の分析欄類似団体と比べるとやや低い数値となっており、利息を少なくするため長期間借入をしないように設定しているためである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債の新規発行抑制や債務負担行為の減により比率は徐々に改善してきているものの、類似団体の平均値を上回っていることから今後も中長期的に財政推計を行い、後生への負担を増加させないよう新規地方債発行の抑制や経常経費の抑制に努め、財政の健全化に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率が類似団体の平均値より高めの数値のなっているのは、積極的に積極的に投資を進めているためである。しかし、将来負担比率が０％となっているのは、交付税措置の高い地方債を活用しているためであり、後生への負担を増加させないよう努めている。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設の保有施設量を４％削減するという目標を掲げ、施設の統廃合、複合化、多機能化、廃止などにより施設の再編を進めます。認定こども園・幼稚園・保育園施設は類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっているが、今度、公共施設等総合管理計画に基づき認定こども園を女満別・東藻琴両地区に整備する予定であり、引き続き子育て環境の整備に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設の保有施設量を４％削減するという目標を掲げ、施設の統廃合、複合化、多機能化、廃止などにより施設の再編を進めます。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から7,552百万円の増加となった。金額の変動が大きいものは事業用資産であり、広域穀類乾燥調製貯蔵施設整備事業等の実施による資産の取得額が、減価償却による資産の減少を上回ったこと等から増加となった。負債総額は前年度末から4,041百万円の増加となった。金額の変動が大きいものは地方債であり、発行額が償還額を上回ったことにより増加している。簡易水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は51,360百万円、負債総額は20,010百万円となった。資産総額は、水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計に比べて8,839百万円多くなるが、負債総額も管路整備や長寿命化対策事業に地方債を充当したこと等から3,225百万円多くなっている。第三セクター等を加えた連結では、資産総額51,520百万円、負債総額は20,059百万円となった。資産総額は、第三セクター等が保有している基金の計上により、全体と比べて160百万円多くなるが、負債総額も第三セクター等の未払金等があること等から49百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は6,933百万円となり、前年度比239百万円の増加となった。そのうち、人件費等の業務費用は4,110百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は2,823百万円であり、業務費用の方が移転費用より多い。しかし最も金額が大きいのは補助金等(2,035百万円、前年度比+326百万円)、次いで物件費等(2,809百万円、前年度比+53百万円)となっている。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が304百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が1,639百万円多くなり、純行政コストは1,918百万円多くなっている。連結では、全体に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が541百万円多くなっている一方、人件費が289百万円多くなり、純行政コストは14百万円少なくなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(10,035百万円)が純行政コスト(6,526百万円)を上回ったことから、本年度差額は3,509百万円(前年度比+3,043百万円)となり、純資産残高は3,510百万円の増加となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が1,330百万円多くなっており、本年度差額は3,562百万円(前年度比+2,968百万円)となり、純資産残高は3,563百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は733百万円であったが、投資活動収支については、広域穀類乾燥調製貯蔵施設等の整備を行ったことから、△4,828百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行額が償還額を上回ったことから4,069百万円となり、本年度末資金残高は前年度から26百万円減少し、105百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より344百万円多い1,077百万円となっている。投資活動収支では、簡易水道事業や下水道事業で管路整備や長寿命化対策事業を行っているため△5,070百万円となっている。財務活動収支は、地方債の発行額が償還額を上回ったことから3,959百万円となり、本年度末資金残高は前年度から35百万円減少し、185百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たりの資産額は、類似団体平均を上回る形となった。当該値が増加している理由は、広域穀類乾燥調製貯蔵施設等の整備によるものである。歳入額対資産比率は、類似団体平均を下回る結果となった。当該値が減少した理由は、広域穀類乾燥調製貯蔵施設整備事業等の実施に伴う地方債発行額の増加により歳入総額が増加したためである。・有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を下回る形となった。当該値が減少した理由は、広域穀類乾燥調製貯蔵施設等の整備により、有形固定資産が減価償却累計額を大きく上回ったためである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っている。負債の大半を占めているのは、地方債等である。・将来世代負担比率は、類似団体平均を大きく上回っている。これは広域穀類乾燥調製貯蔵施設整備事業等の実施に伴う新規地方債の発行により、地方債残高が増加したためである。今後は新規地方債の発行を抑制し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を下回っているが、昨年度に比べると少し増加している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく上回っている。今後は新規地方債の発行を抑制し、地方債残高の縮小に努める。・基礎的財政収支は投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回っているためであり、△3,923百万円となっている。投資活動収支が赤字になっているのは、地方債を発行して公共施設等の整備を行ったためであり、地方債に依存する形となっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況・受益者負担比率は類似団体平均を上回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は高くなっている。また昨年度から増加しており、特に経常収益が29百万円増加している。公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行い、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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