茨城県水戸市：末端給水事業の経営状況（2022年度）

経常収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	114.28	113.58	112.32	110.95	116.51	116.02	113.12	109.94	109.57	106.47	117.31	116.63	111.08
類似団体内平均値（％）	108.64	107.51	108.39	108.9	114.43	114.08	115.36	113.95	112.62	113.35	112.36	112.26	110.04

累積欠損金比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	2.18	2.83	3.08	3.47	0.13	0.0	0.0	0.0	0.75	0.51	0.29	0.25	0.13

流動比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	170.36	175.11	247.73	247.24	91.57	108.15	116.34	130.07	120.37	120.9	137.46	150.94	162.02
類似団体内平均値（％）	545.52	602.73	590.46	628.34	289.8	299.44	311.99	307.83	318.89	309.1	306.08	306.15	297.54

企業債残高対給水収益比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	521.62	520.72	484.92	477.42	447.92	445.71	446.9	449.53	441.24	441.69	408.21	403.31	427.24
類似団体内平均値（％）	313.53	310.79	299.16	297.13	301.99	298.09	291.78	295.44	290.07	290.42	294.66	285.27	294.73

料金回収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	105.67	100.27	101.32	100.03	106.99	107.5	104.31	100.76	101.29	99.13	111.09	109.58	103.78
類似団体内平均値（％）	100.12	99.0	99.91	99.89	107.05	106.4	107.61	106.02	104.84	106.11	103.76	105.3	99.41

給水原価

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（円）	132.43	134.01	136.52	151.3	151.95	152.58	157.24	162.99	162.24	165.91	158.9	163.48	173.61
類似団体内平均値（円）	163.07	164.03	164.25	165.34	155.09	156.29	155.69	158.6	161.82	161.03	159.93	162.77	170.87

施設利用率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.07	0.07	0.07	0.07	0.07	0.07	0.07	0.07
類似団体内平均値（％）	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06	0.06

有収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	93.12	91.83	94.29	86.2	87.5	87.53	88.11	88.02	88.53	89.21	89.75	88.72	88.09
類似団体内平均値（％）	90.67	89.96	90.54	90.64	90.23	90.15	90.62	90.13	90.19	90.03	90.09	90.21	90.11

経営の健全性・効率性について

令和4年度は経常費用が増加したことから①経常収支比率⑤料金回収率は類似団体平均値よりは高いものの悪化しました。また経常費用が増加したことにより⑥給水原価は高い数値となり類似団体より有収水量当たりの費用が多くかかっている状態であります。③流動比率については，前年度から継続して改善できていますが，類似団体平均値の約半分の値となっており十分な資金が確保できていない状況となっています。また，④企業債残高対給水収益比率は，類似団体平均値を上回っており企業債への依存度が高い経営体質となっています。有収水量が減ったことから⑧有収率は低下し類似団体平均値を大きく下回っています。今後，収益の減少と経費の増加が見込まれているため，財務状況改善に向けて，より一層の費用削減と有収率の向上に取り組む必要があります。

有形固定資産減価償却率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	35.1	36.29	37.13	37.87	44.47	44.59	45.15	45.99	47.09	47.67	48.71	49.25	48.52
類似団体内平均値（％）	40.37	41.47	42.43	43.24	46.36	47.37	48.01	48.01	48.86	49.6	50.31	50.74	51.49

管路経年化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	4.1	4.58	4.92	5.08	6.43	7.42	7.88	8.57	8.88	13.79	14.62	15.48	17.43
類似団体内平均値（％）	9.28	10.02	11.18	12.33	13.68	14.81	16.41	16.85	18.59	20.49	21.34	23.27	25.18

管路更新率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
当該団体値（％）	0.45	0.64	0.54	0.67	0.27	0.49	0.41	0.41	0.24	0.37	0.31	0.31	0.32
類似団体内平均値（％）	0.82	0.81	0.76	0.8	0.72	0.65	0.67	0.65	0.7	0.71	0.69	0.69	0.67

老朽化の状況について

①有形固定資産減価償却率及び②管路経年化率は，数値が高いほど資産や管路の老朽化が進んでいることを示す指標であり，類似団体平均値を下回っているものの，年々老朽化が進んでおります。③管路更新率は，管路の更新ペースを示す指標であり，類似団体平均値を下回っております。現在，本市では，アセットマネジメントにおいて重要度及び優先度を高く設定した，事故影響度の大きい大口径管路の更新を優先して実施しているため，更新率は伸び悩んでおります。今後の施設及び管路の更新は，法定耐用年数を基準とするのではなく，それぞれの老朽度やアセットマネジメントで設定した重要度及び優先度を考慮した更新基準に基づき，長寿命化及び事業の平準化を図りながら，財源の確保に努め，引き続き，計画的に実施してまいります。

全体総括

現在は，企業債残高対給水収益比率が類似団体と比べ高い値となっているものの，経常収支比率は100％を超え，累積欠損金もないことからおおむね健全な経営が行われています。しかし，給水量は年々減少傾向にあり，今後高まる更新需要においても安定した経営を持続していくために,令和2年度には料金改定を実施しました。計画的な企業債の借入れにより，料金改定による急激な市民生活への影響を抑え世代間の公平性を図るとともに，中長期的には企業債残高の低減を図ってまいります。また，アセットマネジメントを活用し実態に即した更新を計画的に実施するとともに，より一層の経営基盤強化に努めてまいります。