経営の健全性・効率性について
①経常収支比率は類似団体平均値よりも低く100％を下回っており、使用料収入や一般会計からの繰入金等により、維持管理費や企業債にかかる支払利息等の経費を賄えていない状況となっています。②平成28年度より欠損が出ており、令和元年度も収益よりも費用が大きく欠損が発生している状況です。前年度と比べると高い数値となっています。③処理場建設時に借り入れた企業債の償還額が大きいため、流動比率は100％を下回っています。また、前年度より低くなっています。④企業債の償還が進んだため、前年度に比べ減少しています。⑤経費回収率は100%を下回っており、汚水処理にかかる費用を使用料収入で賄えていない状況です。⑥汚水処理原価は前年度に比べ高くなっており、汚水処理費が増加している状況です。⑦施設利用率は類似団体よりも低く、また、数値的に見ても低い数値となっています。施設が過大で実際の処理量に見合っていない状況となっています。⑧事業規模が小さいため水洗化率は高い数値となっています。
老朽化の状況について
①有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値よりも高くなっておりますが、数値的には低く法定耐用年数に近い資産は少ないことを表しています。②令和元年度時点で法定耐用年数を超える管渠はありませんが、将来的には耐用年数に達することから、改築・更新時期を迎える管渠が増加することが考えられます。そのため、設備の回復・予防保全のための修繕や事業費の平準化を図り、計画的かつ効率的な維持修繕・改築更新に取り組んでいく必要があります。③管渠老朽化率が0％となっており、管渠の改築・更新は行っておりません。
全体総括
下水道事業の収入において、現在、一般会計からの基準外繰入金によって下水道事業全体で収支のバランスを取っているのが現状ですが、原則的に使用料収入のみで汚水処理にかかる経費を賄わなければいけないため、一般会計からの繰入を減らす努力が必要となります。また、これから施設の維持管理にかかる経費や改築費用の増加、人口減少による使用料収入の減少等が見込まれることを踏まえると、下水道事業サービスを持続的に提供していくには、安定した経営の実現が不可欠となります。そのためには、平成27年度に策定した「鶴岡市汚水処理施設整備構想」により整備を進め、併せてアセットマネジメントに取り組み、また、使用料の適正化、長寿命化計画による施設の改築を行っていく必要があります。平成27年度から下水道事業に地方公営企業法を適用したことにより、経営状態が今まで以上に明確になったため、持続可能な下水道事業を目指して取り組んでいきます。
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