上富良野町

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地方公営企業の一覧

公共下水道上富良野町立病院簡易水道事業（法適用）簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2019年度）

財政力

財政力指数の分析欄

本年度も全道平均、類似団体平均と同等程度の水準で推移しているが、これは従来から取り組んでいる行財政改革による成果が要因としてあげられる。集中改革プランに基づき、定員管理・給与の適正化等による歳出削減を達成するなど財政調整のための基金に頼ることのない財政運営に努めてきた。今後についても「町政運営改善プラン」に基づき更なる財政の健全化を図っていく。

類似団体内順位：44/54

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

行財政改革の推進により経常経費の削減に努めている。令和元年度は歳入では、一般財源のおおくを占める地方交付税が前年比１．８ポイントの増となり、経常一般財源の減により、前年に比べ０．５ポイント下降している。公債費については、投資的事業の抑制などから平成１９年度をピークに減少していましたが、近年集中的に整備した学校施設の改修事業や公営住宅建替により今後の公債費増加が見込まれることから、更なる行財政改革の確実な推進により全ての事務事業について評価し見直しを進めるなど、経常経費の削減に努める。

類似団体内順位：28/54

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

ここ数年、行財政改革の成果により減少、横ばい傾向にある。今後においても「町政運営改善プラン」に基づき更なる縮減を図る。

類似団体内順位：35/54

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

平成２３年度、国においては東日本大震災に対処する必要性に鑑み時限的に給与の減額支給措置を講じ、その間、町において実施する給与の独自削減については、給与本俸ではなく諸手当の削減と特別職の給与削減であり、ラスパイレス指数に影響を与えないものであるため、指数が上がっている。（平成２３年度～平成２４年度）平成２５年度以降は、国の情勢等を勘案しながら、給与費の適正化に努めてきている。

類似団体内順位：38/54

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成１７年度に策定した職員適正化計画（第３次）により、退職者の不補充、新規職員等の抑制を行ってきている。平成２２年度までの６年間で２３人の人員削減、平成２３年度から５年間の職員適正化計画（第４次）においては１年前倒しで目標を達成してきており、今後においても職員適正化計画（第５次）により、事務事業の効率化、民間委託の推進や組織機構改革などを実施し、職員の適正化に努めていく。

類似団体内順位：28/54

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

平成９年度頃より実施した大規模な投資的事業（クリーンセンター建設、保健福祉総合センター建設等）に伴う起債の償還が開始されたこと、国営事業（しろがね地区）の負担金の一括償還や土地改良区への負担金が発生したことにより、類似団体より高水準となってきた。これまでの投資的事業の抑制、高金利地方債の繰上償還等により、平成１９年度をピークに減少傾向になっていたが、今後においては、町立病院改築事業を予定していることからから比率は上がる見込みである。今後とも新規発行の抑制等に努めていく。

類似団体内順位：27/54

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

類似団体平均と比較して高い比率で推移している。要因として、過疎指定団体でないことで他団体と比べ有利な条件での起債発行がないなかで、インフラ等の整備を行ってきていることが要因として挙げられる。昨年と比較すると１５．２％減少しているが、平成２５年から実施している老朽公共施設の改修等に伴う起債の新規発行により、一定程度の公債費は見込まれるため、今後においても抑制を図る中で、緊急度、住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努めていく。

類似団体内順位：40/54

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2019年度）

人件費

人件費の分析欄

職員適正化計画、新職員適正化計画の着実な推進により、職員の減員を進めてきたことや在級年数や特別昇給制度の見直し、新給料表の導入など給与の適正化に努めてきたことから、類似団体平均を下回る水準で推移している。今後も「町政運営改善プラン」に基づき更なる縮減を図っていく。

類似団体内順位：16/54

物件費

物件費の分析欄

物件費の経常収支比率は、全国平均や北海道平均よりも高い傾向にあるが、類似団体と比較するとほぼ同程度となっている。

類似団体内順位：34/54

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費については、類似団体と比較して低水準にあるが、決算額についてはここ数年は増加傾向にある。義務的性質もあり歳出の抑制が困難な面もあるが、将来的に町財政を圧迫する要因となるおそれもあることから、歳出の適正化により今後の上昇傾向に歯止めをかけるよう努める必要がある。

類似団体内順位：19/54

その他

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、類似団体と比較して同等あるいは低水準で推移しているが、特別会計に対する繰出金等が占める割合が多くなってきている。各会計においては経費の削減や料金の適正化等により一般会計負担の抑制・減少に努めてきているが、今後においても「町政運営改善プラン」に基づき、更なる見直しを進めていく。

類似団体内順位：10/54

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等における経常収支比率については、集中改革プラン等の推進により見直しや削減を進めてきており、類似団体平均と同等程度の水準で推移してきたが、広域連合に対する負担が増加している。ここでの削減は困難なため、そのほかの部分で今後も着実な行財政改革の推進により見直しを進める必要がある。

類似団体内順位：42/54

公債費

公債費の分析欄

衛生・保健施設等の建設、さらに国営土地改良事業など、大規模な事業に係る地方債発行により、元利償還額や公債費の経常収支比率が高水準で推移してきた。今後の公債費については、老朽化する学校施設の改修事業や公営住宅の建て替えによる公債費の増加が見込まれ、更なる行財政改革の確実な推進により、全ての事務事業について評価し見直しを進めるなど、経常経費の削減に努めていく。

類似団体内順位：36/54

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体と比較して同等あるいは低水準で推移している。

類似団体内順位：25/54

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

総務費においては財政調整基金、公共施設整備基金、十勝岳と共生するまちづくり応援基金などへの積立金、防災用自家発電設備の設置、ふるさと応援寄附にかかる経費等の増加により増となっており、民生費においては障害者自立支援給付費や教育・保育給付費の伸び、農林水産業費においては道営経営体育成基盤整備事業の事業費増により増額となっている。土木費においては町営住宅建設の一部完了、教育費においては上富良野中学校や草分防災センター、社会教育総合センターの各施設の整備完了により減となっている。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

人件費、物件費については、全国平均や北海道平均よりも高い傾向にあるが、類似団体と比較するとほぼ同程度となっている。補助費等については、各種団体への補助や事業等に伴う負担が増えたため全国平均や類似団体と比べても高い値となっている。普通建設事業費については、町営住宅建設の一部完了、上富良野中学校の整備完了などに伴い減少となり、類似団体と比較すると低い値となっているが、全国・北海道の平均よりは高い値となっている。公債費については、近年集中的に進めてきた学校や町営住宅の整備にかかる償還額の増により、全国、北海道、類似団体の平均よりも高い値となっている。積立金については、ふるさと納税による寄附金が増加しており、寄附者の意向に基づきそれぞれの目的基金に積立てたこと、また将来の財政需要に備え財政調整基金等に積み立てを行ったことにより、全国、北海道、類似団体の平均よりも高い値となっている。

実質収支比率等に係る経年分析（2019年度）

分析欄

■財政調整基金残高年度によって増減はあるが概ね１２％台で推移してきている。■実質収支額及び実質単年度収支年度によって増減はあるが、概ね望ましい範囲で推移しており、財政運営の健全性は維持されている。平成３１年度においては、地方交付税、ふるさと納税による寄附金の増があった一方で、将来に対する財源確保のための基金積立金の増などにより実質収支額は減となっている。今後においても、将来における財政需要に備えつつ、財政調整基金を取り崩すことなく弾力的な運用が行えるよう、経常収支比率の抑制に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2019年度）

分析欄

近年はすべての会計で黒字となっていたが、ラベンダーハイツ会計においては、平成２７年度の介護報酬の改定や利用者の減少等により歳入が減少したことにより平成２９年度まで赤字となっていた。平成３０年度からは経営安定化のために一般会計から繰出しを行い、赤字は解消されているが、効率的な人員配置や経費の縮減など、計画的に収支の改善をさらに図っていかなければならない。その他の会計においても、高齢化による医療費の増大や人口減少などにより収益の悪化も将来的に懸念されることから、受益者負担の見直しを含め、健全な財政運営に努めていく。

実質公債費比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

■元利償還金・・・一般会計、企業会計における元利償還金が、近年の投資的事業抑制による起債発行額の抑制と、過去に発行した大規模起債の償還完了に伴い、減少傾向にあるが、大型公共整備事業の実施により今後緩やかに上昇する見込みである。■公営企業債の元利償還金に対する繰入・・・近年の起債発行抑制や償還完了等による公営企業債の元利償還金の減少に伴い、今後減少傾向にある。■組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等・・・減少傾向で推移している。■債務負担行為に基づく支出額・・・減少傾向で推移している。■算入公債費等・・・算入公債費等についてはほぼ同水準で推移している。■実質公債費比率の分子・・・上記等の要因により減少傾向で推移している。

分析欄：減債基金

ここ減債基金については、高利率の起債の満期一括償還を平成２１年度までに行い、その後は利用していない。積立については、預金利子のみ。

将来負担比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

■一般会計等に係る地方債の現在高・・・起債の新規発行を抑制してきたが、平成２３年度からの学校建替えや公営住宅などの大型公共整備事業の実施により上昇してきている。■債務負担行為に基づく支出予定額・・・近年、新たな事業を行っていないことから年々減少している。■公営企業債の元利償還金に対する繰入金・・・下水道事業特別会計などの影響が大きいが、投資事業等を計画的に行うことにより新規起債発行を抑制するなどして全体で横ばいから減少している。■組合等負担金等見込額・・・主に富良野広域連合の負担金であり、新たな設備投資等を行わない限り年々微減傾向となっている。■退職手当負担見込額・・・職員適正化計画に基づく職員採用等を行っており、退職者とのバランス等からみてほぼ横ばいで推移している。■充当可能基金・・予定される大型公共事業に向け積立てを行い、一定の基金残高を保っている。■充当可能特定歳入・・・町営住宅使用料であり、大規模修繕等の完了により政策空家等が発生するため増減がある。■基準財政需要額算入見込額・・・起債の新規発行を抑制してきていることから年々減少してきている。

基金残高に係る経年分析（2019年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）喫緊な地域課題に向けた財政需要の財源に充てるため財政調整基金を７０百万円、老朽化の進む公共施設等の改修に対する公共施設整備基金の支消、道営経営体育成基盤整備事業などに対する農業振興基金の支消など特定目的基金１５４百万円を支消したが、財政調整基金への７０百万円の積み戻し、ふるさと納税による寄附金を寄附者の意向に基づき事業の推進を図るため、それぞれ特定目的基金へ３０４百万円の積み立てを行い、基金全体の現在高は、前年度末から１５０百万円の増となった。（今後の方針）基金の目的に沿い、基金の支消及び管理を行う。

財政調整基金

（増減理由）当初予算で一部支消したものの、年度内に積み戻して横ばいとなっている。（今後の方針）財政調整基金に頼らない財政運営を行う予算編成を持続する。

減債基金

（増減理由）高金利起債の繰上償還に充ててきたが、対象起債の償還完了により支消は行っていない。運用利息を積立て、ほぼ同額積立をして横ばいとなっている。（今後の方針）減債基金に頼らない財政運営を行う予算編成を持続する

その他特定目的基金

（基金の使途）公共施設整備基金・・・・・・・・・公共施設の整備に要する経費の財源に充てるため農業振興基金・・・・・・・・・・・本町の農業の振興に資するため地域福祉基金・・・・・・・・・・・地域における福祉の増進に必要な事業に要する経費の財源に充てるため国内外交流推進基金・・・・・・・・本町の国際交流及び国内交流の推進を図るためラベンダーの里ふるさと応援基金・・ラベンダー発祥の地としてラベンダーを核としたまちづくりに関する事業の財源に充てるため活火山十勝岳と共生するまちづくりに関する事業の財源に充てるため（増減理由）公共施設整備基金・・・・・・・・・クリーンセンターの改修等のため８９百万円を支消したが、１５０百万円積み立てて増加している農業振興基金・・・・・・・・・・・道営事業等のため１７百万円を支消し減少している地域福祉基金・・・・・・・・・・・予防接種事業、妊婦健診事業等で１７百万円を支消。ふるさと納税の寄附者の意向により５百万円を積み立てたが減少している国内外交流推進基金・・・・・・・・青少年国内外派遣事業のため１百万円を支消し減少しているラベンダーの里ふるさと応援基金・・日の出公園整備のため２３百万円を支消、ふるさと納税の寄附者の意向により１５百万円を積み立て増加している児童生徒教育振興基金・・・・・・・学校環境改善、図書館の図書整備等に４百万円を支消したが、ふるさと納税の寄附者の意向により２０百万円を積み立て増加している十勝岳と共生するまちづくり基金・・観光諸行事負担等で３百万円支消したが、ふるさと納税の寄附者の意向により８９百万円を積み立て増加している（今後の方針）目的に沿った事業を行うため、財政状況を踏まえ積立および支消を行っていく

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2019年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は微増傾向にあるが、施設が老朽化してきているためである。

類似団体内順位：'NULL'

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

近年地方債の発行が増加傾向にある。しかし、今後大型の起債が予定されているため、事務事業等の見直しを進めていく必要がある。

類似団体内順位：35/54

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

近年の有形固定資産減価償却率の推移から資産の老朽化が表れているため、将来負担比率を見据え、統廃合を含め計画的な資産の更新が求められている。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債比率および将来負担比率は、償還完了等により年々低くなってきている。しかし、今後大型の起債が予定されているため、事務事業の見直しを今後も行っていく必要がある。

施設類型別ストック情報分析表①（2019年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

【道路】老朽化と人口の減少より一人当たりの延長が増加傾向にある。【橋りょう・トンネル】老朽化と人口の減少により一人当たりの延長が増加傾向にある。【学校施設】建替え、改修完了により今後、有形固定償却率の微増傾向が予想される。【公営住宅】建替えにより有形固定償却率の微増傾向が予想される。【児童館】老朽化と建物が狭小のため全国より一人あたりの面積が大きく減少ちている。【公民館】老朽化と人口の減少により一人当たりの面積が増加傾向にある。

施設類型別ストック情報分析表②（2019年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

【一般廃棄物処理施設】老朽化により有形固定資産償却率が増加傾向にある。【体育館・プール】類似団体平均と近い状況にある。【保険センター・保健所】比較的新しく大型施設であるため有形固定資産償却率は低くなっている。【庁舎】老朽化と狭小な建物であるため、一人当たりの面積は類似団体平均より大きく減少となっている。

財務書類に関する情報①（2019年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等において、資産総額が26,673百万円(昨年比932百万円▲3.5%)となった。負債総額は9,278百万円(同400百万円水道事業会計、病院事業会計を加えた全体では、資産総額が31,573百万円(同914百万円▲2.9%)となった。負債総額は12,741百万円(同588百万円4.6%)となった。北海道備荒資金組合、北海道後期高齢者医療広域連合、上富良野振興公社、を加えた連結では、資産総額が31,882百万円(同925百万円▲2.9%)となった。負債総額は12,748百万円(同588百万円▲4.6%)となった。資産総額は、有形固定資産のインフラ資産と流動資産の現金預金の減少が主な要因となっている。負債総額は、固定負債の地方債の減少が主な要因となっている。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、純経常行政コストは6,572百万円(昨年比187百万円2.8%)となった。主な要因として移転費用の補助金等が131百万円増加したことによる。純行政コストは6,599百万円(同191百万円2.9%)の増加となった。今後は高齢化による社会保障給付費の増加、資産の老朽化による施設の維持補修等が見込まれるため、一層の経費の抑制に努める。全体においては、純経常行政コストは8,804百万円(同133百万円・1.5%)となった。主な要因として移転費用の補助金等が71百万円増加したことによる。純行政コストは8,831百万円(同138百万円1.6%)の増加となった。今後は資産の老朽化による施設の維持補修等が見込まれるため、一層の経費の抑制にと収益の改善に努める。連結においては、純経常行政コストは10,212百万円(186百万円・1.8%)となった。主な要因として移転費用の補助金等が126百万円増加したことによる。純行政コストは10,239百万円(同194百万円・1.9%)の増加となった。今後は資産の老朽化による施設の維持補修等が見込まれるため、一層の経費抑制と事業の見直し及び収益の改善に努める。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(6,109百万円)が純行政コスト(6,599百万円)を下回ったため、本年度差額は▲490百万円となり、純資産残高は17,395百万円となった。全体においては、税収等の財源(8,529百万円)が純行政コスト(8,831百万円)を下回ったため、本年度差額は303百万円となり、純資産残高は18,832百万円となった。連結においても、税収等の財源(9,927百万円)が純行政コスト(10,239百万円)を下回ったため、本年度差額は▲312百万円となり、純資産残高は19,134百万円となった。地方税等の収納率(99.2%)は高位で推移しているため、今後も引き続き収納率維持を図るとともに、使用料、手数料の適正化による財源の確保に努めるとともに、経費の削減と事業の見直しを行い行政コストの削減を図る。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は467百万円(昨年比▲33百万円)、投資活動収支は195百万円(同57百万円)、財務活動収支は、▲370百万円(234百万円)となった。本年度末資金残高は199百万となり前年度から▲140百万円となった。全体においては、水道料金、診療報酬等の使用料及び手数料収入があることなどから業務活動収支は810百万円(同27百万円)、投資活動収支は、▲380百万円(同106百万円)、財務活動収支は、▲510百万円(同259百万円)となった。本年度末資金残高は1,003百万となり前年度から▲104百万円となった。連結においては、業務活動収支は808百万円(同30百万円)、投資活動収支は、383百万円(同104百万円)、財務活動収支については、▲510百万円(同259百万円)となってった。本年度末資金残高は1,109百万となり前年度から▲108百万円となった。行政活動に必要な資金を基金の取り崩しが前年度より増えているので、経費の削減・事業の見直しの推進を図っていく必要がある。

財務書類に関する情報②（2019年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均を下回っている。歳入額対資産比率についても、類似団体平均を下回る結果となったが、当団体では老朽化した施設が多いことと、道路や河川の敷地など取得価額が不明であるものは、備忘価額1円で評価していることが要因と考えられる。有形固定資産減価償却率が類似団体平均を上回っており、老朽化した施設が多いことが要因であるため、長寿命化等の対策を図る必要がある。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均を下回っているが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、財源の確保と行政コストの削減(経費の削減、事業の見直し)を推進を図っていく必要がある。将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っているため、新規に発行する地方債の抑制を図るために、「上富良野町公共施設等総合管理計画」や「上富良野町公共施設個別施設計画」に基づき、施設の長寿命化を図るとともに、事業の見直しを行い地方債残高を圧縮することで将来世代の負担の減少を図っていく必要がある。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、昨年に比べても増加している。特に、純行政コストのうち5割近くを占る補助金や社会保障給付等の移転費が年々増加傾向にあることが類似団体より高くなっている要因だと考えられる。ことから、補助金や社会保障給付費の増加を抑制するために、事業の見直しを図る必要がある。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく上回っている。そのため、新規に発行する地方債の抑制を図るために、「上富良野町公共施設等総合管理計画」や「上富良野町公共施設「個別施設計画」に基づき、施設の長寿命化を図るそのため繰上償還を行うなど、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支、業務活動収支ともに減少傾向にはあるが、依然として類似団体平均を大きく上回っているので、業務活動における支出を抑制するため事業の見直しを図る。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常収益については、昨年より大きく減少していることから施設の利用促進に向けた取り組みが必要となっている。一方、経常費用については増加傾向にあるため、施設の長寿命化の取組により経費の削減を図る。

類似団体【Ⅲ－２】

岩内町東神楽町上富良野町野辺地町石巻市松島町古河市足利市佐野市桐生市榛東村加須市越生町鳩山町皆野町一宮町長生村白子町松田町山北町箱根町小松市白山市高浜町身延町木曽町各務原市富士宮市焼津市掛川市藤枝市東伊豆町瀬戸市半田市刈谷市小牧市稲沢市東海市桑名市朝日町川越町紀宝町彦根市長浜市草津市東近江市大東市能勢町太子町神河町湯浅町上富田町岩美町南部町伯耆町隠岐の島町早島町里庄町尾道市坂町防府市周南市平生町板野町東みよし町丸亀市土庄町小豆島町新居浜市鬼北町佐川町芦屋町桂川町大木町香春町川棚町佐々町甲佐町屋久島町徳之島町本部町恩納村金武町嘉手納町