簡易水道事業
簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
小規模集合排水処理
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄歳出削減や徴収業務の強化など一定の行財政改革は行っているが、国の需要額抑制施策に加え、人口減少や長引く景気の低迷、ダム関係に係る償却資産逓減などによる税収減等により、財政力指数は減少傾向にある。 | 経常収支比率の分析欄義務的経費の抑制などの歳出見直しを実施するとともに、税収の徴収率向上対策（未収金徴収職員の配置等）を中心とする歳入経常一般財源の確保に引き続き務めている。類似団体平均を上回っており、前年度に比べると０．６ポイント悪化した。大きな増減はみられないが、公債費において舞田団地整備の償還開始に加え臨時財政対策債の償還額が増加したことが要因である。今後も財政改革の取組みを通じて、更なる義務的経費の削減・財政健全化を図り、組織の見直し、民間委託の積極的利用などを含めた行政の効率化を引き続き進めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄職員数の削減による人件費の縮小、旅費規程の見直し、需用費・役務費等の節減を実施しており、類似団体平均と比較すると若干下回っている。昨年度からの増加要因は、老人保護措置費委託料の大幅な増額に伴う物件費の増加によるものである。今後もさらなる経費削減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２９年度については平成３０年調査が未公表であるため前年度数値が引用されているが、推移をみると類似団体平均を上回る状態が続いている。現行は旧来からの給与体系により年功的な体系となっているが、職務・職責に応じた構造への転換を図る観点から、職務の級間の給料表水準の重複廃止や昇格抑制措置を講じることにより、人件費抑制を図る。市町村の職員構成等に違いがあるため、ラスパイレス指数のみの比較は難しいが、今後においても適正化を図っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄退職不補充により人員を削減してきた経緯があり、本年度においても類似団体平均より若干低くなっている。今後においても機構改革等の実施等により少人数でも対応できる体制づくりを行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄一般会計における起債償還額の減少により平成１８年度をピークとして減少傾向にある。前年度と比較すると０．３ポイント改善され類似団体平均値を下回っている。しかし、簡易水道事業及び下水道事業の起債償還額に対する繰出金は増加傾向にあり、今後も上下水道事業の維持補修の増大が予測されることから、今後の事業実施にあたっては普通会計だけでなく他会計との更なる調整を一層行い、比率を上昇させない取り組みを行っていく。 | 将来負担比率の分析欄退職不補充により人員を削減してきた経緯があり、本年度においても類似団体平均より若干低くなっている。今後においても機構改革等の実施等により少人数でも対応できる体制づくりを行っていく。 |
人件費の分析欄退職不補充により人員を削減してきた経緯があり、歳出削減を実施しているが、数値としてはほぼ横ばいで推移している。また、職員の平均年齢が高くなっているため類似団体と比べると０．７ポイント上回っているが今後定年による退職が増加することから数年後には減少する見込みである。 | 物件費の分析欄臨時事務職員の原則廃止や県外出張の原則禁止等の歳出削減により類似団体平均を若干下回っているが、本年度は、前年度に比較して０．２ポイントの増加となった。要因として、老人保護措置費委託料の増加によるものが大きい。近年増加傾向となっており、削減にも限界があるため、これ以上の削減が非常に厳しい状況となっているが、今後においても引き続き削減努力を継続していく。 | 扶助費の分析欄前年度と同じく２．９％で、類似団体平均値と同数値となっており、ほぼ横ばいで推移している。近年高齢化が進む中で増加傾向にならざるをえない状況であり、また調整や削減が非常に難しい現状がある。 | その他の分析欄前年度数値からは０．１ポイントの減少となっており、前年同様公営企業会計における繰出金（下水道特別会計・簡易水道事業特別会計）が大きく影響し類似団体平均を大きく上回っている。国保・介護保険事業等への繰出金についての削減は非常に難しく、また簡易水道、下水道事業においても施設整備時の起債の償還が繰出金の多くを占めているため今後においても大きな減少は見込めない。しかし公営企業会計については加入状況や滞納等によっても繰出金の増減に影響することから歳入確保を中心に対策を検討していく。 | 補助費等の分析欄前年度から０．３ポイント増加した。大きな要因としては、嶺北広域清掃センター分担金が基幹改良工事に伴い一時的に増加したことによるものである。一部事務組合に対する負担金が大きいため、類似団体と比較すると０．５ポイント上回っているが、今後一部事務組合が起こした起債の償還額が減少していくため、数値も次第に減少する見込みである。 | 公債費の分析欄償還額は新たな発行に伴いピーク時期がずれ込んでいるが、平成３０年度をピークにいったん減少に転じる見込みである。本年度においては前年度に比べ０．４ポイント増加に転じた。平均を大きく下回っているが、この数値は一般会計のみの数値であるため、公債費を考える場合には増加傾向にある下水道事業に係る起債償還も一定加味していく必要があると考える。今後も更なる事業の精選に努め、繰上償還も含め、起債の計画的な発行、償還に努めていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外については、ほぼ類似団体平均を上回っており、全体で６．５ポイント高くなっている。大きな要因としては特別会計への繰出金や、人件費、一部事務組合への補助金等が大きいことによる。今後は特別会計に対する繰出金については公共下水道施設整備時（平成２４年度完了）に借り入れた起債償還が増加していくことから繰出金を大きく減少させることは困難であると考えているが、人件費、補助費については減少が見込まれていることなどから一定減少していくと考える。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、住民一人当たり２０４，６９７円となっている。決算全体でみると総務費のうち、普通建設事業や基金積立金の減少が影響し、平成２８年度と比較して２３，３６０円の減少である。土木費は住民一人当たり１６９，６０６円と、平成２８年度と比較すると大幅に増加しているが、木造住宅耐震事業、町営住宅中島団地整備事業の増加が主な要因となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり１，０８８千円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり１６８，３１２円となっている。類似団体平均と比べて低い水準にあり、近年ほぼ横ばいとなっている。普通建設事業費は住民一人当たり２２５，５５９円となっており、類似団体と比較して一人当たりのコストは低い状況となっているが、公共施設等総合管理計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業費の減少を目指す。 |
基金全体（増減理由）経費削減等により本年度も、財政調整基金に16百万円の積立を実施し、あわせてふるさと納税を原資とするまちづくり応援基金、施設の老朽化対策のための公共施設等整備基金にも積立てることができた。さめうら荘建設基金については本年度一部取り崩して充当したが、さらに30年度以降に必要額を取り崩した後、廃止を予定している。基金全体としては120百万円の増加となっている。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金を16,000千円積立てたことにより増加した。（今後の方針）災害への備え等のため、各会計年度において歳入歳出の決算に生じた剰余金のうち２分の１の額を積立てることとしている。 | 減債基金（増減理由）利子収入を1,000千円積立てたことによる増加した。（今後の方針）地方債現在高の状況及び公債費負担の今後の見通しに応じて計画的に積立てるとともに、必要に応じて地方債の償還の財源に充当予定。 | その他特定目的基金（基金の使途）・さめうら荘建設基金：さめうら荘の建設資金に充てるための基金。・地域福祉基金：地域のすべての人々が健康で生きがいをもち、心豊かに過ごせるような明るく活力のある長寿、福祉社会づくりを推進するための基金。・まちづくり応援基金：土佐町のまちづくりを応援する人々による寄附金を財源として、寄附者の社会的投資を具体化することにより、多様な人びとの参加による個性豊かな町づくりに資するための基金。・公共施設等整備基金：町の公共施設等の計画的な保全及び更新に必要な経費の財源に充てるための基金。・森と水のふるさとづくり基金：産業、経済、教育文化、福祉等町の進展と活性化をはかる財源とするための基金。（増減理由）・さめうら荘建設基金：平成30年度完成予定の観光交流宿泊施設さめうら荘の整備事業の財源として7,000千円を充当したことにより減少。・地域福祉基金：増減なし・まちづくり応援基金：産業振興・地域活性化・子育て支援等に対し18,000千円を充当した一方で、ふるさと納税収入41,000千円を積立てたことにより増加。・森と水のふるさとづくり基金：増減なし（今後の方針）・さめうら荘建設基金：さめうら荘完成後廃止予定。・地域福祉基金：心豊かに過ごせるような明るく活力のある長寿、福祉社会づくりを推進するための財源として平成30年度以降繰り入れ予定。・まちづくり応援基金：引き続きふるさと納税収入を積立てるとともに、産業振興・地域活性化・子育て支援等に対する財源として繰り入れ予定。・公共施設等整備基金：施設老朽化対策のため、毎年30,000千円程度を積立て予定。・森と水のふるさとづくり基金：産業、経済、教育文化、福祉等町の進展と活性化をはかる財源とするため、毎年30,000千円程度積立て予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にあるが、それぞれの公共施設等について個別施設計画を策定予定であり、今後当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めていく。 | 債務償還可能年数の分析欄類似団体の平均値より若干高くなっている。今後将来負担額が増加する見込みであり、数値の悪化も想定される。償還財源の確保等を実施し、債務償還能力の強化を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して高い水準にある。主な要因としては、昭和55年に建設された保育所の有形資産減価償却率が83.2％であること、橋りょうの有形固定資産減価償却率が82.6％であることなどがあげられる。今後は策定予定である個別施設計画に基づき老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあり、低下傾向にある。将来負担比率も低下傾向にあるが、近年宿泊施設、清掃センター、給食センターの建設に関する地方債の発行があり、数年後には本格的な償還が始まることから将来負担比率及び実質公債費比率ともに上昇していくことが想定される。今後想定される実施事業の年度間調整等による借入額の調整も含め公債費の適正化に取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、保育所、公営住宅、橋りょうである。橋りょう８２．６％、保育所８３．２％など、償却率がかなり高い施設もあり、今後、利用状況を加味し個別施設計画の策定を行う中で、取壊しも含めた老朽化対策に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、体育館・プールであり、比較的低くなっている施設は、保健センター、庁舎である。今後個別施設計画を策定予定であり、同計画に基づいて老朽化対策に取り組んでいくこととしている。庁舎については、平成２４年度に新庁舎を建設したため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から218百万円の減少(▲1.2%)となった。主たる要因は以下のとおり。・有形固定資産について、主として町営住宅中島第3団地及び町営住宅陳ノ団地改修等の新規取得(364百万円)等による増加の一方、減価償却の進捗671百万円による減少により、164百万円の減少・基金について、基金取崩26百万円があったものの公共施設等整備基金への積立128百万円により、104百万円の増加・現金預金30百万円の増加・回収進捗により、未収金長期延滞債権合計で199百万円の減少 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストが499百万円の増加(+15%)、純行政コストが345百万円の増加(+10%)となった。主たる要因は、移転費用556百万円の増加であり、負担金(+328百万円)、補助金(+141百万円)の増加等によるものである。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(3,102百万円)が純行政コスト(3,699百万円)を下回ったことを主たる要因として、本年度差額は▲597百万円となり純資産残高は12,736百万円となった。税収等の財源の増加及び行政コストの物件費等や移転費用の減少に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は▲155百万円となり前年度比711百万円の減少となった。移転費用等など業務支出の増加(+596百万円)及び税収等収入・国県等補助金収入等による業務収入の減少(▲114百万円)が主たる要因である。投資活動収支は、▲314百万円となった。国県等補助金収入等に基づく投資活動収入が370百万円あった一方で、公共施設等整備費支出等に基づく投資活動支出が684百万円発生したことによる。財務活動収支については、地方債の発行額が償還額を上回ったことから、+442百万円となった。以上により本年度末資金残高は前年度から27百万円減少し、123百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では固定資産については償却進捗が相対的に進んでいることによる影響と思われる。地方債の状況、老朽化、物件管理コスト等を総合的に勘案した設備投資計画の立案及び実施に引き続き努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、平成29年度において地方債発行に伴う地方債残高の増加により、類似団体平均を上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、繰上償還などを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているものの昨年度に比べると上昇している。相対的に純行政コストの構成割合が高い物件費等や減価償却費などの設備関連コスト及び移転費用の管理が重要であり、施設の集約化等、引き続き公共施設等の適正管理、負担金補助金の適正管理に努めることにより経費の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、地方債残高の増加及び人口減少により、昨年と比較すると上昇している。人口動向を考慮しつつ、地方債残高の圧縮を考慮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っている状況にある。相対的に純行政コストの構成割合が高い物件費等や減価償却費などの設備関連コストの管理が重要であり、老朽化した施設の集約化や長寿命化を行うことにより、経常経費の削減に努める |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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