敦賀市
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敦賀市
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2013年度
2012年度
2011年度
人口の推移
財政比較分析表(2023年度)
財政力
財政力指数の分析欄
電力事業者等からの固定資産税収入の割合が大きく、昭和63年の原子力発電所への固定資産税の課税開始から財政力指数が1.00を超え不交付団体となっていたが、減価償却による税収入の減少などにより、財政力指数が1.00を下回り、平成22年度から地方交付税の交付団体となっている。全国平均や類似団体内平均は上回っているが、日本原電敦賀1号機やもんじゅの廃炉決定に加え、日本原電敦賀2号機の再稼働不認可による税収の減少傾向の影響等により、今後も指数の低下が見込まれる。定員管理をはじめとした組織の見直し、事業コストの削減、市税等の最大限の徴収努力に加え、企業誘致等による産業の複軸化の取組みを通じて、財政基盤の強化に努める。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
本年度の経常収支比率は前年度と比較して2.8ポイント悪化したことにより、全国平均、福井県平均より低い水準となった。悪化の要因としては、普通交付税等の増加による計上一般財源等総額が増加した一方で、物価高騰等に起因する指定管理料や電気代増加等に伴う物件費の増加や、最低賃金引上げ・人事院勧告に伴う人件費の増加等により、経常経費が増加したことによる。今後も老朽化が進む公共施設等の維持管理経費や社会保障関係経費、人件費など、経常経費の増加傾向は続くと考えられるため、公共施設等総合管理計画等に基づく取組みを通じて経常経費の削減に努める。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
本年度の人件費・物件費等の人口1人当たりの金額は前年度と比較して3,228円改善したものの、依然として全国平均、類似団体内平均を上回っている。改善要因としては、ふるさと納税寄附金の減少に伴い、関連事業費が減少したこと等により、物件費が減少したことによる。一方で、前年同様、全国平均、類似団体内平均を大きく上回っていることから、今後も行政改革の推進に積極的に取り組み、人件費・物件費等コストの縮減を図る方針である。
給与水準(国との比較)
ラスパイレス指数の分析欄
国家公務員と同様の給与水準に合わせるため、平成25年度において給与減額支給措置を行った結果、ラスパイレス指数が100を下回っている。また、これまでの給与体系の見直しにより、類似団体内平均を下回っていることから、今後も引き続き、職務・職責に応じた給与体系を継続する。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
保育園に勤務する職員が多いことが、類似団体内平均を上回っている主な原因の一つとなっている。本市の定員管理の適正化の計画に基づく職員数目標は既に達成しているが、引き続き定数管理を行うとともに、事業や施設ごとの人員配置の見直しと合わせて、人件費の適正化を図る。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
実質公債費比率は3カ年平均の数値であり、前年度から0.4ポイント改善しており、単年度での数値においても0.02ポイント改善している。改善の要因としては、普通交付税の再算定において臨時経済対策費や臨時財政対策債償還基金費が措置されたことによる標準財政規模の増加が挙げられる。今後は新清掃センター整備、金ヶ崎周辺整備及び小中学校施設長寿命化改修等の大規模プロジェクトによる公債費負担の増加が見込まれており、数値が悪化することが見込まれるため、健全化判断比率に配慮しつつ、単独債及び借換債の発行抑制を行い、適正化を図る。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
前年度同様、基金残高や特定財源などの充当可能財源が、地方債残高等の将来負担額を上回ったことにより、将来負担率が数値が0%を下回って「-」となっているが、今後の新清掃センター整備、金ヶ崎周辺整備及び小中学校施設長寿命化改修等の大規模プロジェクトに係る建設事業債の発行により、地方債残高の増加が見込まれており、数値が悪化することが見込まれる。そのため、単独債及び借換債の発行抑制による後年度公債費負担の軽減に努める。
経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2023年度)
人件費
人件費の分析欄
令和元年度以前の人件費に係る経常収支比率は、全国平均、類似団体内平均と比較して良好な数値であったが、令和2年度以降は会計年度任用職員制度適用により人件費総額は増加し、経常収支比率は悪化し全国平均と同等水準になっている。一方で、類似団体内平均や福井県平均と比較すると近年やや悪化しつつあり、令和5年度は人事院勧告等の影響により、0.5ポイント悪化していることから、引き続き定数管理を行うとともに、事業や施設ごとの人員配置の見直しと合わせて、人件費の適正化を図る。
物件費
物件費の分析欄
物件費に係る経常収支比率が全国平均、類似団体内平均を上回る要因として、本市は多くの公共施設を保有しており、施設の管理経費や指定管理料等が多額であることが挙げられる。令和5年度は、物価高騰や人件費の高騰を起因とする指定管理料や電気代増加等に伴う経常的な物件費の増加等により前年度から1.4ポイント悪化している。今後は、指定管理料の見直し及び委託料と人件費とのバランス等を含め経費の圧縮を進めていく。
扶助費
扶助費の分析欄
扶助費に係る経常収支比率は、全国平均、類似団体内平均と比較して良好な数値であり、令和5年度は児童手当支給費等の減少により、前年度から0.2ポイント改善している。今後は高齢化の進展や、障がい者(児)への介護支援や施設通所による訓練の支援をはじめとする障害者サービスの充実等により増加傾向となる見込みである。
その他
その他の分析欄
その他に係る経常収支比率は前年度から0.3ポイント悪化しているものの、全国平均、類似団体内平均とほぼ同水準である。悪化の要因としては維持補修費の増加等が挙げられる。今後も各施設の老朽化等に伴い、数値が悪化する見込みであることから、公共施設等総合管理計画等に基づく取組を通じて維持補修費等の適正化を図っていく。
補助費等
補助費等の分析欄
補助費等に係る経常収支比率が全国平均、類似団体内平均を大きく上回る要因として、主に病院事業会計への繰出金及び公立大学法人への運営費交付金があることが挙げられる。本市特有の要因である病院事業会計繰出金が約9.9億円、公立大学法人運営費交付金が約4.2億円であるため、これらを除けば適正な水準と考えられる。今後は市から法人等各種団体への補助金について、社会情勢や市の補助の在り方を含め見直しを図っていく方針である。
公債費
公債費の分析欄
公債費に係る経常収支比率は、過去からの起債抑制方針により、全国平均、類似団体内平均と比較して良好な値である一方で、令和5年度は元金の増加により、前年度から0.5ポイント悪化している。今後は、新清掃センター整備、金ヶ崎周辺整備及び小中学校施設長寿命化改修等大規模プロジェクトに係る市債の発行に加え、近年大型の整備事業が集中したことによる元利償還金の増加等の影響により、数値が悪化していくと見込まれるため、単独債及び借換債の発行抑制等による後年度公債費負担の軽減に努める。
公債費以外
公債費以外の分析欄
全国平均、類似団体内平均と比較して公債費以外の経常収支比率が高い要因として、本市が多くの公共施設を保有しており、施設の管理経費等が多額であることや、病院事業会計への繰出金及び公立大学法人への運営費交付金等が挙げられる。また令和5年度は経常経費の増加により2.3ポイント悪化した。今後は行政改革の推進や公共施設等総合管理計画等に基づく取組等を通じて経常経費の縮減を図っていく。
目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)
議会費
労働費
消防費
諸支出金
総務費
農林水産業費
教育費
前年度繰上充用金
民生費
商工費
災害復旧費
衛生費
土木費
公債費
目的別歳出の分析欄
議会費、総務費、衛生費、労働費、商工費、土木費について類似団体内平均や全国平均を大きく上回っている。議会費は、議員数が多いことが主な要因として考えられる。総務費は、ふるさと納税寄附金に伴う返礼品等の事業費が要因として挙げられ、また令和5年度は、今後の大規模プロジェクトに備えた基金への積立金の増加が主な要因と考えられる。衛生費は、これまで全国平均と同水準程度であったが、令和5年度において一般廃棄物最終処分場整備事業費が増加したことにより、大きく増加した。労働費は、預託金が類似団体に比べて高いことが要因であるが、実支出を伴わない経費であり特段の問題はない。商工費は、他団体にはないアクアトムや赤レンガ倉庫の管理運営費等が主な要因と考えられる。また令和5年度は、企業立地補助金の増加や、北陸新幹線敦賀開業に係る各種宣伝・イベント経費により前年度に比べて数値が増加している。土木費は、北陸新幹線整備に係る事業が主な要因として挙げられ、特に令和5年度は北陸新幹線敦賀開業に伴う整備事業の進捗に伴う増加や、敦賀港におけるクレーン整備負担金等により前年度に比べて数値が増加している。
性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)
人件費
補助費等
災害復旧事業費
投資及び出資金
物件費
普通建設事業費
失業対策事業費
貸付金
維持補修費
普通建設事業費(うち新規整備)
公債費
繰出金
普通建設事業費(うち更新整備)
積立金
前年度繰上充用金
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民一人当たり744,288円となっている。東日本大震災以降、長期的な見通しが立てづらくなったことから、他市と比較して突出した行政サービスは廃止・縮減等を進めてきたため、平均的な数値となっている経費が多いものの、物件費、維持補修費、補助費等、普通建設事業費、積立金については、平均を大きく上回っている。物件費及び維持補修費については、本市は公共施設等を多く保有しており、管理業務の効率化のための外部委託経費や施設の維持補修費が多くかかることから、従来から類似団体内平均や全国平均と比較して高い数値にある。今後は施設の統廃合も含め、公共施設等総合管理計画に基づき経費の圧縮に努めていく。また、令和5年度の物件費においては、ふるさと納税寄附金の減少に伴う返礼品等の事業費の減少はあるものの、依然として全国平均や類似団体内平均を大きく上回っている。補助費等については、従来から市立病院への繰出金及び市立看護大学への運営費交付金等により、全国平均や類似団体内平均と比較して高い数値にある。普通建設事業費については、一般廃棄物最終処分場整備事業等の整備進捗により数値が増加している。積立金については、ふるさと納税寄附に伴う基金への積立額が依然として大きいことから全国平均及び類似団体内平均を上回っている。
実質収支比率等に係る経年分析(2023年度)
分析欄
実質収支については引き続き黒字を維持している。令和5年度決算においては翌年度へ繰り越すべき財源の増により、実質収支額が前年度比5.1億円の減、単年度収支が3.3億円の減となった一方で、積立金の増加等により、実質単年度収支が6.6億円の増となり、8.8億円の黒字となっている。財政調整基金残高は、標準財政規模比約20%を一定の基準としており、令和5年度もその数値を概ね維持している。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2023年度)
分析欄
令和5年度においても、連結実質赤字比率は「-」であり、会計ごとに見ても全会計が黒字で推移している。なお、平成30年度より、下水道事業が地方公営企業法の適用を受けている。(平成29年度以前の数値は、地方公営企業法適用前の数値)
実質公債費比率(分子)の構造(2023年度)
分析欄
各数値とも大きな増減はないことから、実質公債費比率の分子は前年度とほぼ同額となっている。今後は、大規模プロジェクトの進捗に伴い、元利償還金等の増加が見込まれるため、単独債及び借換債の発行抑制等による後年度公債費負担の軽減に努める。
分析欄:減債基金
満期一括償還地方債の財源として積み立てた減債基金はない。
将来負担比率(分子)の構造(2023年度)
分析欄
将来負担額は減少した一方で、充当可能財源等は増加していることから、将来負担比率の分子は減少している。充当可能財源等の主な増加要因としては、前年度に引き続き、財政調整基金積立金やふるさと納税寄附金を財源としたふるさと応援基金への積立をはじめとする基金への積立額が増加したことにより、充当可能基金が増加したことが挙げられる。また、将来負担額の主な減少要因として、病院事業や下水道事業の償還進捗に伴い、地方債残高が減少したことが挙げられる。今後の大規模プロジェクトの進捗に伴い、地方債残高の増加が見込まれるため、引き続き単独債及び借換債の発行抑制等による後年度公債費負担の軽減に努める。
基金残高に係る経年分析(2023年度)
基金残高合計
基金全体
(増減理由)令和4年度末残高と比較して、約1.9億円の増加となっている。主な要因としては、財政調整基金への積立が増加したことが挙げられる。(今後の方針)大規模プロジェクトや単独債の抑制に対しては公共施設等総合管理基金や子育て等福祉基金、借換債に対しては減債基金、その他ふるさと納税に伴うふるさと応援基金を寄附の目的に合わせて繰り入れ、なお不足が生じる場合は財政調整基金から繰入を行う。
財政調整基金
財政調整基金
(増減理由)景気の動向による個人住民税の変動や、北陸新幹線敦賀開業に伴う固定資産税の変動により、歳入が増加したため、今後の財政の健全な運営に資するための財源として積立を行い、令和4年度末残高と比較して7.1億円の増加となっている。(今後の方針)公共施設等総合管理基金、減債基金、ふるさと納税に伴うふるさと応援基金を繰り入れたうえで、なお不足が生じる場合は財政調整基金から繰入を行っていく。また繰入を行った分について、標準財政規模の20%を目安に計画的に積立を行っていく。
減債基金
減債基金
(増減理由)国の補正に伴う普通交付税の増額分の一部について、今後の借換債発行抑制のための財源として積立を行い、令和4年度末残高と比較して0.7億円の増加となっている。(今後の方針)借換債の発行を抑制するため、減債基金の繰入を予定している。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
(基金の使途)ふるさと応援基金:各政策の取組みを加速させる資源として、ふるさと納税寄附金を原資とし、市の各事業に対して繰入を行う。公共施設等総合管理基金:公共施設、公用施設その他の建築物及び工作物の整備、更新、改修、維持補修及び除却資金として、主に大規模プロジェクトや単独債の抑制に対して繰入を行う。教育・文化振興基金:教育の充実及び文化の振興に資する事業に対して繰入を行う。子育て等福祉基金:福祉の向上及び子育て支援に資する事業に対して繰入を行う。企業立地促進基金:企業立地の促進に関する事業に対して繰入を行う。(増減理由)令和4年度末残高と比較して、約11.2億円の増加となっている。ふるさと納税寄附金を原資としたふるさと応援基金への積立や、今後の大規模プロジェクトに備えた積立を行ったことから、その他特定目的基金は増加している。(今後の方針)大規模プロジェクトである新清掃センター整備・西公民館建設に対しては公共施設等総合管理基金、認定こども園整備に対しては子育て等福祉基金、給食センター建設に対しては教育・文化振興基金、その他大規模プロジェクト等に対してはふるさと応援基金等を活用する。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2022年度)
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
当市の有形固定資産減価償却率は、近年はおおむね同水準で推移している。保有する資産が多く老朽化が進んでいるが、令和4年度については庁舎整備や駅西整備等の進捗ににより0.3ポイントの悪化にとどまった。今後は、公共施設等総合管理計画に基づき、施設長寿命化や施設面積の縮減、コスト圧縮等に取り組むほか、各施設の個別施設計画に基づき、適切な施設の維持管理を進めていく。
(参考)債務償還比率
債務償還比率の分析欄
ふるさと納税寄附金等を財源とした基金積立の増により、充当可能財源が増加したため、債務償還比率は前年度と比較して減少している。今後も清掃センター整備等の大規模プロジェクトの影響による市債残高の増により、将来負担額が大幅に増加することが見込まれ、債務償還比率は悪化していくことが想定されるため、今後も継続して健全化に取り組んでいく。
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率は類似団体平均と比較して低い水準にあり、令和4年度についても、令和3年度と同様に将来負担比率は算定されないこととなった。この要因として、当市は保有する資産が多いが、整備の財源に電源立地地域対策交付金等を活用したことで地方債残高が少ない点や、ふるさと納税寄附金を原資とした基金の積立等により充当可能財源が多い点が挙げられる。これに対し、有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と比較しやや低い水準で推移している。この要因として、資産の老朽化が進行しているものの、庁舎整備等の一部の大規模プロジェクトが完了していることがあげられる。今後は、老朽化施設も含めて公共施設等総合管理計画に基づき施設長寿命化や施設面積の縮減等に取り組むことで、有形固定資産減価償却率を減少させつつ、施設長寿命化等の更新においては地方債残高も注視し、地方債発行額を抑制する等の取り組みにより将来負担比率の水準維持に努める。
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費比率については前年度よりやや改善しており、類似団体と比較してもやや低い水準で推移している。これは過去の施設整備の財源に電源立地地域対策交付金等を活用したことで地方債残高が少ないこと、交付税措置のない単独債の発行を抑制していることが主な要因である。現在の数値は良好であるものの、老朽化した施設の更新や清掃センター等の大規模プロジェクトによる地方債発行額の増加が見込まれており、今後は将来負担比率、実質公債費比率ともに悪化することが想定される。交付税措置のない地方債の発行抑制や、減債基金を活用することで借換債の発行を抑制するなどの取り組みにより、地方債発行額の増加を抑えるように努めながらも、公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づいた施設長寿命化や施設面積の縮減等の目標達成に向けて取り組んでいく。
施設類型別ストック情報分析表①(2022年度)
道路
橋りょう・トンネル
公営住宅
港湾・漁港
認定こども園・幼稚園・保育所
学校施設
児童館
公民館
施設情報の分析欄
類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設類型は、「認定こども園・幼稚園・保育所」、「橋りょう・トンネル」、「公営住宅」である。本市の公共施設は、整備から30年以上を経過したものが多く、老朽化が進んでいる。幼稚園・保育所は、築40年以上経過した施設があり、中長期的な視点で園児数の減少を見据えた、私立幼稚園・保育園との役割分担による統廃合を検討していく。橋りょうは、全体の約半数が耐用年数の2分の1を経過した整備後30年のものとなっており、これらの橋りょうが今後30年以内に更新時期を迎える。そのため、長寿命化計画による計画的な補修により、将来更新負担の平準化と抑制に努めていく。公営住宅は、築30年以上を経過した施設が多い。長寿命化計画に基づいて、財政負担の平準化及び抑制に努めていく。また、将来的には、市営住宅のニーズを確認しながら、老朽化が進んだ施設については廃止を含めて検討していく。
施設類型別ストック情報分析表②(2022年度)
図書館
体育館・プール
福祉施設
市民会館
一般廃棄物処理施設
保健センター・保健所
消防施設
庁舎
施設情報の分析欄
類似団体平均と比較すると、概ね平均的な水準となっているが、「図書館」「福祉施設」の施設類型についてはやや高めの水準となっている。図書館や福祉施設については、建設時は電源立地地域対策交付金等の財源を活用したが、老朽化が進む中で改修等に充てる財源が乏しく、他施設と比較して改修等が実施できていないため、有形固定資産減価償却率が高い水準となっている。また、福祉施設については障害者福祉施設の大規模改修を実施しており、改修が完了する令和8年度には数値が改善する見込みとなっている。市民一人当たりの資産や面積では、「一般廃棄物処理施設」や「体育館・プール」の施設類型が類似団体平均より高い水準となっている。一般廃棄物処理施設については、隣接市町と共同利用を行う新施設の建設を進めている。体育館・プールについては、令和2年度末において個別施設計画を策定済であり、老朽化した施設が多いことから、計画に基づいて施設規模の適正化に努めていく。
財務書類に関する情報①(2021年度)
資産合計
負債合計
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末と比較して7,387百万円の増加(+5.5%)となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産であり、最終処分場整備及び教育施設の整備等の進捗により3,903百万円増加した。負債においては、建設事業費の増加に伴う地方債の発行額の増により2,660百万円増加(9.3%)した。全体会計では、H30年度から地方公営企業法が適用された下水道事業会計を加えている。R3年度の資産額は前年度と比較して6,774百万円(+3.4%)の増加となった。一般会計等の増加要因を除くと613百万円の減少となっており、下水道事業会計の減価償却が進んだことが大きな要因となっている。負債において、一般会計等の増加要因を除くと△2,165百万円減少(-4.2%)となった。これは下水道事業をはじめ、企業会計における地方債の減少があったためである。連結では資産総額が前年度と比較して、6,995百万円の増加(+3.4%)となった。全体会計の影響を除くと、221百万円の増加となっており、ほぼ横ばいの状況となっている。負債においては、消防組合における建設事業の増加に伴う地方債の増加により、515百万円増加(+29.2%)している。
純経常行政コスト
純行政コスト
2.行政コストの状況
一般会計等においては、純経常行政コストは33,030百万円となり、前年度比△2,378百万円の減少(-6.7%)となった。これは特別定額給付金により、令和2年度の純経常行政コストが大幅に伸びていたが、令和3年度は子育て世帯特別給付、住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付等、対象を絞ったことにより移転費用が減少したためである。全体では、純経常行政コストは45,305百万円となり、前年度比△2,552百万円の減少(-5.3%)となった。一般会計の減少要因を除くと174百万円の減となっており、ほぼ横ばいの状況となっている。連結では、純経常行政コストは52,022百万円となり、前年度比△1,984百万円の減少(△3.7%)となった。全体会計の要因を除くと568百万円の増となっており、福井県後期高齢者医療広域連合特別広域連合特別会計における移転費用の増加等が要因である。
本年度差額
本年度末純資産残高
本年度純資産変動額
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、財源である税収等が7,173百万円の増加となった。税収の増加の要因としてはふるさと納税寄附金の増加がある。純行政コスト(33,199百万円)との差額が+4,545百万円となり、純資産残高は前年度末残高と比較して4,726百万円の増加となった。全体では、本年度の純資産変動額が6,279百万円の増加となっており、一般会計等の要因を除くと1,553百万円の増加となっている。要因としては病院事業会計において国県等補助金が増加したことがあげられる。連結では、本年度の純資産変動額が5,985百万円の増加となっているが、全体会計の影響額を除くと△294百万円の減少となっており、横ばいで推移している。
業務活動収支
投資活動収支
財務活動収支
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は6,575百万円となり、前年度比3,239百万円(+97.1%)の増額となった。要因としてはふるさと納税等が増加したことで、業務収入が719百万円増加した一方で、特別定額給付金の移転費用等が減少したことで、業務活動支出が△2,520百万円減少したためである。投資的活動収支は基金積立の増加により支出額が2,501百万円増加したが、活動収入は横ばいであったため収支としては△2,303百万円となっている。財務活動収支としては93百万円と横ばいであり、上記要因の結果として本年度末現金預金残高は令和2年度の2,219百万円から700百万円増加し2,919百万円となった。全体としては本年度末現金預金残高は8,245百万円となっており、前年の6,307百万円と比較し1,938百万円増加した。一般会計増加の要因を除いても、1,238百万円増加しており、これは病院事業会計の国庫等補助金が増加したことで、業務活動収支が増加し、資金残高が大きくなったためである。連結では、本年度末現金預金残高は7,392百万円から9,221百万円と1,829百万円増加しているが、全体会計の要因を除くと△109百万円の減少であり、横ばいの状態である。
財務書類に関する情報②(2021年度)
①住民一人当たり資産額(万円)
②歳入額対資産比率(年)
③有形固定資産減価償却率(%)
1.資産の状況
住民一人当たりの資産額は、東日本大震災前までの電源立地地域対策交付金等を財源に整備した公共施設が多くあり、類似団体平均値を上回っている。歳入額対資産比率は例年、類似団体平均値を上回っていたが令和2年度よりふるさと納税寄附金等により歳入総額が増加したことにより、平均値に等しい数値となっている。有形固定資産減価償却率では、類似団体平均値と比較して61.4%と低い値になっており、これは令和3年度に最終処分場の整備や教育施設の整備の進捗により有形固定資産額が増加したためである。なお、減価償却累計額については年々上昇の一途をたどっており、また、多くの資産が更新時期を迎えているため、上昇していく見込みとなっている。※本市の公表資料では、人口63,852人(令和4年3月31日現在)を採用している。これらの理由により、公表資料とは若干の差異が生じている。
④純資産比率(%)
⑤将来世代負担比率(%)
2.資産と負債の比率
純資産比率は過去五年、類似団体平均値を7%~12%上回っている。令和3年度についても78.1%と類似団体平均値を上回る良好な数字であり、引き続き単独債の発行抑制等に努める。また将来世代負担率については、類似団体平均値を下回っており、これは電源立地地域対策交付金等の財源を活用し、過去の資産形成に対して地方債の発行を抑制してきたことが要因である。しかしながら、今後大規模プロジェクトを想定しており、地方債残高、将来世代負担率ともに増加していく見込みである。
⑥住民一人当たり行政コスト(万円)
3.行政コストの状況
住民一人当たりの行政コストは、特別定額給付により移転費用が増加した令和2年度と比べ数値としては下がっているが、類似団体平均値との差は大きくなっている。令和3年度は非課税世帯や子育て世帯に特別定額給付を行ったため、令和元年度以前と比べ純行政コストが上がっている。また、敦賀市の特色としてふるさと納税寄附金額が他団体と比べ多く、納税寄付金は経常収益として計上しないが、ふるさと納税寄附金関連事業は純行政コストに計上している。そのため寄附金額が増加するにつれ、住民一人当たりの行政コストは増加し、今後も一人当たりの行政コストは増加していく見込みである。※本市公表資料と人口の基準日が異なり、数値に差がある。
⑦住民一人当たり負債額(万円)
⑧基礎的財政収支(百万円)
4.負債の状況
住民一人当たりの負債額は、例年類似団体平均を下回っていたが令和2年度より上回るようになり、令和3年度は類似団体平均値との差が+7.4%と大幅に増加している。これは大規模プロジェクトであった、新庁舎整備等の進捗により地方債の発行が増加したことが主な要因である。今後も大規模プロジェクトが控えていることから類似団体平均を上回ることが想定される。また基礎的財政収支についても同様に地方債の発行が増えたことにより投資的活動収支は△5,694百万円と赤字になっているが、業務活動収支がふるさと納税寄附金等により6,671百万円の黒字となっており、2,564百万円増加の977百万円になっている。※本市公表資料と人口の基準日が異なり、数値に差がある。
⑨受益者負担比率(%)
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は、令和2年度と比べ横ばいで推移している。しかしながら類似団体平均値を下回っており、要因としては特別定額給付が終了したものの子育て世帯特別給付、住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付等の影響により経営経費が増加し、経常費用が令和元年度以前と比較し増加していること。また敦賀市独自の要因として、ふるさと納税寄附金の増加に伴い経常収益は横ばいのままであるが経常費用が増加することにより、今後も受益者負担金は低下していく見込みである。