山梨市

財政力指数の分析欄

財政力指数は前年度及び前々年度と同数であり、ほぼ類似団体の平均的指数と同数として推移している。しかしながら全国平均、県内平均と比較するといずれも大きく下回り、特に県平均との比較では０．１２ポイントも下回っている。本市の市税収入の内訳をみると、個人住民税と固定資産税との合計が市税収入全体の８２％を占め、法人市民税は立地企業が極端に少ないことから全体の４％しかない状態となっている。このため、「山梨市総合戦略」においてインフラ整備を実施するとともに積極的な企業誘致を行い、新たな課税客体の創設に取り組むこととしているほか、第２次行政改革大綱に基づく集中改革プランにより、税の収納率向上対策、納税者への意識啓発及び差押えの強化等更なる収納率の向上を目指すこととしている。また、歳出においては定員適正化計画に基づく総人件費の削減、未利用財産の処分、指定管理者制度等を活用した民間委託等の推進などを推し進め、財政基盤の強化を図ることとしている。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は前年度数値と比較すると２．９ポイント上回ったが、全国平均値を１．８ポイント下回っている。数値が上昇した要因は、義務的経費である人件費や公債費及び扶助費が増加したことや経常一般財源が減少したことによる。今後も高齢化による社会保障関連経費の増加や既発債残高の増加に伴い、公債費が増加していくこと、普通交付税の減少により経常一般財源が減少していくことにより財政の硬直化が予測される。このため、税の収納率向上を推進し、平成２７年度から平成３１年度までの５年間で８千１百万円の効果を目標とする。また、保険料・公共施設料金の収納確保を推進し、同５年間で８千４百万円の効果を目標とする。未利用財産の処分計画においては、同５年間で２千万円の効果を目標とする。「未利用財産の処分」「指定管理者制度導入」による義務的経費の削減に努める。施設運営経費削減計画では、同５年間で１千万円の効果を目標とし改善に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均額よりは下回ったものの全国平均及び県内平均よりは大きく上回る、前年度と比較すると４，２２５円の増額となった。人件費は、給与制度の総合的な見直しにより増額となり、物件費は、臨時職員（保育士）の増員により増額となった。一部事務組合や公営企業会計への人件費・物件費等に充てる繰出金を含めると、人口一人当たりの金額は更に増額することとなるため、これらも含めた経費削減の対策を講じる必要があると考える。また、定員適正化計画については第３次計画を策定して更に総人件費抑制対策を講じることとしているほか、直営で行っている保育所等について指定管理者制度を含めた民間委託への検討なども行うこととしている。

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は、全国市平均より低い指数となっている。定員適正化計画の職員計画数を念頭に各年齢階層の定期的な職員採用を実施するとともに各種手当の総点検を実施してより一層職員給与の適正化に努めることとする。また、地方公務員職員給与費の総合的見直しを確実に実施し公務員制度改革の動向や人事院勧告の動向等的確に見極め、市内の民間企業の平均的給与の状況を踏まえながら市民の理解と支持が得られるような給与制度と勤務条件の確立を目指すこととする。平成２９年度数値については、根拠となる調査が様式作成時未公表だったため、昨年度の数値をそのまま使用している。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均よりは１．０６人下回っているものの全国平均及び県内平均よりは１人以上上回っている状況である。本市の職員管理は合併直後の平成１７年度に第１次定員適正化計画を策定し、計画期間内（５年間）で約１７．４％（－７２人）の人員削減を行った。その後、平成２２年度以降は第２次定員適正化計画を策定し、更に４．６％（－１８人）の人員削減を行った。多様化する財政需要、住民ニーズ及び新たな事務事業等柔軟に対応できる体制づくりと組織の連携、並びに効率性のある組織の統廃合等引き続き取り組んでいくこととする。また、コスト意識に基づいた質の高い行政サービスを堅持することを前提に、行政が行うべきことを整理した上で「民間にできることは民間へ」移行する取り組みを引き続き行うこととする。

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は対前年度比０．４ポイント下回り着実に減少傾向にあるが、未だ類似団体平均、全国平均及び県内平均より大きな指数を示している。本市は生活環境に必要な未整備地域の公共投資を継続的に行う必要があるため、実質公債費比率は高い状況となっている。また、市債を発行する場合、新市まちづくり計画に基づく旧合併特例事業債と過疎計画に基づく過疎対策事業債を優先させ事業展開していることから、控除財源となる災害復旧等に係る基準財政需要額の割合は増加傾向になるものと考えられる。今後とも住民ニーズに即した事業の優先度を総合的に判断し、基本的には地方債償還額以上の借入を行わない方針で一般会計、特別会計及び公営企業会計のいずれにおいても公債費抑制に努めることとする。

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は対前年度比３．９ポイント下回ったが、未だ類似団体平均、全国平均及び県内平均より大きな指数を示している。数値は昨年より減少しているが、数値が高い要因は山梨市駅南地域整備事業など大型の普通建設事業を実施したことにより、地方債残高が増加していることなどに起因する。今後とも地方債現在高の増加や普通交付税の減少に伴う標準財政規模の減少により、将来負担比率は年々上昇していくことが予想されるが、少しでも数値の上昇を抑制し、安全領域を堅持しつつ効率的な財政運営に努めていく。

人件費の分析欄

人件費経常収支比率は県内平均よりは１．４ポイント上回ったが、類似団体及び全国平均より下回っている。本市の定員適正化の推進は、第２次山梨市行政改革大綱に基づく事務事業の見直し、指定管理者制度の導入を含めた民間委託等の推進、臨時的任用職員の活用及び市民との協働事業・人材育成など効率的な職員配置を進めながら総職員数の縮減に取り組んできたところである。今後も財政的見地から総人件費の抑制を基本とする中で、多様化する行政需要に柔軟に対応できる体制づくりを行っていく考えである。

物件費の分析欄

物件費経常収支比率は全国平均より下回ったが、類似団体平均及び県平均より上回り、対前年度も０．５ポイント上回る結果となった。今後公園など公共施設の民間委託を検討する。

扶助費の分析欄

扶助費経常収支比率は全国平均より下回ったが、対前年度より１．０ポイント上回り、類似団体より０．３ポイント上回った。本市は類似団体等に比べ医療機関に恵まれた条件下にあるため、医療扶助費が比較的高くなっており、特に子ども医療費助成制度については、市の重要施策として対象年齢を引き上げて実施することから児童数の縮減と反比例し、今後も増加することが想定される。今後は、重症化することのない健康診査体制や健康づくり事業等積極的に実施するとともに生活困窮者に対する相談窓口を開設し、更なる給付の適正化を推進していくこととする。

その他の分析欄

その他経常収支比率は類似団体より下回り、対前年度０．３ポイント下回る結果となった。これは、介護保険の介護給付費等特別会計への繰出金が増加していることに起因する。今後は、公営事業会計についても更なる経費節減に努めるとともに独立採算の原則に立ち返った料金の見直しを行うこととする。また、国民健康保険事業等についても公営事業同様に医療費適正化を図る中で保険税の見直し等行うこととする。

補助費等の分析欄

補助費等経常収支比率は類似団体平均及び県内平均のいずれより下回ったが、対前年度は、１．０ポイント上回る結果となった。補助費等の全体では、前年度と比較すると決算額において５５２百万円余増額となっている。増額となった主な要因は下水道事業特別会計が２９年度から公営企業法適用化になったことにより、一般会計からの繰出金の性質が補助金等に変更となったためである。なお、補助費等経常経費に係る市単独助成金事業等については、補助金の整理統合を推し進め減少傾向にあるが、引き続き補助金の実施効果等を見極める中で整理・統合していく考えである。

公債費の分析欄

公債費経常収支比率は類似団体、全国平均及び県内平均のいずれより上回り、対前年度より０．３ポイント上回る結果となった。市債発行については、今後とも住民ニーズにあった緊急度・優先度を的確に把握し、新市まちづくり計画に即した事業の選別と実施年度の平準化を図る中で健全な財政運営に資する考えである。

公債費以外の分析欄

公債費を除く全体の経常収支比率は類似団体、全国平均及び県内平均のいずれよりも下回ったものの、対前年度２．６ポイント上回る結果となった。これは、公債費以外の項目の中で決算額の高い金額となっている人件費及び扶助費の経常収支比率が低い指数で推移してきたことに起因するもので、特に人件費については、合併以後、平成１７年度に策定された「定員適正化計画」による人員削減等の効果が大きいと考えられる。また、これらのことを総合的に判断すると、本市の経常収支比率を押し上げているのは公債費にあると考えられ、引き続き将来推計を見据えた健全な財政運営を行うこととする。

基金全体

（増減理由）財政調整基金及び減債基金は基金利子により増額となり、その他特定目的基金については、主に地域振興基金が３０７百万円の増額、ふるさと輝き基金も１４０百万円の増額するなど基金全体として４５２百万円の増額となった。（今後の方針）平成２７年度から平成３１年度までは各種大型普通建設事業が計画されているため、その財源として借り入れた地方債の償還金に伴い、財政調整基金の取り崩しによる一般財源の確保が余儀なくされる。平成３２年度以降は新規の借入額を元金償還額以下に抑えるという従来の方針に戻し、地方債残高の低減を進める。

財政調整基金

（増減理由）預金利子による増額。（今後の方針）平成３１年度までは各種大型普通建設事業が計画されていることから投資的経費が増加することとなり、その財源として借り入れた地方債の償還金も増加していくと見込まれ、財政調整基金の取り崩しによる一般財源の確保が余儀なくされる。平成３２年度以降は新規の借入額を元金償還額以下に抑える、従来の方針に戻し、地方債残高の低減を進める。

減債基金

（増減理由）預金利子による増額。（今後の方針）各種大型の普通建設事業により財政調整基金の取り崩しが余儀なくされるが、平成３２年度以降地方債発行を抑制することで、減債基金の取り崩しは避けたい。

その他特定目的基金

（基金の使途）その他特定目的金については、各基金の設置目的を鑑み、条例上積立が定められているものについては条例に沿って予算化して積立を行う。（増減理由）その他特定目的基金は、主に地域振興基金が旧合併特例事業債を活用し、３５７百万円積立し、５０百万円取り崩したので３０７百万円の増額、ふるさと輝き基金も３１４百万円積立し、１７４百万円取り崩したので１４０百万円増額するなど全体として４５１百万円の増額となった。（今後の方針）地域振興基金については、新市まちづくり計画の期間が終了となる平成３１年度までに上限額まで旧合併特例事業債を活用して積み立てており、既に積み立てている分については、従来の計画の通り、元利償還が完了している範囲内で取り崩しを行う。

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体より低い水準であり、本市の施設は建設から３０年以上経過している施設も多く、道路についても高度経済成長期などに整備されたものが多いことから、今後、更新・統廃合・長寿命化などを計画的に実施することが必要である。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

本市の将来負担比率については、駅南地域整備事業などの大型の普通建設事業による地方債現在高の大幅な増額により分子が増加し、普通交付税の合併優遇措置の段階的縮減による減少の影響から標準財政規模が減少し、分母も減少したが、充当可能財源が増加したことにより、３．９ポイント減少した。有形固定資産減価償却率については、本市の施設が建設から３０年以上経っており、老朽化が懸念されるが、平成２７年度に市民会館・図書館大規模改修など新たな固定資産に投資しているため、指数の分母が増えているが、類似団体より低い水準となった。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は公債費の減により減少傾向にあるが、駅南地域整備事業などの大型の普通建設事業により地方債現在高が増額になったが、充当可能財源が増加したことにより、３．９ポイント減少した。また、いずれの指数の分母になる標準財政規模も普通交付税の合併優遇措置の段階的縮減により減少傾向にあるとともに、大型の普通建設事業の影響を受け、公債費、地方債残高が増加するため、上記両比率ともに悪化が懸念される。