今帰仁村

財政力指数の分析欄

純農村である本村では、生産活動に大きな変化は見られず依然として財政基盤が弱く、類似団体平均を下回っている。今帰仁村財政集中改革プラン、今帰仁村第四次総合計画基本構想に沿った施策の重点化に努め、行政の変化率を図ることわもとより、基本構想に示す基本方針を見据え、接続的な経済活動確率を目指し、地元産業を育むことに努める。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率については、平成２０年度から類似団体を下回っていたが、平成２４年度においては２．１ポイント上回っている。対前年度に比べては４．２ポイントの上昇になっている。上昇の要因としては、退職手当組合負担金の増６３，１２１千円、物件費（需用費）の増１７，１０１千円、一部事務組合に対する負担金の増１５，２６２千円、公債費（元金）の増１４，８５１千円が増の要因となっている。今後も行財政の見直しを行い経常経費の削減に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口一人当たりの決算額は、１８３，１６１円で類似団体平均値は下回っているが、前年比と比べると１０，３２８円の増となっている。上昇の要因としては、退職手当組合負担金の増６３，１２１千円、退職者不補充を行っていたが、職員年齢構成のアンバランスや人材育成の観点から新規採用を行っているため基本給の増加がみられる。また、社会保障関係の経費の専門職の配置も行っており経費の増がみられる。

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数については、給与制度の見直しを図ってきたことにより、類似団体平均値、更に全国町村平均値を下回っている。今後とも各種手当等の点検を行っていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

人口千人当たりの職員数は、１１．４４人で類似団体平均値を下回っているが、沖縄県平均値より上回っている。本村の行財政改革プランで行ってきた定員管理の適正化を進める中で、退職者不補充を実施してきたが、近年職員年齢構成のアンバランスや将来を担う人材育成の必要性から新規使用を実施している。今後も限られた職員数で、多様化、高度化する行政需要に的確に対応できるよう、簡素で効率的な組織体制を目指し、必要に応じては各課の職員数の見直しや臨時的任用職員の活用による対応をおこなっていく。

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率については、１１．９％となっており、前年度に比べると０．２ポイントの減となっている。沖縄県平均値を１．６ポイント上回っているが、減少傾向となっている。引き続き起債抑制策により地方債発行額は、当該年度の公債費償還額を上限に設定し、抑制に努めていく必要がある。また、実質公債費比率の分子構造にも注視し、公営企業債の元利償還金に対する繰入金や一部事務組合等が起こした地方債の元利償還金対する負担金等の動向も把握しておく必要がある。

将来負担比率の分析欄

将来負担比率の値は５９．６％となっている。前年比では１４．７ポイントの減となっている。年々減少傾向となっていはいるが、類似団体平均値と比べると５０ポイント以上の開きになっている。沖縄県平均値と比べると４．１ポイントの減となっている。その主な要因としては、一般会計に係る地方債の現在高はかなり抑えられているものの、水道事業特別会計の事業費増に伴う公営企業債等繰入見込み額の増、清掃施設組合や消防組合の施設整備事業に伴う組合等負担見込額の増などがある。特別会計では国保事業特別会計の累積赤字があり、予断を許せない状況にある。

人件費の分析欄

類似団体と比較して、比率はまだ高い状況にあるが行財政改革に基づき改善を進めてきた結果、前年度までは、減少傾向であったが、退職者組合負担金の増など１．９ポイントの上昇がみられる。今後も事務事業の見直し等、職員数の適正化に努める。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、類似団体を下回っている。対前年度と比べると１．１ポイント上昇している。その主な要因としては、社会福祉関係の費用増や電算業務費用の増がみられる。本村の状況として、ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っていることや、平成１５年の中学校統合、平成２２年度に行った閉校に伴う小学校の再編が行われたことも上昇の抑制に寄与している。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、類似団体を下回っている。前年度に比べると０．１ポイントの微増となっている。上昇の要因としては、身体障害者支援費の増が年々増加傾向にとなっている。今後とも村民の健康づくりを推進しつつ、扶助費の抑制を図る。

その他の分析欄

維持補修費については、対前年度対比についても伸びはない。繰出し金については、対前年度と比較して０．３ポイントの減となっている。その主な要因としては、国民健康保険事業への減がみられる。今後も、保険事業及び高齢者対策への経費の伸びが見込まれるが、適正な事業執行を行い見直しを図っていく必要がある。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、類似団体を１．７ポイント上回っている。沖縄県平均や全国平均と比べても大きく上回っている状態にある。平成２４年度においては、一部事務組合に対する事業費負担金の増があり増加に転じている。今後とも補助金等の効果を見極め、補助金交付が妥当かどうか明確な基準を設けて見直しを図っていく必要がある。

公債費の分析欄

類似団体平均値の比率に比べると下回っているが、沖縄県平均値よりは上回っている。今後においても産業振興及び住民環境整備の基盤整備事業等の需要が見込まれることから、事業を厳選し、新規地方債の発行については、起債限度額は当該年度の公債費の額を上回らない範囲に事業年度調整を行う等、後年度の公債費抑制に努める。

公債費以外の分析欄

公債費に係る経常収支比率は、６４．１％となっていて対前年度に比べると３．８ポイントの上昇がみられる。その主な要因としては人件費の上昇にとのない１．９ポイントの増、扶助費、公債費おいても微増である。物件費においては、事業執行に伴う人件費などの増加がみられる。補助費等においては、一部事務組合の事業増に伴う増加がみられる。今後も増加に転じないように適正な事業計画、事業執行を図っていく必要がある。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析