熊野町

団体

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地方公営企業の一覧

末端給水事業 公共下水道


収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

人口の推移

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202323,200人23,400人23,600人23,800人24,000人24,200人24,400人24,600人24,800人25,000人25,200人25,400人25,600人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表(2023年度)

財政力

財政力指数の分析欄

全国平均を上回る高齢化率(令和6.1.1現在:35.2%)に加え、企業が少ないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体平均を下回っている。企業立地の促進などによる歳入の確保に取り組みながらも、大幅な町税の増加を見込めないため、人口の社会増への諸施策を着実に取り組みつつ、徴収率の向上、遊休公有財産の売却や、事務事業の見直し等による行政の効率化を行うことで財政基盤の強化を図る。

類似団体内順位:78/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.480.50.520.540.560.580.60.620.640.660.680.70.720.74当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

令和5年度は物件費及び公債費の増加により、類似団体平均を上回る結果となった。物件費については、保育関連経費やDXの推進に係る経費などが増加となっており、公債費については、平成30年7月豪雨に関連する地方債元金償還が増加している。今後について、令和7年度までは公債費が高い水準で推移する見込みとなっているため、全ての事務事業の優先度を厳しく点検し、経常経費の削減を図る。

類似団体内順位:51/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202385%86%87%88%89%90%91%92%93%94%95%96%97%当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均を下回っており、令和5年度は、令和4年度に臨時的に支出した物価高騰・感染症対策のため、地域経済応援クーポン券業務や新型コロナウイルスワクチン接種のための委託料等が減少したことにより、一人当たりの物件費は前年度と比較して減少となった。今後も物件費において、基幹系業務システムの標準化・共通化への対応をはじめとしたDXの推進に係る経費が増加していく見込みであるが、効率的な手法を検討しつつ、人件費を含めた全体的なコストの低減を図る。

類似団体内順位:34/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円140,000円145,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

本町におけるラスパイレス指数は、従来から類似団体平均より低い水準で推移し、全国平均比でも低い水準にあるが、今後も国や他団体の取組み状況を踏まえ、引き続き職員給与の適正化に努めていく。

類似団体内順位:5/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202393949596979899100101102103104105当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

職員数は、従来からの職員削減努力により全国平均、県平均及び類似団体平均を下回る状況にあるが、今後、ますます高度化・複雑化していく住民ニーズに柔軟かつ的確に対応できる体制を維持する必要がある。職員の定年延長などの状況を踏まえつつ第5次熊野町定員適正化計画(令和3-令和7)に基づいた適正な定員管理に努める。

類似団体内順位:30/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234.8人5人5.2人5.4人5.6人5.8人6人6.2人6.4人6.6人6.8人7人7.2人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

令和2年度以降は類似団体平均を下回っているものの、災害関連事業に係る公債費が据置期間終了により増加傾向にあるため、実施事業の規模等を精査し、適切な事業規模での実施、計画的な地方債の発行に努める。

類似団体内順位:48/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236%7%8%9%10%11%12%13%14%当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

平成30年7月豪雨による基金残高の減少及び地方債残高の増加により、令和2年度の14.3%まで増加していたが、令和3年度に基金残高が平成30年7月豪雨前の残高にまで回復したことなどにより、将来負担比率は0.0%以下の数値となり、令和5年度も引き続き将来負担額なしとなった。しかしながら、今後、老朽化した学校施設等の改築等などの大規模事業について検討をしていかないければならないことや、公債費が増加傾向にあることから、事務的経費の更なる圧縮に努め、財政の健全化に引き続き努める必要がある。

類似団体内順位:1/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%10%20%30%40%50%60%70%80%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2023年度)

人件費

人件費の分析欄

職員数が減少傾向となっており、類似団体平均及び全国平均を下回っている。適切な行政運営を行うには最低限の職員数は維持していく必要があるため、熊野町定員適正化計画に基づき組織力の向上を図り、効率的な事務執行に努める。

類似団体内順位:5/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202317%18%19%20%21%22%23%24%25%26%27%28%当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

熊野町行政改革大綱に基づき、町内施設において指定管理者制度による業務の民間委託を推進したこと等により、改善傾向にはあるが、依然として類似団体平均よりも高い推移となっている。近年は、DXの推進に係る経費や、原油価格高騰による光熱費の増や物価高騰等の影響による経費の増加要因も多いため、今後も事務事業の効率化を進め、内部管理経費の抑制等、コスト削減に努める。

類似団体内順位:66/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314%14.5%15%15.5%16%16.5%17%17.5%18%18.5%19%19.5%20%当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

障害者福祉サービスの利用可能施設が町内で増加しており、利用環境が整備されたことによる利用者の増、保育所での障害児保育等への独自加算の対象となる入所者が増加傾向にあり、今後も増加要因が多く、適宜事務の見直しを行い、適正な事務執行に努める。

類似団体内順位:63/99
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235%6%7%8%9%10%11%当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

その他に含まれる経費である公営企業等への繰出金が多額となっていることから、類似団体平均より高い推移となっているが、令和4年度は下水道事業会計の法適用化に伴い、下水道事業会計への支出の性質が繰出金から補助金等へ変わったことから、大幅に数値が改善している。本町の高齢化率が全国平均と比べて高いことから、今後も高い数値で推移していくことが見込まれるが、引き続き経費の節減や保険税等の適正化を図るとともに、介護予防・健康増進といった取組を努める。

類似団体内順位:80/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311%12%13%14%15%16%17%18%19%20%21%当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

消防業務及びごみ・し尿処理業務を、他自治体への事務委託などによる運営で行っているため、全国平均よりも高い推移となっている。令和4年度は、下水道事業会計の法適用化に伴い、下水道事業会計への支出の性質が繰出金から補助金等へ変わったことから、大幅に数値が悪化している。今後も、目的を達成した補助事業や、費用対効果の低い補助事業の見直し等に努める。

類似団体内順位:63/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312%13%14%15%16%17%18%19%当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

地方債の発行にあたっては、交付税措置のある地方債に限るなど、発行の抑制に努め、公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っている。令和2年度までは大型事業の借入が終了したことや、昨今の低利率による影響により、公債費が減少していたが、令和3年度以降は、災害関連事業、一部事務組合等の元利償還金の開始により増加傾向にあるため、実施事業の規模等を精査し、適切な事業規模での実施、計画的な地方債の発行に努める。

類似団体内順位:54/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311%12%13%14%15%16%17%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

事業の見直しや事務の効率化等により改善傾向にはあるが、類似団体平均と比較して高い数値で推移しているため、引き続きコスト意識を持った行政運営を行う必要がある。老朽施設の改修等の大規模事業や高齢化等による扶助費など、確実に増加し、経常収支比率が悪化することが見込まれるため、事務事業の見直しを更に進めることにより経常経費の削減に努める。

類似団体内順位:51/99
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202370%72%74%76%78%80%82%84%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,600円3,800円4,000円4,200円4,400円4,600円4,800円5,000円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円当該団体値類似団体内平均値

消防費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円当該団体値類似団体内平均値

総務費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円15,000円16,000円17,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202326,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202324,000円25,000円26,000円27,000円28,000円29,000円30,000円31,000円32,000円33,000円34,000円35,000円36,000円37,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

・「総務費」は、令和2年度は特別定額給付金給付事業に影響により突出して増加しているが、概ね類似団体平均の少し低い額で推移している。・「民生費」は、社会保障関連経費である後期高齢者医療事業等への繰出金が多額となっており、類似団体平均と比べて高い額となっている。また、障害及び保育に係るサービス利用者の増など経常的に必要となる経費も増加している。・「商工費」は、令和2~5年度において新型コロナウイルス感染症拡大等の経済支援対策などのための地域経済応援クーポンの発行等による影響で増加している。・「消防費」は、令和2年度に防災行政無線デジタル化事業や東防災交流センター建設などを、令和3年度に西防災交流センター新館建設などにより臨時的に増加していたが類似団体平均程度に減少している。・「災害復旧費」は、平成30年度7月豪雨を始め、令和2、3年度と豪雨による激甚災害による影響によるものだが、令和4年度で全ての災害復旧事業が完了した。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

人件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202344,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-200円0円200円400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円6,000円6,500円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202324,000円25,000円26,000円27,000円28,000円29,000円30,000円31,000円32,000円33,000円34,000円35,000円36,000円37,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202336,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

・「扶助費」は、物価高騰対応の影響による低所得者等の給付の影響により増加している。急激な増加は一時的な要因ではあるが、障害及び保育に係るサービス利用者の増など経常的に必要となる経費も増加している。・「公債費」については、平成30年7月豪雨に関連する地方債元金償還が増加している。・「災害復旧事業費」は、減少傾向にあり、平成30年度7月豪雨で被災した災害復旧事業についても令和4年度で事業完了となった。・「繰出金」は、類似団体平均と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは、社会保障関連経費である後期高齢者医療事業等への繰出金が多額となっているものであり、今後も高齢者のうち後期高齢化率が今後高くなることから、介護予防等の健康増進事業に努め医療費等の適正化を図る。

実質収支比率等に係る経年分析(2023年度)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10%-5%0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

「財政調整基金残高」は、平成30年7月豪雨の影響により大きく減少していたが、事業の精査や、普通交付税の増加などにより令和3年度から増加となった。「実質収支額」は、扶助費等の影響から、例年2億円前後発生している。更なる精査を行い、適正水準(3~5%)となるよう努める。「実質単年度収支」は、財政調整基金積立の取崩をしない財政運営ができたことなどにより、4年続けての黒字となっている。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2023年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%2%4%6%8%10%12%14%16%18%20%22%24%26%28%30%一般会計上水道事業会計下水道事業会計介護保険特別会計公共下水道事業特別会計国民健康保険事業特別会計土地取得特別会計後期高齢者医療特別会計老人保健医療特別会計

分析欄

全会計において、黒字となっており、特に令和3年度以降一般会計の黒字額が大幅に増加している。令和5年度に水道事業会計が広島県(水道広域連合企業団)に統合したことから全体の黒字額が減少している。引き続き、経費節減や使用料の適正化、事務事業の見直し等により、財政の健全化に努める。

実質公債費比率(分子)の構造(2023年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

「元利償還金」については、大規模事業の償還終了により減少していたが、令和3年度以降は、平成30年7月豪雨災害関連事業の元利償還が開始となり、大幅に増加している。「算入公債費等」は、交付税措置の有利な地方債のみを借入していることから、伸び率は抑えられている。

分析欄:減債基金

満期一括償還地方債の償還の財源としての積立は行っていない。

将来負担比率(分子)の構造(2023年度)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

「地方債現在残高」は、平成30年7月豪雨に係る災害復旧事業や災害関連事業により令和3年度まで増加していたが、令和4・5年度は臨時財政対策債の減額などにより地方債残高も減少している。今後も適切な事業規模で事業を実施し、計画的な地方債発行に努める。「公営企業債等繰入見込額」は、下水道事業のみとなっており、計画的な事業実施により地方債残高が減少しているが、老朽化した管渠更新等が当初の計画から遅れていることもあり、財政状況を鑑みながら、計画的に事業を実施していく必要がある。「充当可能基金」は、平成30年7月豪雨の影響により令和元年度の32億円まで減少したが、その後は利用見込みのない財産の売却や、実質単年度収支の黒字化により増加している。

基金残高に係る経年分析(2023年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)令和2年度以降財政調整基金からの繰入額なしでの財政運営ができたこと、遊休町有地の売却やふるさと納税により得た収入を基金に積み立てたことにより増額した。(今後の方針)人口減による税収の減や高齢化による社会保障関連経費の増加、公共施設の老朽化による修繕や維持管理経費などの一般財源負担の増加が見込まれるが、事業の見直しなどによる効率的な行政運営や公共施設適正管理計画に基づいた計画的な施設管理により、事業費を抑制することで、基金の取り崩しを抑える。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,100百万円2,200百万円2,300百万円2,400百万円2,500百万円2,600百万円2,700百万円2,800百万円2,900百万円3,000百万円3,100百万円3,200百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)平成29年度以降、平成30年7月豪雨の影響により大きく減少していたが、事業の精査による経常経費の減少や、普通交付税の増加などにより、令和2年度から繰入額なしでの財政運営ができたことから基金残高も増加となった。(今後の方針)人口減による税収の減や高齢化による社会保障関連経費の増加により、一般財源負担の増加が見込まれるが、事業の見直しなどにより効率的な行政運営をすることで、財政調整基金の取り崩しを抑える。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,200百万円1,300百万円1,400百万円1,500百万円1,600百万円1,700百万円1,800百万円1,900百万円当該団体値

減債基金

減債基金

(増減理由)交付税の追加交付によって、措置された令和6・7年度における、臨時財政対策債の償還基金費を、積み立てたため増となった。(今後の方針)満期一括償還地方債の償還の財源としての積立は行っておらず、計画的に積立てる予定は無いが、積立て分については地方債償還に充てていく。

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342百万円44百万円46百万円48百万円50百万円52百万円54百万円56百万円58百万円60百万円62百万円64百万円66百万円68百万円70百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)公共施設等整備基金:公共施設等の整備を目的とする事業の効率的な推進を図るもの。筆の里づくり基金:筆の里づくりの資金に充てるもの。地域福祉基金:高齢者保健福祉の増進を図り、高齢者保健福祉施策を推進する経費の財源に充てるもの。(増減理由)公共施設等整備基金:コーポラス熊野における使用料収入の余剰額を積立したことにより増額となった。筆の里づくり基金:小学校低学年書道科指導事業、筆づくり体験事業などに充当をしたが、ふるさと納税の一部を積立てたことにより増額となった。地域福祉基金:高齢者等交通弱者の移動手段の確保を目的とした「おでかけ号」の運行経費に充当した。(今後の方針)公共施設等整備基金:老朽施設の改修等の大規模事業により減少が見込まれるため、遊休公有財産の売却等により積立財源の確保に努める。筆の里づくり基金:筆文化継承に資する事業や書写教育等の振興に関する事業へ活用する見込みのため、ふるさと納税等により積立財源の確保に努める。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023850百万円900百万円950百万円1,000百万円1,050百万円1,100百万円1,150百万円1,200百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2022年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

昭和40年代から50年代にかけ、それまでの1万人未満の人口から、2万5千人へ急激に増加したことで、同時期に整備した公共施設が多く、類似団体と比較しても高い数値となっている。今後は、策定済みの個別施設計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めていくとともに、社会環境の変化に適応した施設用途及び規模となるよう検討を進める。

類似団体内順位:90/96
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%当該団体値類似団体内平均値

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

充当基金残高の増加により債務償還比率は大幅に改善したが、依然として類似団体と比較し高い数値となっている。今後は、平成30年7月豪雨による災害復旧事業債の借入額減に伴い地方債現在高が減少し、数値も改善する見込みであるが、引き続き経常経費充当一般財源等の削減に努める。

類似団体内順位:55/99
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023400%450%500%550%600%650%700%750%800%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は、類似団体内平均値を下回っており、特に令和3年度以降は充当可能財源等が将来負担額を上回ったため算出されていない。有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均値と比べて高い傾向にあり、老朽化対策を行う必要があるが、策定済みの個別施設計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めていくとともに、社会環境の変化に適応した施設用途及び規模となるよう検討を進める。

71.8%72.5%73%73.2%73.6%73.7%74.3%2%4%6%8%10%12%14%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は、類似団体内平均値を下回っており、特に令和3年度以降は充当可能財源等が将来負担額を上回ったため算出されていない。実質公債費比率は、年々減少しており、令和元年度までは類似団体内平均値を上回っていたものの、令和2年度からは平均値以下となっている。これは、近年地方債の借入利率が減少していいることから、元利償還金についても減少傾向にあったことが要因である。今後は、平成30年7月豪雨により借り入れた地方債の元金償還が始まり、実質公債費比率が上昇していくことが考えられるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。

5.8%6%6.3%6.9%7.1%7.3%8.1%2%4%6%8%10%12%14%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2022年度)

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355%60%65%70%75%80%85%90%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335%40%45%50%55%60%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202346%48%50%52%54%56%58%60%62%64%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320%25%30%35%40%45%50%55%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%当該団体値類似団体内平均値

児童館

0%当該団体値類似団体内平均値

公民館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315%20%25%30%35%40%45%50%55%60%65%70%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、学校施設であり特に低くなっている施設は、認定子ども園・幼稚園・保育所、公民館である。特に学校施設については、一人当たり面積が類似団体と比較して高くなっており、今後予測される児童・生徒数に応じて適切な施設規模等を考慮した施設管理計画を策定する必要がある。一方で認定子ども園・幼稚園・保育所、公民館については、今後老朽化した際に費用が最小限となるよう、個別施設計画により適切な管理運営を行っていく必要がある。

施設類型別ストック情報分析表②(2022年度)

図書館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202336%38%40%42%44%46%48%50%52%54%56%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

0%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50%55%60%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

0%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

0%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202328%30%32%34%36%38%40%42%44%46%48%50%52%54%56%58%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、一般廃棄物処理施設である。今後の老朽化対策における費用が最小限となるよう、個別施設計画により適切な管理運営を行っていく必要がある。一人当たりの面積等については、体育館・プールで類似団体内平均値を少し下回っているが、その他は類似団体内平均値と同等又は上回っている。なお、市民会館については、くまの・みらい交流館を計上していたが、西防災交流センターと施設の目的を変更したため令和3年度より対象から外している。

財務書類に関する情報①(2021年度)

資産合計

20162017201820192020202120,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

2016201720182019202020217,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

・一般会計等の資産総額は前年度末21,023百万円から321百万円、1.5%増となった。これは、流動資産のうち財政調整基金の225百万円増や、投資その他の資産のうちその他基金の149百万円増によるものである。負債総額は前年度末9,279百万円から79百万円、0.9%の増加となった。これは、筆の里工房周辺整備事業などの投資的経費に対する地方債(固定負債)の借入額が償還額を上回ったことにより残高が92百万円増となったことによるものである。・特別会計、企業会計を加えた全体では、資産総額の前年度末33,057百万円から222百万円、0.7%増加した。これは一般会計の増によるものである。負債総額については、前年度末14,649百万円から248百万円、1.7%減少した。これは下水道事業会計において地方債が減少したことによるものである。なお、資産、負債ともに一般会計等から多くなっているが、これは、上水道、下水道のインフラ資産を含んでいることが主な要因である。・筆の里振興事業団、広島県後期高齢者医療広域連合等を加えた連結では、資産総額が前年度末31,105百万円から164百万円、0.5%増加した。これは一般会計の増によるものである。負債総額については、前年度末15,248百万円から236百万円、1.5%減少した。これは下水道事業会計の現によるものである。資産、負債ともに一般会計等から多くなっているが、これは、安芸地区衛生施設管理組合が保有する事業用資産や地方債を計上していることが主な要因である。

純経常行政コスト

2016201720182019202020216,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2016201720182019202020216,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

・一般会計等においては、経常費用は9,115百万円となり、前年度比1,573百万円の減少(△14.7%)となった。これは、令和2年度に実施した特別定額給付金事業(2,380百万円)の終了により、補助金等が昨年度より2,309百万円減少しているためである。その他、災害復旧事業費も昨年度より184百万円減少している。・全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が747百万円多くなっている一方、国民健康保険介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が4,089百万円多くなり、純行政コストは4,375百万円多くなっている。・連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が938百万円多くなっている一方、補助金等が8,577百万円多くなっているなど、経常費用が9,174百万円多くなり、純行政コストは8,228百万円多くなっている

本年度差額

201620172018201920202021-500百万円-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202111,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円20,000百万円21,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-500百万円-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

・一般会計等においては、税収等の財源(9,343百万円)が純行政コスト(9,043百万円)を上回ったことから、本年度差額は299百万円(前年度比△25百万円)となり、純資産残高は11,985百万円となった。しかしながら、税収等の財源は引続き、大きく増加することは見込まれない中で、DX化による新たな行政需要経費や物価高騰などによる影響が予想されることから、引き続き、物件費等を減少させるよう努める。・全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護頼権料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が4,600百万円多くなっており、本年度差額は525百万円となり、純資産残高は469百万円の増加となった。・連結では、広島県後期高齢者医療広域連合への国県当補助金等が財源に含まれることから、一般会計と比べて財源が8,393百万円多くなっており、本年度差額は464百万円となり、純資産残高は8,273百万円の増加となった。

業務活動収支

201620172018201920202021-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-1,400百万円-1,300百万円-1,200百万円-1,100百万円-1,000百万円-900百万円-800百万円-700百万円-600百万円-500百万円-400百万円-300百万円-200百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は686百万円であったが、投資活動収支については、庁舎の大規模修繕等を行ったことから、△652百万円となった。財務活動収支については、地方債発行収入が地方債償還支出を大幅に上回ったため、116百万円の黒字となっており、本年度末資金残高は前年度か150百万円増加し、487百万円となった。・全体では、国民健康保険税や介護保険料等が税収等収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等よ465百万円多い1,151百万円となっている。投資活動収支では、一般会計の減の影響により△867百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△163百万円となり、本年度末資金残高は前年度から122百万円増加し、1,745百万円となった。・連結では、連結対象団体の事業収益が業務収益に含まれることなどから、業務活動収支は、一般会計に比べ422百万円多い1,108百万円の黒字となっている。投資活動収支は、一般会計の減の影響により△898百万円となっている。。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△131百万円となり、本年度末資金残高は前年度から77百万円増加し、2,040百万円となった。

財務書類に関する情報②(2021年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

20162017201820192020202180万円90万円100万円110万円120万円130万円140万円150万円160万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

2016201720182019202020211.4年1.6年1.8年2年2.2年2.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

20162017201820192020202158%60%62%64%66%68%70%72%74%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

①住民一人当たり資産額類似団体平均を大きく下回っているが、本町では、道路や河川の敷地のうち、昭和59年度以前に取得したものは、取得価額が不明として備忘価額1円で評価しているものが多くあるためである。②歳入額対資産比率類似団体と比較して資産額が下回っていることもあり、歳入額対資産比率も類似団体を大きく下回った。特に令和3年度は、前年度に引き続き新型コロナウイルス感染対策にかかる国庫支出金が増加たことが減少の要因となっている。③有形固定資産減価償却率町が保有する建物は、人口増加が進んでいた昭和40から60年代にかけて学校施設を中心に建設されており、建築後30年以上経過した建物が半数以上を占めている。令和3年度は新築施設を建築したことにより、若干減少したが、計画的に長寿命化を進めるなど、適正管理に努める。2.資産と負債の比率④純資産比率純資産比率は、類似団体平均を下回っているが、負債の大半を占めているのは臨時財政対策債である。⑤将来世代負担比率臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた、地方債残高を分子とした将来世代負担比率は、これまでも類似団体を上回っているが、特に平成30年7月豪雨以降は、災害復旧事業や防災対策による地方債の発行影響により増加傾向となっている。今後も、防災・減災対策のための地方債発行が増加する見込みのため、将来世代負担比率の増加が予想される。3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コスト令和3年度は、令和2年度に引き続き新型コロナウイルス感染症対策の影響により、高い値となっているが、類似団体平均値との差は1.0%増となっており、前年度から若干の改善は見られた。ただし、災害事業費をはじめとした災害関連経費が減少したといった要因もあるため、引続き、社会保障給付にといった、増加傾向にある費用について、保健指導や介護予防等の取組みによる抑制に努める。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額令和元年度までは、類似団体平均を下回っていたが、災害関連事業により地方債発行が急増しており、昨年度に引き続き一人あたりの負債額が類似団体平均を超える結果となった。地方債の4割程度は臨時財政対策債ではあるが、地方債の発行額については、各年度の地方債償還額を考慮しながら、計画的に事業を行っていく必要がある。⑧基礎的財政収支基礎的財政収支は、投資活動経費が赤字であったにも関わらず、業務活動収支が大幅に黒字であるため、436百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して庁舎大規模改造など公共施設等の必要な整備を行ったためである。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っており、経常的な行政サービスに係る費用に対する使用料や手数料等の負担割合が低くなっている。そのため、令和元年10月から、公共施設等の使用料等の見直しを行ったが、今後も定期的な受益者負担の見直しにより適正化を図る必要がある。

④純資産比率(%)

20162017201820192020202156%58%60%62%64%66%68%70%72%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

20162017201820192020202114%16%18%20%22%24%26%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

④純資産比率純資産比率は、類似団体平均を下回っているが、負債の大半を占めているのは臨時財政対策債である。⑤将来世代負担比率臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた、地方債残高を分子とした将来世代負担比率は、これまでも類似団体を上回っているが、特に平成30年7月豪雨以降は、災害復旧事業や防災対策による地方債の発行影響により増加傾向となっている。今後も、防災・減災対策のための地方債発行が増加する見込みのため、将来世代負担比率の増加が予想される。3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コスト令和3年度は、令和2年度に引き続き新型コロナウイルス感染症対策の影響により、高い値となっているが、類似団体平均値との差は1.0%増となっており、前年度から若干の改善は見られた。ただし、災害事業費をはじめとした災害関連経費が減少したといった要因もあるため、引続き、社会保障給付にといった、増加傾向にある費用について、保健指導や介護予防等の取組みによる抑制に努める。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額令和元年度までは、類似団体平均を下回っていたが、災害関連事業により地方債発行が急増しており、昨年度に引き続き一人あたりの負債額が類似団体平均を超える結果となった。地方債の4割程度は臨時財政対策債ではあるが、地方債の発行額については、各年度の地方債償還額を考慮しながら、計画的に事業を行っていく必要がある。⑧基礎的財政収支基礎的財政収支は、投資活動経費が赤字であったにも関わらず、業務活動収支が大幅に黒字であるため、436百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して庁舎大規模改造など公共施設等の必要な整備を行ったためである。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っており、経常的な行政サービスに係る費用に対する使用料や手数料等の負担割合が低くなっている。そのため、令和元年10月から、公共施設等の使用料等の見直しを行ったが、今後も定期的な受益者負担の見直しにより適正化を図る必要がある。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

20162017201820192020202128万円30万円32万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

⑥住民一人当たり行政コスト令和3年度は、令和2年度に引き続き新型コロナウイルス感染症対策の影響により、高い値となっているが、類似団体平均値との差は1.0%増となっており、前年度から若干の改善は見られた。ただし、災害事業費をはじめとした災害関連経費が減少したといった要因もあるため、引続き、社会保障給付にといった、増加傾向にある費用について、保健指導や介護予防等の取組みによる抑制に努める。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額令和元年度までは、類似団体平均を下回っていたが、災害関連事業により地方債発行が急増しており、昨年度に引き続き一人あたりの負債額が類似団体平均を超える結果となった。地方債の4割程度は臨時財政対策債ではあるが、地方債の発行額については、各年度の地方債償還額を考慮しながら、計画的に事業を行っていく必要がある。⑧基礎的財政収支基礎的財政収支は、投資活動経費が赤字であったにも関わらず、業務活動収支が大幅に黒字であるため、436百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して庁舎大規模改造など公共施設等の必要な整備を行ったためである。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っており、経常的な行政サービスに係る費用に対する使用料や手数料等の負担割合が低くなっている。そのため、令和元年10月から、公共施設等の使用料等の見直しを行ったが、今後も定期的な受益者負担の見直しにより適正化を図る必要がある。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

20162017201820192020202131万円32万円33万円34万円35万円36万円37万円38万円39万円40万円41万円42万円43万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

201620172018201920202021-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

⑦住民一人当たり負債額令和元年度までは、類似団体平均を下回っていたが、災害関連事業により地方債発行が急増しており、昨年度に引き続き一人あたりの負債額が類似団体平均を超える結果となった。地方債の4割程度は臨時財政対策債ではあるが、地方債の発行額については、各年度の地方債償還額を考慮しながら、計画的に事業を行っていく必要がある。⑧基礎的財政収支基礎的財政収支は、投資活動経費が赤字であったにも関わらず、業務活動収支が大幅に黒字であるため、436百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して庁舎大規模改造など公共施設等の必要な整備を行ったためである。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っており、経常的な行政サービスに係る費用に対する使用料や手数料等の負担割合が低くなっている。そのため、令和元年10月から、公共施設等の使用料等の見直しを行ったが、今後も定期的な受益者負担の見直しにより適正化を図る必要がある。

⑨受益者負担比率(%)

2016201720182019202020212%2.5%3%3.5%4%4.5%5%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

⑨受益者負担比率類似団体平均を下回っており、経常的な行政サービスに係る費用に対する使用料や手数料等の負担割合が低くなっている。そのため、令和元年10月から、公共施設等の使用料等の見直しを行ったが、今後も定期的な受益者負担の見直しにより適正化を図る必要がある。