府中市

財政力指数の分析欄

平成２５年度からほぼ横ばいの状況であるが、平成２８年度に類似団体類型が変更になったことにより、類似団体平均値よりも約０．１ポイント下回っている。今後は投資的経費を抑制する等、歳出の徹底的な見直しを実施するとともに、税収の徴収率向上対策を中心とする歳入確保に努める。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は前年度から０．１ポイントわずかに上昇しており、類似団体平均値と比較しても２．２ポイント上回っている。要因としては、長引く地価の下落により固定資産税の収入が落ち込んでいることから税収が横ばいであることに加え、普通交付税の合併算定替の終了により、地方交付税が減少し続けるなど歳入一般財源が減少していることなどが考えられる。歳出では普通建設事業の推進などによって公債費が高く推移して経常一般財源等が高止まりしていることから、行財政改革などを通じて経常経費の削減に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口１人あたりの人件費・物件費等については類似団体平均値を下回っているものの、平成２５年から徐々に増加傾向となっている。人件費は保育所などの民間委託により減少傾向であったが、一方で委託料や賃金といった物件費が増加傾向であることから、今後は更なるコストの見直しにより歳出の削減を図っていく。

ラスパイレス指数の分析欄

近年は給与制度の見直しが遅れ、類団を上回る状況のまま横ばい傾向であり、全国市の平均よりもやや高い状況にある。今後は人事評価の活用等により、年功序列ではなく、発揮した能力や職責に応じた給与体系とすることにより、給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成１６年の上下町との合併以降、組織機構の見直し、保育所等の民間委託、指定管理者制度の活用、ＩＴ化による事務の効率化、採用抑制などにより、普通会計の職員数は４６６人（平成１６）→３０６人（平成２９）の３４％減とし、定員管理計画を上回るペースで職員数を削減し類団の平均は下回っている。近年は人口減に加え、通常の減員も頭打ちとなっており、横ばいから微増となっているが、今後はＡＩ、ＲＰＡの活用や事務事業のアウトソーシングの活用などにより、さら平成３３年度までに５％の削減を目標とする。

実質公債費比率の分析欄

平成２９年度の単年度実質公債費比率は９．３％と、前年度とほぼ変わらないが４年前の２６年度の数値と比較すると１．２５ポイント改善したため、３か年平均で０．４ポイント改善した。単年度実質公債費比率が減少した要因は元利償還金の減少が要因である。今後は府中市立病院建設事業に伴う大規模な償還が始まることから、新規発行の抑制に努めるとともに、負担の少ない起債を活用することで実質公債費比率の急激な上昇を抑制していく。

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は類似団体平均値と比較すると１６．８ポイント上回っているが、２８年度と比較すると１４．３ポイント改善した。改善した要因としては地方債残高が６億減少したことに加えて、基金残高が６億円増加したことが主な要因である。今後も事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努めていく。

人件費の分析欄

平成２８年度から０．２ポイント減少し、類似団体平均値よりも低い数値となっている。要因としては、採用者を退職者以下に抑制するなど職員数の削減に努めてきたことによる。今後も引き続き行政改革大綱に基いて適正な職員数の管理に努める。

物件費の分析欄

平成２８年度から０．４ポイント増加し、類似団体平均値よりも高い数値となっている。要因としては、職員人件費等から賃金や委託料へのシフトが起きているためである。今後はＩＣＴの導入推進による事務の効率化、民間委託業務内容の見直し、指定管理者制度の活用により、コストの削減に努める。

扶助費の分析欄

平成２８年度から０．２ポイント減少したが、類似団体平均値よりは高い数値となっている。要因としては、保育所の民営化を進めてきた結果と考えられる。昨年度と比較すると、自立支援給付費は伸びている一方、生活保護費は減少したことなどから全体として減少した。

その他の分析欄

平成２８年度から０．６ポイント増加し、類似団体平均値よりも高い数値となっている。要因としては水道施設や下水道施設、病院施設を有していることによる公営企業会計への繰出金が多額となっているためである。今後は独立採算の原則に立ち返った料金の値上げによる健全化、国民健康保険事業会計においても国民健康保険料の適正化を図ることなどにより、税収を主な財源とする普通会計の負担額を減らしていくよう努める。

補助費等の分析欄

平成２８年度から０．１ポイント減少し、類似団体平均値よりも低い数値となっている。要因としては、団体等への補助金を３年に１度見直しており、補助金の廃止や削減に努めているためである。今後も引き続き必要性の低い補助金について見直しや廃止を行う方針である。

公債費の分析欄

平成２８年度から０．４ポイント減少したが、類似団体平均値より大きく高い数値となっている。要因としては、学校の耐震化や道路整備などの合併建設計画事業の早期実施による合併特例債の償還額の増加が挙げられる。今後も大型事業に伴う過疎対策事業の償還が始まることから上昇が見込まれていることから、今後の普通建設事業を抑制するなど、公債費の抑制に努める。

公債費以外の分析欄

平成２８年度から０．５ポイント増加したが、類似団体平均値より低い数値となっている。今後は普通交付税の合併算定替措置が段階的に減少していくことから、財政の硬直化を防ぐため、公債費以外の部分については更なる事務見直しと効率化により自主財源の確保に努める。

基金全体

（増減理由）財政調整基金に２億４，０００万円、公共施設維持整備基金に２億５，２００万円積み立てたことによる。（今後の方針）財政調整基金は財政推計上は事業の実施に伴い減少していく。公共施設維持整備基金は３２年度まで毎年６，０００万円ずつ積み立てることとし、その後は年度間の維持修繕費用を平準化するために活用する。

財政調整基金

（増減理由）平成２８年度からの剰余金として財政調整基金に２億４，０００万円を積み立てたことによる。（今後の方針）県内市町と比較しても残高が少なく、中長期的には減少していく見込であることから、、引き続き、積立ができるように財政の健全化を図ることとし、突発的な災害や大型事業への備え等とする。

減債基金

（増減理由）増減なし（今後の方針）積立予定なし

その他特定目的基金

（基金の使途）・公共施設維持整備基金：公共施設の維持修繕経費について年度間の費用の平準化を目的とする。・その他の基金：各施設や目的に応じて活用する（増減理由）・公共施設維持整備基金：２９年度については県道改良に伴う国府公民館の移設補償費について一時的に２億５，２００万円積み立てている。・その他の基金：変動無し（今後の方針）・公共施設維持整備基金：３２年度まで毎年６，０００万円ずつ積み立てて公共施設の維持修繕に活用する。・その他の基金：積立予定なし

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成２９年度については類似団体平均と比較すると若干高い率となっているが、推移としては平成２８年度とほぼ同率であり、依然として全国平均より低い率となっている。施設別で見ると道路や廃棄物処理施設、消防施設などが低い率となっている。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

類似団体と比較すると、どちらも高い率となっているが、有形固定資産減価償却率はH28年度とほぼ同率で、将来負担比率が低く推移していることから、財政負担を抑えつつ施設の更新が進んでいることが考えられる。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

類似団体の平均と比較すると、将来負担比率は高く推移しているが改善傾向となっている。実質公債費比率については依然として改善傾向であり、H29年度では類似団体平均より低い率となっている。