舞鶴市

地方公共団体

京都府 >>> 舞鶴市

地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用）公共下水道西舞鶴駅駐車場七条海岸駐車場南田辺駐車場五条立体駐車場舞鶴市民病院東舞鶴駅駐車場特定環境保全公共下水道簡易水道事業（法適用）農業集落排水施設特定地域排水処理施設個別排水処理施設漁業集落排水施設

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2021年度）

財政力

財政力指数の分析欄

基準財政収入額については、例年減少する大型事業所の固定資産税において、３年度は減価償却分を上回る設備投資により、償却資産分は増加となったものの、地価の下落や新型コロナウイルス感染症にかかる措置などにより固定資産税全体では減少し、また一人当たり基準税額の減少や法人税割の精算などにより市税が減少したことから減少となった。基準財政需要額については、令和２年度国勢調査人口の反映により、測定単位が減少したことによる減少、また、下水道費においては過去の大型事業に係る公債費の終了に伴う事業費補正の減少となる一方で、新設された地域デジタル社会推進費及び単位費用が増となった高齢者保健福祉費等で増額となったこと、また交付税の再算定において臨時経済対策費及び臨時財政対策債償還基金費が創設されたことにより増加となった。

類似団体内順位：68/108

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

歳出面は災害復旧債の元金償還開始分の影響等により公債費が増額となったことなどから＋０．９億円となったが、歳入ではコロナ禍の影響を心配したが、市税収入は＋１．２億円、地方消費税交付金は＋１．４億円、地方交付税も＋８．９億円の増額となったことにより改善した。来年度以降は、コロナ禍の影響が想定しづらい中、一般財源総額は減少することも考えられることから、公共施設の見直しや既存事業の見直しなどの改革に取り組んでいく。

類似団体内順位：65/108

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費については、持続可能な財政運営を図るため、定員管理と効率的な人材運用を行っているものの、会計年度任用職員に係る費用等で増加している。物件費については、ＧＩＧＡスクール関係の整備が一定終了したことにより減少したものの、新型コロナウイルスワクチン接種に係る経費などにより増加となり、全体的に前年度比で増加となった。

類似団体内順位：85/108

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

国家公務員給与に準拠することとし、引き続き給与の適正化に努める。

類似団体内順位：96/108

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

引き続き最小の人員で最大の市民サービスが提供できるよう、適切な定員管理に努める。

類似団体内順位：96/108

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

普通交付税、臨時財政対策債発行可能額の増により標準財政規模が増となったものの、災害復旧、一般廃棄物処理事業債や増加傾向にあった臨時財政対策債等の元金償還が始まったことによる公債費充当額における一般財源の増を主な要因として前年度比で増となり、３カ年平均で前年度比０．４％の増となった。増加傾向、類似団体平均を上回る状況が続いており、今後も地方財政措置のある地方債の活用や事業の精査を行うことで適切な地方債の償還水準の維持に努める。

類似団体内順位：103/108

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

令和３年度は対前年度比１５．８ポイントの改善となった。主な要因として、普通交付税の増額等により標準財政規模が拡大したほか、年度末の基金残高が増額したことにより充当可能財源等が増加したことなどによる。今後も、引き続き事業の創意工夫により歳出の抑制を図るとともに、地方財政措置のない地方債の発行抑制など、将来負担額の抑制に努めるとともに、歳入総額を見据えた歳出枠の設定により、基金取り崩し額を最小限に抑えることで、持続可能な財政の健全化を図る。

類似団体内順位：104/108

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）

人件費

人件費の分析欄

類似団体平均に比べて高い水準となっているが、保育所や文化施設等の直営施設に係る人件費や常備消防に係る人件費が主な要因と考える。今後も、適切な定員管理により、人件費の抑制に努める。

類似団体内順位：94/108

物件費

物件費の分析欄

類似団体平均を下回る水準となっており、学校給食運営経費に学校給食基金を繰り入れたことが主な要因と考える。

類似団体内順位：22/108

扶助費

扶助費の分析欄

類似団体平均よりやや下回る傾向にあるが、その要因としては、幼児の教育・保育の無償化に伴う保育委託事業費の減少や児童扶養手当の減少が要因と考えられる。今後も資格審査等の適正化に努めるとともに、真に必要な市独自支援事業を実施するよう取り組む。

類似団体内順位：26/108

その他

その他の分析欄

平成３０年度に下水道事業会計が法適化されたことにより、繰出金支出額が大きく減少となり、以降は、類似団体平均をやや下回っていたが、令和２年度以降は上回る水準となっている。対前年度比で増加している主な要因は、介護保険事業会計及び後期高齢者医療事業会計への繰出金の増によるものである。

類似団体内順位：95/108

補助費等

補助費等の分析欄

類似団体平均を下回る水準となっている主な要因としては、加入している一部事務組合が少ないため、これらに対する負担金等が少ないこと等が考えられる。また、令和３年度に減少している主な要因は、これまで補助を行っていた市の第三セクターが解散したことによるものである。

類似団体内順位：20/108

公債費

公債費の分析欄

平成２８年度以前に実施した大型事業に係る元金償還の開始や臨時財政対策債の増加に加え、国が時限的に実施する「防災・減災・国土強靭化のための緊急対策」に係るハード整備の財源として地方債を活用していることから、公債費は類似団体平均よりも高い傾向にある。今後も公共施設の更新をはじめとする大型事業に係る地方債や、災害復旧債の元金償還が始まる見通しであるが、特に交付税措置のない地方債の発行抑制に努める。

類似団体内順位：87/108

公債費以外

公債費以外の分析欄

類似団体平均と比較し、人件費、公債費、その他は高い水準である一方、その他の項目は全て低い水準であったため、令和３年度は類似団体平均を下回る結果となった。また、市税では昨年度の固定資産税の徴収猶予分が当年度に納税されたこともあり増額、また地方交付税の追加配分等の経常一般財源が増額となったことにより、歳出経常経費は対前年度で増加したものの、経常収支は改善している。

類似団体内順位：36/108

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

議会費については過去の数値と比較しても類似団体平均を上回っており、これはペーパーレス化のための環境整備が実施されたことから増加しているが、議員定数の見直しが予定されており将来的には類似団体平均に近づくことが予想される。総務費については、特別定額給付金の給付終了で前年度より大きく減少している。衛生費については過去の数字と比較しても類似団体平均を上回っているが、今後も大型施設の整備改修が続くため、類似団体平均を上回ることが予想される。商工費については、コロナ禍の影響により本市中小融資制度に係る貸付金等の減少に加え、事業者支援の実施等も昨年度のピークと比較すると縮小となったことで前年度から減少となった。教育費ではＧＩＧＡスクール構想に係る整備が完了したことにより前年度比で減少しており、小中学校の耐震改修工事や文化施設、保健体育施設等の大型建設事業が一定終了していることで、類似団体平均からも下回る推移となっていると考えられる。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり合計額５１５千円で前年度比３８千円減となっており、その主な要因は、補助費の特別定額給付金事業の影響によるものである。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり８５，８０５円で対前年度比１，５０３円増加となっているが、これは主に人口が前年度比１，４１１人減少したことが要因と考えられる。また人件費については、類似団体平均を大きく上回っており、支所など出先職場の配置人員の見直しを進めるなど、引き続き適正な人員配置の検討に取り組む。また、普通建設事業については新規整備、更新整備ともに前年度決算額を上回っており、このうち新規整備の増加要素は消防ポンプ自動車等購入事業費において救助工作車を購入したことによるもので、更新整備については複数年にまたがる大型事業である地方創生拠点整備事業や清掃事務所第一工場長寿命化事業等の事業費増によるものである。

実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）

分析欄

実質収支額について、平成２３年度の市内発電所の稼働による固定資産税の増を境に税収の減少に合わせて減少していたが、令和３年度においては、昨年度の固定資産税の徴収猶予分が当年度に納税されたこともあり市税は増加、普通交付税も追加配分があり増加、また昨年度から引き続き交付された新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金を主な要因として対前年度比で大幅な増加となった。実質単年度収支は、上記のとおり市税や普通交付税の増加や、国府支出金やふるさと納税等の新たな財源確保にも努め、基金からの繰入金が減少したことにより、対前年度比で大幅な増加となった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）

分析欄

近年、各会計において赤字は発生しておらず、今後も健全経営に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

昨年度に比べ、災害復旧債や一般廃棄物処理事業債等の元金償還が始まったことによる公債費充当一般財源の増加や公営企業繰出金に占める公債費充当額（下水道事業会計分）の増加と、普通交付税における事業費補正の減少に伴う算入公債費の微減により分子が大きく増加した。今後も地方財政措置のある地方債の優先的な活用や事業の精査を行い、良好な比率となるよう財政運営に努める。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2021年度）

分析欄

令和３年度は、普通交付税等の増により標準財政規模が増となったことが主な要因となり、将来負担比率は減少した。将来負担額については、債務負担行為に基づく支出予定額が増となっているが、下水道事業の起債残高の減少等により公営企業債等繰入見込額（現在高）が減少した。充当可能財源については、充当可能特定歳入が減となったが、充当可能基金が歳出の削減及び歳入の確保の取組により増となったほか、基準財政需要額算入見込額が増となったことにより増加した。引き続き、歳出の抑制などによって基金の取り崩し額を最小限に抑えるとともに、地方財政措置のない地方債の発行を抑制するなど、持続可能な財政運営を図る。

基金残高に係る経年分析（2021年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）令和３年度末の基金残高は、普通会計で約８，６９２百万円となっており、前年度から約１，０３９百万円の増加となっている。これは、継続して歳出の削減及び多様な歳入の確保に取り組んだことにより、基金の取り崩しを抑制したこと等により財政調整積立金が増額となったこと、普通交付税の再算定により措置されたものを減債基金に積み立てたことにより増額となったこと、土地売却による地域開発用地等先行取得資金貸付金の返還があったこと等により都市開発基金の積立が増加したことが主な要因である。（今後の方針）今後の公共施設の老朽化対策等の事業に備えるため、令和３年度は上記のとおり基金を積み立てたことにより、全体では増額となったが、引き続き効率的・効果的な歳出の執行に努めるとともに、歳入についても補助金の活用等の工夫を行い、市政の安定的な運営のために基金を活用する方針である。

財政調整基金

（増減理由）健全な財政状況を堅持するため、継続して歳出の削減及び多様な歳入の確保に取り組んだことにより、財政調整基金の取り崩しをせず、前年度決算余剰金の積立額も増額となり、これにより基金残高は増となった。（今後の方針）過去の実績から、台風被害が発生した場合、５億円程度の財政需要が発生する。台風や大雨をはじめとする災害が頻発しており、こうした災害発生時に十分な対応ができるよう財政調整基金の残高を確保することを目指す。

減債基金

（増減理由）令和３年度に臨時財政対策債を今後償還するための基金の積立に要する費用として普通交付税の再算定で約４．１億円措置されたこと等により増となった。（今後の方針）建設地方債残高のピークを令和９年度に迎えること、令和３年度に普通交付税の再算定により令和３年度臨時財政対策債の償還するために財源措置された分は、後年度普通交付税の基準財政需要額に算入されないことから、基金残高を踏まえ計画的な償還及び取崩しを行う。

その他特定目的基金

（基金の使途）各基金条例に示された基金の設立目的に応じて使用する。（増減理由）令和３年度は、対前年度比１４５百万円の増となったが、主な要因は、公共施設等整備基金８０百万円、都市開発推進基金７０百万円の増加によるものである。それぞれ、今後必要となる公共施設等の建設、改修又は維持管理に要する経費、道路整備等都市基盤整備に要する経費に対応するために積み立てたものである。（今後の方針）果実運用型の基金については、引き続きその設立目的に沿って活用し、取崩し型基金が、歳出の抑制、収入の確保に取り組む中で基金の取り崩し額を最小限に抑えるなど、計画的な運用に努め、健全な財政運営に活用する。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

本市では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を１２％削減するという目標を掲げ、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めている。しかしながら、経年比較では前年度比１．５ポイント上昇するなど、数値が上昇傾向にある。こうした傾向も踏まえつつ、引き続き施設の集約化・複合化を含め、将来を見据えた計画的な施設管理を実施する。

類似団体内順位：40/103

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

前年度比では、充当可能財源の基金積立を行ったことによる充当可能基金の増による分子の減に加え、市税や普通交付税の追加交付、臨時財政対策債発行可能額の増による分母の増により、債務償還比率は前年度比２４０．９ポイント改善した。しかしながら、類似団体と比較すると高い値となっており、その主な要因の１つとして、類似団体と比較して職員数が多く、人件費が高いことが挙げられる。今後もプライマリーバランスを考慮した地方債発行額のコントロールに取り組むとともに、人件費については、多様な任用形態を活用して適正な職員配置を行うことで経費の圧縮を目指す。

類似団体内順位：99/108

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定資産減価償却率は類似団体よりもやや低い水準となっている。これは、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の延べ床面積を12％削減するという目標を設定し、公共施設等の集約化・複合化を積極的に進めてきたことや、老朽化した施設の除却が進んだためであると考えられる。その一方で、これらの公共施設管理や更新に対して防災・減災・国土強靭化に係る交付税措置の有利な地方債を積極的に活用することで建設地方債は増加傾向であるものの、基金の取り崩しを抑制し決算剰余金等を基金に積み立てたことにより、充当可能財源等が増加した結果、類似団体よりも高い水準となる将来負担比率については、対前年度比で15.8ポイント改善している。今後、公共施設マネジメントの推進により、公共施設等の維持管理に要する経費の圧縮を推し進め、今後の大型事業の実施を見据え、基金の積立や財政措置のある地方債の活用、新発債の発行額を償還額以下に抑制するなどにより、将来負担比率の改善を図り、かつ創意工夫による歳出の抑制を図るとともに、持続可能な財政の健全化に努める。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体内平均を上回る状況が続いており、実質公債費比率については、元利償還金の増加を要因として対前年度比で0.4ポイント悪化している。また、将来負担比率については、基金積立を行ったことによる充当可能財源の増加を主な要因として対前年度比で15.8ポイント改善している。いずれの数値についても、創意工夫により歳出の抑制を図るとともに、財政措置のある地方債の活用や、新発債の発行額を償還額以下に抑制するなどにより、持続可能な財政の健全化に努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、橋りょう・トンネル、学校施設である。橋りょう・トンネルについては、維持管理方法の見直しや維持管理費用の縮減に向けた取組を進めているが、高度経済成長期に整備後約４０～５０年を経過するものが多く、その経年による減価償却率が増加している。また、学校施設については学校施設長寿命化計画に基づき改修を行っているが、財源の確保が難しく１校ずつ長寿命化工事を行っているため、今後も類似団体平均を上回る見込みである。一方、認定こども園・幼稚園・保育所の有形固定資産減価償却率は、平成３０年度から類似団体に比べ大幅に低い値となっている。これは、従来の保育所と幼稚園を統合した幼保連携型のこども園を新設し、既存施設を除却したことによるものである。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が低い施設は消防施設で、特に高い施設は図書館、体育館・プールである。消防施設については、平成１６年に建設された東消防署が比較的新しい施設であるため、類似団体と比較し、有形固定資産減価償却率が低くなる要因と考えられる。図書館については、本市には東西２つの図書館が存在し、いずれも建設後３０年を経過しており、経年によりそれらの減価償却率が増加していることが要因と考えられる。体育館・プールについては、建設後４０年以上経過している東体育館、３０年以上経過している文化公園体育館がともに大型の償却資産を有しており、それ以外にも１９７０年代～９０年代に建設されたスポーツ施設が複数あり、経年により減価償却率が増加していることが要因と考えられる。図書館については、令和４年度に策定された舞鶴市図書館基本計画に基づき今後のあり方を検討し、体育館・プールについても、舞鶴市公共施設再生基本計画に基づき、計画的に更新を進めていく。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度末から557百万円の減少(△0.3%)となり、負債総額は前年度末から217百万円減少(△0.5%)した。資産総額のうち有形固定資産の割合が89.7%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める必要がある。全体では、資産総額は前年度末から906百万円減少(△0.4%)し、負債総額は前年度末から1,370百万円減少(△1.2%)した。資産総額は、上水道・下水道・病院の各施設のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて79,706百万円多くなり、負債総額も各施設の更新事業や水道管の長寿命化対策事業のために地方債(固定負債)を活用していること等から、65,227百万円多くなっている。舞鶴市土地開発公社、京都府後期高齢者医療広域連合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から1,473百万円減少(△0.6%)し、負債総額は前年度末から1,857百万円減少(△1.7%)した。資産総額は、土地開発公社が保有している公有用地等を計上していること等により、一般会計等に比べて81,549百万円多くなるが、負債総額も土地開発公社の借入金があること等から、66,145百万円多くなっている。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は37,771百万円となり、前年度比△5,228百万円(△12.2%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は20,797百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は16,974百万円となっている。令和3年度については、特別定額給付金給付事業が終了したことに伴い、補助金等の移転費用が前年度比△6,117百万円となったことにより、純行政コストについても前年度比△5,374百万円の36,417百万円となっている。このほか、職員給与費(5,346百万円)、物件費(5,769百万円)、社会保障給付(7,391百万円)、他会計への繰出金(2,347百万円)があるが、社会保障給付費については、今後も高齢化の進展などにより、増加傾向が続くことが見込まれる。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が3,453百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が12,743百万円多くなり、純行政コストは前年度比△5,400百万円の52,222百万円となっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が4,111百万円多くなっている一方、経常費用が30,424百万円多くなり、純行政コストは前年度比△6,298百万円の62,780百万円となっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(35,809百万円)が純行政コスト(36,417百万円)を下回っており、本年度差額は△608百万円となり、純資産残高は前年度比△340百万円の126,231百万円となった。市税(主に固定資産税)は平成23年度をピークに減少しており、今後も人口減少等の要因によって、税収は減少傾向にあると予想される。一方で少子・高齢化対策など社会保障関係費や公共施設の老朽化対策等への財政支出の拡大が予想されることから、行財政改革を推進し、経常経費の削減、既存事業の見直し等によるコスト削減に努める必要がある。全体では、国民健康保険料や介護保険料、水道料金等の使用料収入等が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が16,587百万円多くなったことにより、本年度差額は175百万円となり、純資産残高は前年度比463百万円増加の140,710百万円となった。連結では、京都府後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が27,008百万円多くなったことにより、本年度差額は38百万円となり、純資産残高は前年度比+385百万円の141,636百万円となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は令和2年度から引き続き実施している新型コロナウイルス感染症対策事業などの増加により3,947百万円となり、投資活動収支は水道・下水道事業会計への出資金が増加する一方、基金取崩収入の抑制により2,971百万円となっている。財務活動収支については、国が時限的に実施する「防災・減災、国土強靭化のための緊急対策」に係る地方債を積極的に活用することや臨時財政対策債の発行抑制を行ったこと等により、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから56百万円減少となり、本年度末資金残高は前年度から920百万円増加し、1,573百万円となった。今後も交付税措置のない地方債の発行抑制と基金取崩収入の抑制に取り組むなど、行財政改革の推進に努める。全体では、国民健康保険料や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より3,115百万円多い7,062百万円となっている。投資活動収支では、水道事業における浄水場施設の更新事業、老朽水道管の耐震管路への布設替事業、病院事業における医療機器等の更新等を実施したため、△4,312百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△975百万円となり、本年度末資金残高は前年度から1,774百万円増加し、4,647百万円となった。連結では、業務活動収支は一般会計等より3,148百万円多い7,095百万円となっている。財務活動収支では、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、全体より減少し△1,422百万円となり、本年度末資金残高は5,247百万円となった。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率が類似団体平均値を大きく上回っている。これは、本市が東西に市街地が分かれているため、それぞれの市街地に類似施設(例:東西図書館、体育館、公民館、学校、市支所など)を保有していることや山間部まで市域が及ぶことといった、歴史的、地理的要因が考えられる。有形固定資産減価償却率が類似団体平均をやや下回っているが、これは、新しい施設が比較的多いわけではなく、道路等の資産について、以前から計画的な更新を実施していたためと推測される。本市は保有する資産が多く、年々有形固定資産減価償却率が増加傾向にある中、これらの施設の維持管理費をはじめ、長寿命化対応や更新経費の増加が予想されることから、今後、財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の計画的な営繕だけでなく、集約化等を進めることによって、施設保有量の適正化に取り組む。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均とほぼ同程度ではあるが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が昨年度から約0.3%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が消費して便益を享受したことを意味するため、行財政改革の取組を通じてコスト削減に努める必要がある。社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均をやや下回っている。これは、本市が従前から取り組んでいる建設地方債の新規発行を償還額以下とする取組や、令和3年度については臨時財政対策債の一部発行によるものと考えるが、国が時限的に実施する「防災・減災、国土強靭化のための緊急対策」に係る地方債を活用していることに加え、清掃事務所第一工場整備事業などの大型建設事業への地方債の活用など、地方債残高の増加による将来世代負担比率の増加が予想されるため、より一層地方債残高の圧縮に取り組み、将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を上回っているが、昨年度に比べて5.9%減少している。これは、主に新型コロナウイルス感染症対策事業の中でも事業費の大きい特別定額給付金給付事業が終了したことによる純行政コストの減少によるものである。今後、後期高齢者の増加による後期高齢者医療事業会計への繰出金をはじめ、老朽化する公共施設等の維持管理経費などの物件費は増加する傾向が予想されることから、行財政改革への取組を通じて引き続きコスト削減に努める必要がある。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たりの負債額は、昨年度に比べ0.6%増加しており類似団体平均値を上回っている。負債額自体は地方債借入額の抑制を行った結果、昨年度より0.5%減少しているが、人口が1.7%減少しており、人口減少率の方が大きいため住民一人当たりの負債額が悪化している。改善に向けて、人口減少に歯止めをかける施策を行うとともに、建設地方債において、借入額を償還額以下となるよう、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、類似団体平均値を上回っており黒字となっている。業務活動収支が黒字となっているのは、主に令和2年度徴収猶予を実施した固定資産税が令和3年度の歳入として収入されたことによる税収等収入の増加や特別定額給付金の終了による移転費用の大幅な減少によるものである。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、地方創生拠点整備事業や次期最終処分場整備事業など公共施設等の必要な整備を行ったためである。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。令和3年度においては、経常費用について令和2年度の特別定額給付金事業が終了したことに伴い、前年度比△5,228千円となった結果、受益者負担比率は昨年度から1.0%増加している。引き続き、公共施設等の使用料見直しなどの受益者負担の適正化を進めるとともに、経常費用を構成する経費には受益者負担を求めるべき公共施設以外の公用の施設の維持管理経費等も含まれていることから、これらの経費の削減にも同時に努める。

類似団体【Ⅱ－３】

室蘭市千歳市恵庭市北広島市石狩市むつ市宮古市滝沢市塩竈市名取市多賀城市富谷市龍ケ崎市笠間市牛久市守谷市那珂市日光市下野市飯能市東松山市蕨市志木市和光市桶川市北本市八潮市蓮田市幸手市日高市吉川市白岡市茂原市東金市四街道市袖ケ浦市白井市国立市福生市狛江市東大和市清瀬市武蔵村山市稲城市羽村市あきる野市逗子市綾瀬市射水市七尾市野々市市敦賀市甲斐市瑞穂市伊東市御殿場市津島市尾張旭市日進市清須市北名古屋市長久手市舞鶴市亀岡市城陽市向日市長岡京市八幡市京田辺市木津川市泉大津市貝塚市柏原市摂津市高石市藤井寺市泉南市四條畷市交野市大阪狭山市阪南市芦屋市豊岡市大和高田市大和郡山市天理市桜井市香芝市橋本市岩出市浜田市坂出市直方市小郡市宗像市太宰府市古賀市福津市那珂川市鳥栖市大村市荒尾市合志市薩摩川内市姶良市名護市豊見城市