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収録データの年度

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人口の推移

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202324,000人24,500人25,000人25,500人26,000人26,500人27,000人27,500人28,000人28,500人29,000人29,500人30,000人30,500人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表(2017年度)

財政力

財政力指数の分析欄

人口の減少及び過疎地区の高齢化等により財政基盤が弱く、類似団体内平均を下回っている。職員数削減等、歳出削減を推し進めているが、財政力指数は平成26年度から平成28年度まで0.41で変わらず推移していたが、平成29年度は0.1ポイント下がり0.40となった。今後も職員の定員管理や給与構造改革等による人件費の適正化、経常経費の節減と、重点事業を峻別し投資的経費の抑制を図るとともに、市税の徴収率向上対策や企業誘致を積極的に進め、自主財源を確保し財政力の強化を図る。

類似団体内順位:65/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.40.450.50.550.60.650.70.75当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

分子となる経常経費充当一般財源は、公債費の順調な減少と扶助費や維持補修費などが減少したものの、人件費や物件費が増加した。分母となる経常一般財源総額等においても、市税の増加があった一方、歳入構成で最大の割合を占める普通交付税の減などにより全体としては減少となり、分子より分母の減少額が大きく、その結果、経常収支比率は前年度より0.8ポイント上昇した。引き続き事務事業の見直しと中長期的に取り組むべき事業への重点化を実施し経常経費の削減を図っていく。

類似団体内順位:35/73
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202387%88%89%90%91%92%93%94%当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体及び県平均に比べ高い水準となっている。主な要因は人件費で、これは地理的要因から保育所や教育施設等を多く配置していることにより、類似団体に比べ職員数が多いためである。また、人口一人当たりの決算額が前年に比べ7,928円上昇しているが、上昇要因は人件費・物件費等の決算額上昇と人口減少(前年比-1.0%(289人減))に起因するものである。

類似団体内順位:58/73
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

これまで国に準じた給料表を用いているが、平成29年度指数は前年度と変わらず、類似団体と比較してもそれらを下回る水準で推移している。平成18年度からは、国に準じて年功的な給与構造から職務・職責に応じた給与構造への転換を図る観点から給与カーブのフラット化、級構成の再編や枠外昇給制度の廃止等の実施、勤務実績を適切に反映できる昇給制度の導入を行っている。

類似団体内順位:12/73
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202393949596979899100101102103104105当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成29年度当初の一般職職員数は「第4次山県市定員適正化計画」の年次目標値である306人を下回る300人で、平成15年度合併当初職員数の433人と比較すると133人削減している。しかし、広大な面積等地理的要因により保育園や学校等の教育施設を多く配置しており、施設職員が類似団体と比較すると多くなっている。今後も職員の年齢構成のバランスを保ちつつ、将来の山県市を支える人材を確保するため、適正な職員配置と定員管理を図っていく。

類似団体内順位:61/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238人8.5人9人9.5人10人10.5人11人11.5人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

市町村合併後、地域格差の是正及び一体化を図るため大型事業を行っており、その時に発行した合併特例債の元利償還金が大きく、実質公債費比率は類似団体平均よりも高くなっている。しかし、平成25年度をピークに地方債の償還額は減少に転じており、年々改善し、類似団体との比率差も少なくなってきている。しかし、全ての指標と比べると依然高い値であり、今後も緊急性や住民ニーズ等を的確に把握し、新発債の抑制に努めることにより、実質公債費比率の改善に努める。

類似団体内順位:68/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238%9%10%11%12%13%14%15%16%17%18%19%当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

前年度より0.7ポイント上昇したが、地方債借入額よりも元利償還額が多かったため、地方債現在高は順調に減少し、将来負担比率は類似団体平均を下回っている。今後も地方債現在高は減少していく予定であり、市債の発行については計画的に進め、後世への負担を少しでも軽減できるよう、新規事業の実施については総点検を図り、財政の健全化を図る。

類似団体内順位:26/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%20%40%60%80%100%120%140%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2017年度)

人件費

人件費の分析欄

平成15年度合併当初の職員数433人に対して、平成29年度当初は300人と133人削減しているものの、地理的要因から保育所や教育施設等を多く配置していることなどにより、類似団体に比べ職員数が多く、指標が年々高くなり類似団体に比べても高くなっている。今後も定員適正化計画に基づき、再任用等の雇用を活用し職員の年齢構成のバランスを保ちつつ、将来の山県市を支える人材を確保するため、適正な職員配置と定員管理を図っていく。

類似団体内順位:59/73
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202321%22%23%24%25%26%27%28%29%30%31%32%33%当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

民間委託の推進や指定管理者制度の導入による委託料の増加を主要因とし、物件費は年々増加傾向にあるものの、継続実施している事業見直しによるコスト削減効果が顕在化し、物件費に係る経常収支比率は類似団体平均をわずかであるが下回った。引き続き施設管理の効率化や事務事業の見直しによるコスト削減、公共施設の適正管理を推進し、経常収支比率の上昇抑制に努めていく。

類似団体内順位:36/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239%10%11%12%13%14%15%16%17%18%当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、類似団体や県平均を下回っているものの、近年、生活保護費や障害者自立支援関係経費等は増加傾向にあり、今後も扶助費は増加していくものと見込まれる。そういったことから資格審査等の適正化とともに、これに対応する必要な財源を確保していくため、他の財政規模の縮小を図り、持続可能な財政構造への転換に取り組んでいく。

類似団体内順位:7/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235%5.5%6%6.5%7%7.5%8%8.5%9%9.5%当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

その他については、類似団体平均と同程度の水準となっているが、社会保障関係経費の増加により、各特別会計への繰出金が多額となっていることがあげられる。各特別会計の適正な経営健全化を進め、普通会計の負担を抑制していく。

類似団体内順位:35/73
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310.5%11%11.5%12%12.5%13%13.5%14%14.5%15%15.5%16%16.5%当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

ここ数年来、類似団体・全国・県平均と比べ低い水準で推移している。今後も各種団体への補助金、一部事務組合への負担金について、補助基準を明確化にし、実情把握を行い市単独補助金の適正化を推進し、行政改革を進めさらなる経費縮減に努めていく。

類似団体内順位:6/73
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234%5%6%7%8%9%10%11%12%13%14%15%16%当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

町村合併に伴い地域間格差を解消するために発行した合併特例債の償還額が増加したことにより公債費の割合が高くなっているが、山県市クリーンセンター建設、美山中学校改築など大型事業が終了し、平成25年度をピークに償還額は減少に転じており、改善方向に向かっている。今後も投資的経費の平準化による計画的な起債によって地方債の発行を極力抑え、繰上償還を視野に入れて後年への負担を軽減できるよう努めていく。

類似団体内順位:67/73
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202316%18%20%22%24%26%28%30%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費を除いたベースでは類似団体及び県平均を大きく下回る水準となっている。しかし、歳入構成で最大の割合を占める地方交付税の大幅な逓減(算定替加算分と人口減分)が続く状況の中、一般財源の縮小は避けられず、また、歳出において、繰出金の比率が高いことに加え、扶助費の増加も予想されることから、更なる行政効率化、施設管理・一般事務経費の縮減に努め、経常収支比率の低減を図っていく。

類似団体内順位:7/73
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360%62%64%66%68%70%72%74%76%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2017年度)

議会費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,400円4,600円4,800円5,000円5,200円5,400円5,600円5,800円6,000円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202316,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50円100円150円200円250円300円350円400円450円500円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202318,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-0円1円2円3円4円5円6円7円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202334,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

消防費、農林畜産業費及び公債費以外は、類似団体平均と同等か低い水準で推移している。消防費について住民一人当たり29,089円と高い水準となったが、これは平成30年度より消防広域化(4市1町)に伴い施設整備等に要した費用が要因である。また、農林水産業費についても平成29年度のみ類似団体平均より高い水準となり、前年度より1万円ほど高くなったが、畜産クラスター補助金の増加が主な要因である。消防費及び農林水産業費については、一時的に平成29年度は高い水準となったが、平成30年度以降は平準化に戻る見込みである。公債費については、住民一人当たり77,898円と、類似団体や県平均と比較すると高い水準であるが、これは町村合併に伴い地域間格差を解消するための整備事業を集中的に実施した事により地方債残高が増加した影響で元利償還金が膨らんだことが要因であるが、大型事業終了後は、投資的経費の平準化による計画的な起債によって地方債の発行を極力抑えた運用により、平成25年度をピークとして償還額は減少に転じており、年々改善されていく見込である。なお、東海環状自動車道IC開通を視野に入れたまちづくりのための周辺整備や公共施設等総合管理計画に基づく公共施設の改修など、近い将来には起債を伴う大規模事業が想定されるため、長期的視点に立ち、引き続き発行額に留意していく。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2017年度)

人件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202366,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円78,000円80,000円82,000円84,000円86,000円88,000円90,000円92,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円6,000円6,500円7,000円7,500円8,000円8,500円9,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-0円1円2円3円4円5円6円7円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり469千円となっている。本市の住民一人当たりのコストは、性質別ごとに人件費、公債費、繰出金以外は、ほぼ類似団体平均と同等か低い水準で推移している。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり86,480円となっており、類似団体と比較して高い状況となっている。これは合併以降新規採用を抑制してきたことによる職員の年齢構成のアンバランス化のため高止まりの傾向に加え、地理的要因から保育所や教育施設等を多く配置していることにより、類似団体に比べ職員数が多いことが主たる要因である。また、繰出金については、公共下水道事業への繰出金の影響であるが、平成29年度には管渠工事がほぼ完了する予定のため、以降は平準化に移行する見込である。ただし、その後は建設時の地方債の元利償還金が膨らむため、収入確保と適正な経費負担区分による財政運営、企業経営に努めていく必要がある。積立金は、類似団体との比較では低く推移してきたが、ふるさと応援寄附金の増額に向けて取り組んでおり、改善する見込である。

実質収支比率等に係る経年分析(2017年度)

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10%-5%0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金残高は、平成29年度実質収支の2分の1を下らない額として105,000千円を積み戻したが、実質的な財源不足を補うため400,000千円の取崩しを行ったことにより、標準財政規模に占める割合は2.29ポイント減少し、実質単年度収支も4年連続赤字となった。実質収支額は、普通交付税については合併特例措置額や人口減少の減額等を主な要因として減少がありながらも歳入全体としては前年度より増加した。しかし、事業の重点化等により歳出においても予算規模は前年度より増加し、標準財政規模に占める割合は0.57ポイントの減少となった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2017年度)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%2%4%6%8%10%12%14%16%18%20%22%24%26%その他会計(赤字)その他会計(黒字)一般会計下水道事業会計介護保険特別会計公共下水道事業特別会計国民健康保険特別会計後期高齢者医療特別会計水道事業会計簡易水道事業特別会計農業集落排水事業特別会計

分析欄

一般会計及び特別会計ともに歳出抑制に努めており、平成29年度も一般会計及び特別会計(国民健康保険、後期高齢者医療、介護保険、簡易水道事業、農業集落排水事業、公共下水道事業)は、いずれも黒字を達成し、連結実質赤字比率は生じていない。特に公営企業会計(水道事業)においては、堅実な経営を維持し、黒字幅が拡大傾向にあり資金不足は生じなかった。なお、一般会計からの繰出金によって黒字を確保している特別会計もあり、一般会計の負担はますます増大している。各特別会計においては、収入確保と適正な経費負担区分による財政運営、企業経営を行っていく必要がある。今後も一般会計の収支改善及び公営企業の経営安定化を図り、一定の連結黒字額の確保・維持に努める。

実質公債費比率(分子)の構造(2017年度)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

一般会計の元利償還金は、平成25年度にピークとなっていたが、大型事業もおおむね完了し、当面は減少していく見通しである。その一方で、公共下水道事業に対する償還負担の増加と、2020年東海環状自動車道IC開通を視野に入れた周辺整備や、NHK大河ドラマを契機とした事業、公共施設等総合管理計画に基づく公共施設の改修などに地方債発行が見込まれることから、今後はより一層の事業の厳選と交付税算入率の高い起債の活用などにより、適正な比率の管理に努める。

分析欄:減債基金

将来負担比率(分子)の構造(2017年度)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円35,000百万円40,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

市町村合併後に実施した大型事業がおおむね完了し、以後地方債の発行抑制を考慮していることから、地方債現在高は順調に減少しているが、充当可能財源の総額もこの3年間は減少が続いているため、将来負担比率の分子は緩やかな減少幅にとどまっている。なお、東海環状自動車道IC開通を視野に入れたまちづくりのための周辺整備や防災行政無線の更新整備、公共施設等総合管理計画に基づく公共施設の改修、また3ヵ年においては緊急自然災害防止対策事業など、将来起債を伴う大規模事業が想定されるため、長期的視点に立ち、引き続き発行額に留意する必要がある。また、基金残高の拡充による将来財源の確保を進め、将来負担比率の分子構造の改善と財政健全化を推進する。

基金残高に係る経年分析(2017年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)東海環状自動車道IC開通を視野に入れたまちづくりのための周辺整備の事業や、小中学校等においては空調整備、照明LED化等により快適に学べるよう施設整備等に基金を活用したため減となった。基金を活用せざるをえないことの要因のひとつには、普通交付税の減少がある。(今後の方針)基金の弾力的な運営を検討し、基金繰入については、実質的な財源不足に伴う補填としての基金繰入の抑制に努めつつも、中長期的に取組むべき課題等においては、時期を逸することのないよう対応すべき予算措置については、合併振興基金等の特定目的基金の活用も視野にいれる。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,800百万円7,000百万円7,200百万円7,400百万円7,600百万円7,800百万円8,000百万円8,200百万円8,400百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)平成26年度末残高3,636百万円をピークに、平成29年度末には2,955百万円と681百万円減少している。その要因の一つには、本市の最大収入科目である普通交付税について、合併特例措置の縮減及び国勢調査人口の減少していることにより、普通交付税が減少したため、財政調整基金の繰入れが増加した。(今後の方針)経常的な一般財源の縮小等は避けられないなか、実質的な財源不足に伴う補填としての基金繰入の抑制に努めつつも、中長期的に取組むべき課題等においては、時期を逸することのないよう対応すべき予算措置については、基金の弾力的な運営を検討していく。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,200百万円2,300百万円2,400百万円2,500百万円2,600百万円2,700百万円2,800百万円2,900百万円3,000百万円3,100百万円3,200百万円3,300百万円3,400百万円3,500百万円当該団体値

減債基金

減債基金

(増減理由)合併後平成17年度と平成18年度に活用したが、平成19年度以降は活用はなく、平成29年度においても基金繰入を行うことはなかったため、増減はほぼなかった。(今後の方針)今後においても、減債基金の活用を行うことなく運用できるように、適正管理につとめる。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,100百万円1,120百万円1,140百万円1,160百万円1,180百万円1,200百万円1,220百万円1,240百万円1,260百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)合併振興基金について、小中学校の空調整備工事、高効率型照明工事や2020年開通をめざすインターチェンジ周辺整備事業等に活用した。また消防施設整備基金については、平成30年度より常備消防の広域化に向け、施設や車両等の整備を行うために活用した。ふるさと応援基金については、平成28年中にいただいた寄附について、使途により活用した。(増減理由)合併振興基金については、上記使途により合併以降最大の繰入れとなり、前年度現在高より70百万円の減額となった。消防施設整備基金については、消防広域化に向けた整備のため繰入れたため、前年度現在高より37百万円の減額となった。ふるさと応援基金については、平成28年中にいただいた寄附が6,856千円であったことに対し平成29年中にいただいた寄附が53,938千円と47,082千円増加したことにより前年度に比べると増加したが、翌年度には活用される。(今後の方針)基金の弾力的な運営を検討し、基金繰入については、実質的な財源不足に伴う補填としての基金繰入の抑制に努めつつも、中長期的に取組むべき課題等においては、時期を逸することのないよう対応すべき予算措置については、合併振興基金等の特定目的基金の活用も視野にいれる。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,350百万円3,400百万円3,450百万円3,500百万円3,550百万円3,600百万円3,650百万円3,700百万円3,750百万円3,800百万円3,850百万円3,900百万円3,950百万円4,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2017年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率について、類似団体・全国・県平均と比べ高い水準で推移している。本市は平成15年に3町村が合併したが、3町村がそれぞれ整備したものを引継ぎ使用しているため、公共施設等の保有は多いが、その多くは昭和50年代に建てられている。今後一層に老朽化が進み、有形固定資産減価償却率が高くなることが予測されるが、計画的な修繕により施設寿命を延長し、耐用年数を経過している施設等においては、計画的に除却することも視野に入れ、公共施設を管理運営していく必要がある。

類似団体内順位:11/39
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%当該団体値類似団体内平均値

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体内順位:'NULL'
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023440%460%480%500%520%540%560%580%600%620%640%660%680%700%720%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成15年に合併し、公共施設等を旧町村がそれぞれ整備したものをそのまま引き継いで使用しているために、最適化が図れておらず、有形固定資産減価償却率について年々高くなっており、類似団体と比較しても平成29年度時点で6ポイントほど高い。行政サービスを提供するうえで、公共施設等が多くあることは有益となるが、一方で日々の管理運営や修繕など多くの費用が発生し、財政を圧迫する要因の一つとなっている。今後においては、将来負担比率の減少につなげるために、公共施設等を効率的かつ効果的に維持管理を行い、更新、統廃合、長寿命化等を計画的に取組み、財政負担の軽減及び平準化を推進していく。

49.3%59.9%61.4%63.2%65%66.1%67.9%69.5%10%12%14%16%18%20%22%24%26%28%30%32%34%36%38%40%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は、類似団体平均と比較し高いものの、一般会計の元利償還金は平成25年度にピークとなっていたが、一般公共事業債や教育債、合併特例債等の減少等により元利償還金の総額が減少し、対前年度より1.7ポイント減少した。将来負担比率においては、平成25年度は類似団体と比較し高かったものの、合併後の大型事業の完了により地方債発行を抑制できたことから順調に減少していたが、地方交付税の減少と基金取崩しによる基金残高の減少等により、平成29年度は、対前年度より0.7ポイント増加となった。当面は、東海環状自動車IC開通を視野に入れたまちづくりのための周辺整備や公共施設等総合管理計画に基づく公共施設の改修等、将来起債を伴う大規模事業が想定されるなかで、今後も事業を厳選していくなど、長期的視野に立ち財政健全化を推進する。

9.1%9.7%10.5%11.2%12.2%13.9%15.6%16.9%10%12%14%16%18%20%22%24%26%28%30%32%34%36%38%40%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2017年度)

道路

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356%58%60%62%64%66%68%70%72%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202344%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352%54%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

児童館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315%20%25%30%35%40%45%50%55%60%65%70%当該団体値類似団体内平均値

公民館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202362%64%66%68%70%72%74%76%78%80%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

施設全体では、自治体が保有する公共施設等の指標の一つである「人口一人あたりの公共施設延床面積」について、本市は全国的な平均値より大きく、比較的多くの公共施設等を保有している。インフラ資産である道路について、総延長が606,119mあり、人口割合に対し長く、また橋りょうについては、有形固定資産減価償却率について、類似団体と比べ若干ではあるが低くなっている。公営住宅は5施設あるが、その内3施設は昭和30年代後半から昭和50年代前半に建設されたもので、老朽化が著しく令和6年度には3施設とも廃止予定である。2施設については、平成5年に建設され25年が経過しているが、比較的新しく、先の3施設を廃止後は有形固定資産減価償却率は低くなるものの、一方で一人あたり面積については、現在類似団体と比較しもっとも低くなっており、さらに低くなることが予測される。保育園について、7施設あるが、昭和40年代後半から昭和50年代に建設され、有形固定資産減価償却率について、類似団体と比べ高い。今後においては、長寿命化対策を行う施設、耐用年数の経過等安全な利用が困難となった時点で休止又は廃止を明確にし適正管理に努めていく。学校施設について、平成以降に建設された学校もあるが、有形固定資産減価償却率はほぼ類似団体と比べ変わらない。今後においては、地域人口、児童生徒数が減少傾向にある地域もあるが、統合等見直す時期がくるまで施設を維持していく必要があり、比率は下がらないものと思われる。公民館については、昭和40年代から昭和60年代に建設されており、人口の割合に対し15館あり、一人当たり面積が類似団体と比べもっとも高くなっている。公民館は地域のコミュニティを醸成するとともに防災の拠点として機能維持を求められているが、廃止や統合による施設の削減等に着手し公共施設の適正管理を推進していく。

施設類型別ストック情報分析表②(2017年度)

図書館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202344%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%45%50%55%60%65%70%75%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348%50%52%54%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320%25%30%35%40%45%50%55%60%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315%20%25%30%35%40%45%50%55%60%65%70%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%42%44%46%48%50%52%54%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%45%50%55%60%65%70%75%80%85%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202338%40%42%44%46%48%50%52%54%56%58%60%62%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

図書館は、昭和61年に建設され、法定耐用年数である34年を経過したところであるが、市内外から利用者も多く市内唯一(公民館と併設は除く)であるため、効率的かつ効果的な維持管理が求められている。体育館について、市内6施設あるうち5館は、旧町村時代に小中学校の体育館として建築されたもので、学校の統廃合や移転を機に、社会体育施設として地域住民等に利用されている。うち1館は築55年経過し老朽化が著しいため、利用実態等を考慮したうえで、令和9年を目途に廃止する方向である。市総合体育館は、平成8年に建築され、国体会場に利用されるなどスポーツの拠点として多くの市民・団体等に利用されている。また避難所にも指定されており、今後も多くの利用が見込まれることから、施設点検等や計画的な修繕等、適正管理に努めていく必要がある。7箇所ある福祉施設は、高齢者福祉施設、児童福祉法に基づいた通所施設等がある。福祉施設は昭和40年代後半から平成始めに建設されており、今後においても利用者等の利便性向上を図り、最適化及び有効活用を推進していく。消防施設は、分団詰所、防火水槽等を含むと、一人あたり面積が類似団体と比較し最も大きい。安心・安全がもとめられるなか、統廃合による施設規模の拡大等広域的な見直しを行うことで、より効果的な公共施設の運用に努めていく。市民会館は、平成17年に建設され、市の資産のなかでも比較的新しく、有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較しても低い。耐用年数は34年であるが、市の重要な文化芸術の拠点施設として、10年間延長することを目指し、計画的な改修・修繕を行い施設の長寿命化を図っていく。市役所本庁舎は、合併前の平成7年に建設され、24年が経過しているが、有形固定資産減価償却率は類似団体・全国・県平均と比べ低い水準で維持している。今後においても市政における中心拠点として、長寿命化及び大規模改修も見据え、長中期的な視点で適正な管理を図っていく。

財務書類に関する情報①(2017年度)

資産合計

20162017201820192020202170,000百万円75,000百万円80,000百万円85,000百万円90,000百万円95,000百万円100,000百万円105,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202112,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

・一般会計等においては、前年度末と比較し負債総額が1,483百万円の減少(-9.4%)となった。変動が大きなものとしては、H29年度においては、消防の広域化に伴う消防債並びに小中学校空調設備及び照明LED化に伴う合併特例債の増加により市債は増加となったが、計画的に地方債の償還を進めたことで、固定負債が1,440百万円減少した。一方、資産総額が1,838百万円の減少(-2.5%)となっているが、これはインフラ資産の減価償却による要因が大きく、今後、インフラ資産の更新等が必要となるため、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設の適正管理に引き続き努める必要がある。・全体では、農業集落排水や公共下水道等のインフラ資産が計上されることなどから、資産総額は、一般会計と比べて、25,444百万円多くなる一方、負債総額についても農業集落排水や公共下水道の地方債が計上されるため、一般会計等と比べて13,819百万円多くなっている。・連結では、岐北衛生施設利用組合の事業用資産等が計上されるため、資産総額は、一般会計等と比べて25,558百万円多くなっている。・一般会計等、全体、連結の財務諸表において、前年度と比較し、資産及び負債について、いずれも減少となった。

純経常行政コスト

20162017201820192020202112,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202112,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

・一般会計等における業務費用は、7,856百万円となった。人件費については、平成28年度末まで計画的な職員数の削減をすすめた結果減少傾向にあったが、現行の定員適正化計画において、豊富な経験と知識を備えた再任用職員を活用しつつ、適正な職員配置と管理管理を図る必要があるため、今後においては削減は困難と考えられる。移転費用については、平成30年度で公共下水道事業の管渠整備はおおむね完了したが、元利償還が増加していくこと、また介護保険事業等、社会保障給付についても増加していくことが見込まれる。また、減価償却費が2,889百万円で純行政コストの約23.4%を占めていることから、引き続き公共施設等の適正管理に努め、経費の縮減を図っていく。・全体及び連結では、国民健康保険や介護保険、後期高齢者医療等特別会計の負担金等を補助金等に計上しているが、移転費用が前年度と比較し一般会計では増額しているのに対し、国民健康保険が153百万円ほど減少しているため、前年度より減少となった。

本年度差額

201620172018201920202021-1,600百万円-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202156,000百万円58,000百万円60,000百万円62,000百万円64,000百万円66,000百万円68,000百万円70,000百万円72,000百万円74,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-3,000百万円-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

・一般会計等においては、税収等の財源(10,764百万円)が純行政コスト(12,329百万円)を下回ったことから、本年度差額は1,564百万円となり、純資産残高は355百万円の減少となった。・全体では、国民健康保険や介護保険料等が税収等に含まれることから、財源の税収入等の額が一般会計と比べて4,016百万円大きくなっているが、本年度差額は▲576百万円となり、純資産残高は1,967百万円の減少となった。・連結では、岐北衛生施設利用組合や後期高齢者医療広域連合の税収等が含まれているが、一般会計と比べて5,544百万円大きくなっているが、本年度差額は1,327百万円となり、純資産総額は2,731百万円の減少となった。

業務活動収支

2016201720182019202020211,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-2,000百万円-1,800百万円-1,600百万円-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-1,800百万円-1,600百万円-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等における業務活動収支は、1,278百万円であったが、企業誘致促進や東海環状自動車関連の道路改良事業等を行い、公共施設等整備費支出が前年度と比較し506百万円増加したことから、投資活動収支については▲461百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が発行額が上回ったことから▲910百万円となったが、今後において発行額が増加する見込みである。また本年度末資金残高は前年度から93百万円減少し232百万円となったが、514百万の基金繰入により必要な資金を確保している状態であるため、行財政改革を推進する必要がある。・全体では、公共水道の管渠整備が前年度に対し45百万円ほど増加し投資活動支出が前年度と比較し417百万円増加したことから、投資活動収支は▲722百万円となった。・連結では、岐北衛生施設利用組合の運営費等が含まれ、本年度末資金残高は53百万円増となった。

財務書類に関する情報②(2017年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

201620172018201920202021210万円220万円230万円240万円250万円260万円270万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

2016201720182019202020213年3.2年3.4年3.6年3.8年4年4.2年4.4年4.6年4.8年5年5.2年5.4年5.6年5.8年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

20162017201820192020202160%61%62%63%64%65%66%67%68%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

・有形固定資産減価償却率については、前年度と比較し微増であるが、類似団体と比較し同水準である。今後、すべての施設を維持・更新していくことは困難であるため、計画的に統廃合等を推進し、適正管理に努める。

④純資産比率(%)

20162017201820192020202166%68%70%72%74%76%78%80%82%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

20162017201820192020202110%11%12%13%14%15%16%17%18%19%20%21%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

・純資産比率は、類似団体平均を若干上回っているが、純行政コストが税収等を上回り、純資産が減少していることから、行財政改革により行政コストの削減に努める。・将来負担費率は、前年度と比較し微減であり、類似団体と比較し若干下回っている。これは、有利な地方債を最大限に活用しつつ、地方債の発行を抑制し、計画的に償還を行ってきたことによる。しかしながら平成29年度は消防債や教育債の増加、また翌年度以降も東海自動車道のインターチェンジ開通の見通しを契機としたインフラ整備等で地方債が増える見込であるため、地方債の発行額と償還額を適正に管理し財政の健全化を図る。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

20162017201820192020202142万円44万円46万円48万円50万円52万円54万円56万円58万円60万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

・住民1人当たり行政コストは、前年度は類似団体とほぼ同水準であったが、29年度は人件費等の増加により若干上回り、前年度と比較しても若干増加した。また補助金等、社会保障給付、減価償却費の割合が高く、今後も社会保障給付費等、増加が予想されることから、行財政改革に努め、行政コストの削減を図る。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

20162017201820192020202150万円52万円54万円56万円58万円60万円62万円64万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

201620172018201920202021-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

・住民一人当たり負債額について、市町村合併以降合併特例債を活用し大型事業を行ったことや、臨時財政対策債の発行により地方債が増えたことで、類似団体と比較し高かったが、適正な地方債の発行と計画的な償還により、前年度より微減となった。今後も地方債の発行額を償還額未満に抑え、負債額の削減を図る。・基礎的財政収支は、企業誘致促進や東海環状自動車道関連事業の実施により、投資活動収支は▲758百万円となった。また業務活動収支は1,428百万円となり、前年度より下回ったものの、類似団体と比較すると大きく上回っている。しかし、税収や、本市最大の収入科目である地方交付税について、合併算定替特例措置が平成30年度で終了したこと等により減少が見込まれることや、支出においては、投資活動支出が増加すると見込まれることから、引き続き税収の確保、人口減少抑制のための施策など行財政改革に取り組む。

⑨受益者負担比率(%)

2016201720182019202020212.5%3%3.5%4%4.5%5%5.5%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

・受益者負担費率は、前年度と同様類似団体より下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合が低くなっている。これは、一定ルールのもとで使用料を減免していることなども影響しているが、受益者負担の適正化の観点とバランスに配慮しつつ、適宜見直しを行う。また、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の統廃合を推進し、経常費用の削減に努める。