下郷町

財政力指数の分析欄

大川ダム関連の大規模償却資産により、類似団体平均を上回る固定資産税の税収があるため、０．３７となっているが、年々償却が進み、固定資産税の税収は減少傾向にある。滞納額の圧縮や更なる徴収業務の強化に取り組み、財政基盤の強化に努める。

経常収支比率の分析欄

前年度から比率は３．９ポイント上昇した。これは経常一般財源である普通交付税が前年度から４．５％減少したこと及び職員数の増加に伴う人件費の増加が大きく影響している。今後も、定員適正化計画の推進による人件費や行政改革を基本とし、義務的経費の削減に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均額を大きく下回っているものの、前年度と比べ、職員数が増加したことにより、人件費が増加しており、人口１人当たり人件費・物件費等決算額は、前年度と比べ１３，０６５円増加している。今後も定員適正化計画の推進による人件費の削減に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

階層の変動はあるものの、今後もより一層の給与適正化に努める。※今年度数値が未公表であるため、前年度数値を引用しています。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

町民福祉等の適正水準を維持しながらも、類似団体を下回っている。これまで同様、適正な定員の管理を目指す。

実質公債費比率の分析欄

普通交付税が前年度から４．５％減少したことが一番大きな要因として挙げられるが、元利償還金の額が前年度と比べ増加していることから、今後も新規起債に関しては事業計画を選別し、負担の抑制に努めていく。

将来負担比率の分析欄

平成２３年度から将来負担比率は発生していない。要因としては、財政調整基金等の充当可能基金の額が大きいことである。今後も公債等の義務的経費の削減を進めていき、財政の健全化に努める。

人件費の分析欄

職員数の増加に伴う人件費の増加が大きく影響している。ただし、当町は広大な面積に集落が点在する地域形態から福祉行政の遂行には一定のマンパワーは必要と判断している。今後は、定員適正化計画の見直し等を含め人件費抑制に努めていく。

物件費の分析欄

前年度と比較して、１ポイント上昇しているが、これは近年のセキュリティ対策の強靭化等、電算業務等の委託経費が増加していることが一因として挙げられる。今後、効率的な財政運営に努めることにより一般的な物件費の削減を図っていく。

扶助費の分析欄

扶助費の経常収支比率は前年度と比べ、０．２ポイント改善されたものの、これは児童手当が一時的に減少したためであり、高齢化は依然として進行しており、今後医療扶助費や生活扶助費の増加が懸念される。今後も予防対策等の充実により抑制を図っていく。

その他の分析欄

昨年度より０．７ポイント増の１５．４％となった。介護保険特別会計において、保険給付費が増加したことに伴い、一般会計からの繰出金が増加したことが大きな要因と考えられる。今後も保険料の適正化を図ることなどにより、税収を主な財源とする普通会計の負担額を減らしていくよう努める。

補助費等の分析欄

前年度と比較し、０．４ポイント増の１６．８％となった。今後も行政としての責任分担、経費負担の在り方、事業効果について検討し、廃止・統合削減に努めていく。

公債費の分析欄

公債費については、役場庁舎等の返済がピークであった平成１６年度を契機に年々減少傾向にある。類似団体平均と比較しても６．０％下回っている。今後も計画的な起債に努め、健全財政の維持を図る。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収比率は、類似団体平均値を上回っており、これは人件費及び補助費等の経常収支比率が高いことが要因と考えられる。今後も定員適正化計画の見直し等を含めた人件費抑制及び事業のスクラップアンドビルドの実施による補助費等の削減に努める。

基金全体

（増減理由）町税の減収、普通交付税の減額等に伴い、前年度と比べ、大幅に財政調整基金の取り崩しを行ったため、基金全体で３１４百万の減少となった。（今後の方針）事務事業の見直し・統廃合など歳出の合理化等行財政改革を推進し、災害等の有事の際に対応できるだけの基金の残高の確保に努める。

財政調整基金

（増減理由）町税の減収、普通交付税の減額等に伴い、前年度と比べ、大幅に取り崩しを行ったため、２３６百万の減少となった。（今後の方針）事務事業の見直し・統廃合など歳出の合理化等行財政改革を推進し、災害等の有事の際に対応できるだけの基金の残高の確保に努める。

減債基金

（増減理由）（今後の方針）

その他特定目的基金

（基金の使途）下郷町橋梁整備基金・・・町が行う橋梁の整備及び維持管理下郷町ふるさと創生基金・・・自ら考え自ら行うふるさと地域づくり整備事業の推進教育施設設備等整備基金・・・教育施設の新増改築及び教育設備等の整備下郷町ふれあい福祉基金・・・高齢者等の在宅福祉の向上及び健康の保持に資する事業、高齢者等に係るボランティア活動の活発化に資する事業その他の高齢者等の保健福祉の増進に関する事業下郷町過疎対策基金・・・下郷町過疎地域自立促進計画に定められた過疎地域自立促進特別事業の円滑な事業推進（増減理由）下郷町橋梁整備基金において３５百万円、下郷町ふるさと創生基金において４０百万円の取り崩しを行うとともに、橋梁及び教育施設については、今後も多額の需要が見込まれることから、下郷町橋梁整備基金及び教育施設設備等整備基金にそれぞれ１０百万円の積み立てを行った。（今後の方針）下郷町橋梁整備基金・・・当町は河岸段丘の地形で橋梁が多数存在し、今後も多額の需要が見込まれるため、財政状況を勘案しながら適宜積立を行う。

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析