公共下水道
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本町では急速に進む人口減少と高齢化率の上昇に加え、経済不況による個人所得の減少等により、自主財源の確保が難しく、財政基盤は依然として厳しい状況にある。このため、令和5年度における財政力指数については類似団体平均を0.17ポイント下回っており、自主財源の確保は大きな課題となっている。これまでも徴収率の向上による町税収入の確保に努めてきたが、今後は更に定住化対策を積極的に実施することにより、人口減少の歯止めと税収確保の両面による改善を図る必要がある。
本町では急速に進む人口減少と高齢化率の上昇に加え、経済不況による個人所得の減少等により、自主財源の確保が難しく、財政基盤は依然として厳しい状況にある。このため、令和5年度における財政力指数については類似団体平均を0.3ポイント下回っているが、自主財源の確保は今後も大きな課題となる。これまでも徴収率の向上による町税収入の確保に努めてきたが、更に定住化対策を積極的に実施することにより、人口減少の歯止めと税収確保の両面による改善を図る必要がある。
これまでの人件費削減に向けた取り組みに加え、町有施設の指定管理者制度による民間委託の実施や内部管理コストの削減を図ってきたが、令和5年度においてはキャッシュレス決済導入促進事業に係る経費等の増加により、類似団体平均を5,314円上回った。今後の物価高騰や人件費上昇による業務経費の増額、定年延長等により、人件費・物件費ともに増額傾向となっていることから、適切な人員配置や業務内容精査により更なる節減を図る必要がある。
類似団体平均を0.2ポイント上回っているが、県内の団体の中では最下位に近く、依然として低い水準で推移している。給料表に定める給料月額と改定率が、国と比較し低いことが要因となっている。
令和5年度における人口1,000人当たり職員数は、類似団体平均を0.79人下回っているものの、ほぼ平均的な数値で推移している。平成17年度に策定した「遊佐町まちづくり再編プラン」の中で、195名の職員数を以後10年間で40名以上、定年退職に合わせて段階的に削減するとして取り組んだ。令和5年度における一般職員数は125名であり、目標とする削減が図られてきたといえる。しかし、分母となる人口が急激に減少していることにより職員の削減数が効果として現われにくい状況になっている。
前年度より1.0ポイント上昇し、類似団体平均より3.2ポイント上回っている。平成9年度~令和3年度で合わせて約44億円の繰上償還を行ってきたことにより、将来的な公債費負担の軽減を図ることができたが、新庁舎建設等大型の建設事業実施による地方債の借り入れの額が大きくなっていることから、事業の精査により将来負担額を見据えた借入を行い、財政の健全化を図っていく。
前年度より23.1ポイント減少し、類似団体平均を38.3ポイント上回っている。この要因として、将来負担すべき地方債の現在高の繰上償還に取り組み、下水道事業会計においても令和3年度をピークに公営企業債現在高が減少していることに加え、令和5年度に地方債発行を抑制し現在高が大幅に減少したことが要因と分析している。今後、遊佐パーキングエリアタウン整備事業等の大型の事業が控えていることもあり、これまでも財政調整基金や各種特定目的基金への積立てを行ってきたところではあるが、より一層の積み増しを図り財政の健全化に努める。
平成17年度に策定した「遊佐町まちづくり再編プラン」に基づき、職員数を以後10年間で40名以上削減するという目標に従い、これまでに目標値を超える削減が達成された。令和5年度においても、類似団体に比べ2.0ポイント低い数値を示しているが、今後は大幅な人員削減が見込めないことから、現状数値を維持できるよう行財政改革に努めていく。
令和5年度は類似団体平均を3.4ポイント下回っているが、引き続き少子化対策と併せて定住化対策、雇用対策等を強力に推進していく予定であり、それらに係る委託料等が増加することにより数値が上昇していくものと想定される。更に、近年の物価高騰や人件費上昇による業務経費の増額も見込まれることから、経常経費の見直し・節減を図っていく。
令和5年度においては4.0ポイントと、類似団体平均を1.2ポイント下回っている。今後は、障がい福祉対策経費や少子化対策推進のための出産・子育て支援対策経費が増加していくものと想定されることから、これらの施策に要する経費の財源の確保に努めていく必要がある。
令和5年度は類似団体平均を8.5ポイント上回り、類似団体内では下位の数値を示している。今後は特別会計の中でも特に国民健康保険特別会計への繰出金増額が避けられず、数値は上昇していくものと想定されることから、経常経費の節減とあわせて、国保税の適正化に向けた検討により繰出金の抑制に努める。
令和5年度は類似団体平均を6.0ポイント下回っており、昨年度より0.6ポイント上昇している。今後は重点施策である定住促進や子育て支援に係る経費が大きなウエイトを占めてくると考えられ、数値は上昇していくものと想定されることから、法人等各種団体等への補助については、平成19年度に策定した「遊佐町補助金等の交付に関する見直し指針」により適正に対処していく。
令和5年度においては18.8ポイントと、類似団体平均を3.8ポイント上回った。これまで、地方債の繰上償還を重点的に実施してきた結果、繰上償還に伴う公債費としての元金が増大してきた一方で、後年度の公債費負担の平準化が図られてきたものと分析している。今後、広畑橋改築事業に伴う地方債の償還が始まることから、計画的に繰上償還に取り組んでいく。
公債費を除く経常収支比率は、これまで類似団体に比較して低い数値で推移してきており、令和5年度においては前年比で1.8ポイント下回り、類似団体平均との差が4.1ポイントとなった。引き続き経常収支比率の改善に向け、歳入の確保、経費の節減に努めていく。
(増減理由)・一般財源として財政調整基金を376百万円、各種行政需要財源としてふるさと納税寄附金を原資としたふるさと基金を450百万円取崩した。一方、令和4年度決算剰余金の1/2の267百万円を含む317百万円を財政調整基金に積立てたほか、ふるさと基金に671百万円、遊佐パーキングエリアタウン整備事業に対応するための同基金に223百万円等を積立てたことにより、基金全体としては349百万円増の3,555百万円となった。(今後の方針)・今後は、基金積立に対応するための財源確保が厳しくなり、遊佐パーキングエリアタウン整備事業の財源として基金取り崩しを想定しているが、現在の将来負担比率を維持していくため、可能な限り基金積立に取り組んでいく。
(増減理由)・一般財源不足分として376百万円を取崩し、令和4年度決算剰余金の1/2の267百万円を含む317百万円を積立てた結果、59百万円減の1,079百万円となった。(今後の方針)・人口減少や景気低迷による町税の減収や自然災害の発生など不測の事態に備えるため、適切な人事管理や各事業の見直しを行い収支の改善に努めるとともに、財政調整基金の残高は標準財政規模の20パーセント程度を目途に積み立てることとしている。
(増減理由)・起債償還のため、毎年50百万円を取り崩し地域集落排水事業、公共下水道事業への繰出金に充当している。(今後の方針)・引き続き地域集落排水事業、公共下水道事業の地方債償還に活用する一方、令和3年度に両事業の償還がピークを迎えたため、将来の借入額、償還額の推移を見ながら、今後の基金活用方法を検討する。同時に、基金残高が105百万円となっているため、財政状況を勘案しながら積み増しを図っていく。
(基金の使途)・遊佐パーキングエリアタウン整備基金:遊佐パーキングエリアタウンの整備・ふるさと基金:ふるさと納税の際の納税者の意向に沿う事業への財源充当・義務教育施設整備基金:町内小中学校施設・設備の維持、改修、更新等・公共施設等総合管理基金:公共施設等の保全、更新、改修、修繕及び除却等・観光施設整備基金:観光産業の振興を目的とした観光施設の整備(増減理由)・遊佐パーキングエリアタウン整備基金:令和8年度に予定されている遊佐パーキングエリアタウン整備事業の本体工事の着実な推進のため223百万円を積み立てたことによる増加・ふるさと基金:令和4年度積立分450百万円を取崩したが、令和5年度に671百万円を積立てたことで221百万円の増加・義務教育施設整備基金:学校設備27百万円の取崩しによる減少・公共施設等総合管理基金:26百万円の積み増しによる増加・観光施設整備基金:観光施設の修繕による29百万円の取崩し、10百万円の積立てによる19百万円の減少(今後の方針)・遊佐パーキングエリアタウン整備基金:整備に向け積み立てていく。・公共施設等総合管理基金、観光施設整備基金:老朽化により今後想定される公共施設、観光施設の保全、更新等に対応するため積み立てていく。
有形固定資産減価償却率は、前年度に比べ1.9%増加し、類似団体平均を1.5%上回っている。公共施設の多くが老朽化していることが要因である。公共施設等総合管理計画に基づき、町民のニーズや利用頻度、今後の財政状況を踏まえながら、施設の長寿命化や人口減少を見据えた施設保有量の最適化に向けた取り組みを行っていく。
債務償還比率は、類似団体と比較して高い水準となっている。令和3年度に繰上償還を行い、地方債残高の減額を図ったが、今後、庁舎新築、小学校改築等の地方債の償還が始まることにより、債務償還費率も上昇していくことが考えられる。今後の公共施設整備・改修事業に係る起債を見据えながら、公債費の適正化に努めるとともに、公共施設等総合管理計画に基づき、施設保有量の最適化に取り組んでいく。
有形固定資産減価償却率については前年度より上昇し、類似団体平均を上回っている。公共施設等総合管理計画に基づき、定期的な点検や診断結果に基づく計画的な保全による長寿命化や施設保有量の最適化に向けた取り組みを行う。令和元年度から将来負担比率が上昇している主な要因は、新庁舎建設に係る地方債の発行により地方債残高が増加したことが挙げられる。
実質公債費比率は類似団体と比較して高い水準にある。新庁舎建設事業や町道整備事業等により地方債の残高が増加傾向にあり、また平成22年度から借り入れた過疎債の償還が平成26年度から始まり、以降の年度においては徐々に実質公債費比率が上昇していくことが考えられるため、精査による事業費削減による財源としての新規起債の抑制、計画的な繰上償還に努め、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。