大鰐町

団体

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業 公共下水道 特定地域生活排水処理 町立大鰐病院

収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

人口の推移

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238,500人9,000人9,500人10,000人10,500人11,000人11,500人12,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表（2020年度）

財政力

財政力指数の分析欄

人口の減少とともに、全国平均を上回る高齢化率（令和３年３月末４３．６％）及び低い生産年齢人口率（同４９．２％）に加え、産業構造が脆弱であることから、財政基盤が弱く、類似団体平均、全国平均及び県平均を下回っている。投資的経費の抑制や、定員管理・給与の適正化による人件費の抑制等、歳出の徹底的な削減を継続するとともに、税の徴収強化等による歳入確保に努め、財政基盤の強化に努める。

類似団体内順位：49/89
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.20.210.220.230.240.250.260.270.280.290.30.310.32当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

第三セクター等改革推進債に係る公債費の増加により、平成２４年度より類似団体平均を上回っている。令和２年度決算では、退職手当債等の公債費の減等により比率は改善した。しかし、病院事業会計補助金の増等による補助費等の増などの影響により、経常収支比率は高止まりしている。繰上償還による公債費の抑制等により、経常経費の削減に努めるとともに、税の徴収強化により、経常一般財源の確保に努める。

類似団体内順位：79/89
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202382％84％86％88％90％92％94％96％98％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

令和２年度より会計年度任用職員制度が開始されたため、人件費については令和元年度以前よりも増となった。人件費、物件費等の人口１人当たりの金額は１８０，７１３円と類似団体平均を大きく下回っている。今後も定員管理・給与の適正化等により人件費を抑制するとともに、事務事業の見直し等により物件費等の抑制に努める。

類似団体内順位：3/89
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円360,000円380,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

平成２８年度において、平成２１年度から継続していた、一般職５～１０％、、議員１０％の独自削減を撤廃し、特別職４０％（役職加算なし）から２０％へ引き下げた。また、平成２９年度からは特別職に係る独自削減についても撤廃した。それにより、ラスパイレス指数は上昇したが、類似団体との比較では低い状況となっており、全国の市区町村においては、下位から４８番目、県内では最下位となっている。今後も人事委員会勧告等を踏まえつつ、給与の適正化に努める。

類似団体内順位：4/89
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380828486889092949698100102104当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

財政健全化計画に基づき、平成２４年度までは原則退職者不補充としたこと等により、普通会計において、平成１５～２３までに６０人の減となった。類似団体との比較でも最も低い状況であり、今後も定員適正化計画に基づき、定員管理の適正化を図る。

類似団体内順位：1/89
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236人7人8人9人10人11人12人13人14人15人16人17人18人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

？大鰐町開発公社、大鰐地域総合開発㈱の両法人の債務に係る損失補償の履行（影響額約４億円）により、平成２３年度に大きく上昇し、類似団体との比較では高い状況にある。ピークとなる平成２５年度には２３．８％となったが、平成２６年度（１，２００百万円）及び令和元年度（５００百万円）に実施した第三セクター等改革推進債の一部繰上償還の効果や退職手当債等の減少により、令和２年度は１５．１％となった。今後も第三セクター等改革推進債の繰上償還の実施等により、実質公債費比率を引き下げる。

類似団体内順位：87/89
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238％10％12％14％16％18％20％22％24％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

早期健全化基準（３５０．０％）は下回っているものの、類似団体平均を大きく上回っている。主な要因は、？大鰐町開発公社、大鰐地域総合開発㈱の両法人の債務に対する損失補償に充てるために発行した第三セクター等改革推進債（発行額６，６１７百万円）である。積立基金等の増に伴い改善はしているが、今後も第三セクター等改革推進債の一部繰上償還の実施や歳入確保・歳出削減を図り、更なる将来負担の抑制に努める。

類似団体内順位：88/89
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％50％100％150％200％250％300％350％400％450％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）

人件費

人件費の分析欄

財政健全化計画、財政運営計画等に基づく定員管理の徹底（平成２４年度までは原則退職者不補充）により、類似団体平均、全国平均及び県平均を下回っている。今後も定員管理・給与の適正化等により、人件費の抑制に努める。

類似団体内順位：8/89
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202316％17％18％19％20％21％22％23％24％25％26％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

需用費等の徹底的な節減及び委託事業の適正化により、類似団体平均、全国平均及び県平均を下回っている。今後も事務事業の見直し等により、更なる抑制に努める。

類似団体内順位：37/89
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236％7％8％9％10％11％12％13％14％15％16％17％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

障害者自立支援給付費の増等により、平成２７年度より類似団体平均値を上回っている。また、令和２年度は子育て世帯等への臨時特別給付金の皆増により増となった。単独事業については、適宜、近隣市町村の状況等により、実施内容の見直しを行う。

類似団体内順位：66/89
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233.6％3.8％4％4.2％4.4％4.6％4.8％5％5.2％5.4％5.6％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

下水道事業への繰出金において、平成２８年度より新たに繰出基準の対象（高資本費対策経費）となったこと等により類似団体平均、全国平均及び県平均を大きく上回った。下水道事業に対しては、公債費の高止まりが続くため、今後も繰り出しが必要である。引き続き使用料の増収等による経営健全化を図り、繰出金の抑制に努める。

類似団体内順位：87/89
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311％12％13％14％15％16％17％18％19％20％21％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

一部事務組合等への負担金及び病院事業会計への補助金等が多額になっているため、類似団体平均、全国平均及び県平均を上回っている。これまで同様、町単独補助金の見直しを進めるとともに、事務事業の見直し等により補助費等の抑制を図る。

類似団体内順位：85/89
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202313％14％15％16％17％18％19％20％21％22％23％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

平成２４年度から第三セクター等改革推進債の償還が始まったため、公債費は大きく上昇した。平成２６年度に実施した第三セクター等改革推進債の一部繰上償還（１，２００百万円）の効果等により平成２７年度に大きく減少し、令和元年度にも一部繰上償還（５００百万円）を行った。また、平成２１年度に借入れた退職手当債の償還終了等に伴い公債費は減となった。引き続き繰上償還の実施等により、公債費の抑制を図る。

類似団体内順位：33/89
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202313％14％15％16％17％18％19％20％21％22％23％24％25％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

下水道事業への繰出金において新たに繰出基準の対象となったこと等により大幅に類似団体平均を上回った。また、補助費についても、一部事務組合に対する負担金及び病院事業会計への補助金が多額となっている。引き続き事務事業の見直しを図り、経常一般財源の確保と経常経費の削減に努める。

類似団体内順位：84/89
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

議会費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,500円7,000円7,500円8,000円8,500円9,000円9,500円10,000円10,500円11,000円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100円200円300円400円500円600円700円800円900円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100円200円300円400円500円600円700円800円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100,000円200,000円300,000円400,000円500,000円600,000円700,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

総務費については、主に特別定額給付金の皆増により、増となった。過年度からの普通建設事業費の抑制により、農林水産業費及び土木費については類似団体平均を大きく下回っていたが、土木費については大雪による除排雪経費及び橋梁改修事業の増により、増となった。今後も緊急性等を勘案し、インフラ施設の長寿命化修繕等計画的な整備を図る。商工費について、地域交流施設建設に伴う元利償還金が平成２８年度で償還が終了したため、平成２９年度決算では減となっているが、大湯会館建設事業費の増に伴い平成３０年度及び令和元年度決算では大幅に増となっている。また、新型コロナウイルス感染症対策事業（地域経済対策）に伴い令和２年度も増となった。公債費について、第三セクター等改革推進債の一部繰上償還（５００百万円）を実施したことに伴い、令和元年度の値が大幅に増加している。今後も、更なる繰上償還の実施等により公債費負担の抑制を図る。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

人件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円200,000円300,000円400,000円500,000円600,000円700,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円20,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2円0円2円4円6円8円10円12円14円16円18円20円22円24円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202368,000円70,000円72,000円74,000円76,000円78,000円80,000円82,000円84,000円86,000円88,000円90,000円92,000円94,000円96,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100円200円300円400円500円600円700円800円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

人件費、物件費、普通建設事業費については、財政健全化計画及び財政運営計画に基づく、定員管理の徹底、需用費等の徹底的な節減及び委託事業の適正化、投資的経費の抑制により類似団体平均を大きく下回っている。平成３０年度決算から普通建設事業費（うち新規整備）が大きく増加している要因は、大湯会館建設事業費の増による。引き続き、定員管理・給与の適正化、事務事業の見直し、投資的経費の抑制等により、各種経費の抑制を図る。維持補修費については、令和元年度の小雪により除排雪経費が減となったものの、令和２年度には大雪により除排雪経費が増となった。また公共施設の多くは、築３０年以上経過しているため老朽化により維持補修費が高止まりしており、今後は公共施設等総合管理計画及び公共施設個別施設計画に基づいた計画的な施設管理により、更新費用の平準化を図る。公債費について、第三セクター等改革推進債の一部繰上償還（５００百万円）を実施したことに伴い、令和元年度の値が大幅に増加している。今後も、更なる繰上償還の実施等により公債費負担の抑制を図る。

実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5％0％5％10％15％20％25％30％35％40％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

令和元年度と比較して、実質収支額は３０百万円減（単年度収支額－３０百万円）、実質単年度収支額は５５６百万円減となった。単年度収支額－３０百万円となった一方で、実質単年度収支額が令和元年度と比較し５５６百万円減となった主な要因としては、令和元年度に減債基金を取崩して第三セクター等改革推進債の一部繰上償還（５００百万円）を実施したことによる。今後も、歳入確保及び歳出削減に努め、財政の健全化を図る。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-30％-25％-20％-15％-10％-5％0％5％10％15％その他会計（赤字）その他会計（黒字）スキー場事業特別会計一般会計介護保険特別会計公共下水道事業特別会計国民健康保険特別会計後期高齢者医療特別会計温泉事業特別会計病院事業会計簡易水道事業特別会計

分析欄

令和元年度と比較して、黒字額は７３百万円減少した。一方で、病院事業会計が黒字となったことから、赤字は出なかった。連結実質収支額は２７３百万円となったが、昨年度より７３百万円減少した。黒字額減少の要因は、一般会計、国民健康保険特別会計及び介護保険特別会計で減少したためである。今後も歳入確保及び歳出削減を図るとともに、病院事業においては、新診療所整備による病床規模の適正化により経営健全化を図る。

実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

平成２３年度、？大鰐町開発公社、大鰐地域総合開発㈱の両法人の債務に係る損失補償を履行（７，０１５百万円）したことにより、実質公債費比率は大きく上昇した。平成２６年度（１，２００百万円）及び令和元年度（５００百万円）に実施した第三セクター等改革推進債の一部繰上償還の効果や、地域交流施設建設事業債の償還終了等により、令和２年度決算では１５．１％となった。今後も更なる繰上償還等の実施により実質公債費比率の低下を図る。

分析欄：減債基金

将来負担比率（分子）の構造（2020年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

平成２３年度、？大鰐町開発公社、大鰐地域総合開発㈱の両法人の債務に対する損失補償に充てるため、第三セクター等改革推進債を発行（６，６１７百万円）したことにより、地方債残高が大きく増加した（設立法人等の負債額等負担見込額は大きく減少）。第三セクター等改革推進債を平成２６年度には１，２００百万円、令和元年度には５００百万円の繰上償還を実施したところであるが、今後の地方交付税の動向を注視しつつ引き続き歳入確保・歳出削減を図り、基金の積増し、更なる繰上償還等の実施により、将来負担比率を引き下げる。

基金残高に係る経年分析（2020年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）決算剰余金により減債基金へ２７４百万円積立てた。その他、新たに過疎地域自立促進特別事業基金７４百万円及び森林環境譲与税基金を３百万円積み立てたこと等から、基金全体では３５４百万円の増の１，８７５百万円となった。（今後の方針）地方交付税の減、人口減少による税収減、災害や大雪等臨時で発生した財政需要等への対応として、財政調整基金を維持していくとともに、基金の使途明確化を図るために、個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）緊急の財政需要等への対応として、現状を維持。（今後の方針）地方交付税の減、人口減少による税収減、災害や大雪等臨時で発生した財政需要等への対応として、健全な財政運営を図るとともに基金残高を維持することとしている。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023700百万円750百万円800百万円850百万円900百万円950百万円1,000百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）令和元年度に第三セクター等改革推進債の一部繰上償還（５００万円）の財源として４７５百万円を取崩したため、令和元年度末では０百万円となっていたが、決算剰余金により２７４百万円積立てたため、令和２年度末では２７４百万円となった。（今後の方針）公債費負担の抑制を目的とした繰上償還を実施するため、今後も決算剰余金での積立てを予定。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-50百万円0百万円50百万円100百万円150百万円200百万円250百万円300百万円350百万円400百万円450百万円500百万円550百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）公共施設等整備基金：公共施設等の整備及び維持補修に要する経費過疎地域自立促進特別事業基金：老朽化等により活用が困難な遊休施設の解体撤去に要する経費ふるさとづくり基金：住民参加型の地方自治を実現し、地域間交流を図り、個性豊かな活力あるまちづくり（増減理由）過疎地域自立促進特別事業基金：老朽化等により活用が困難な遊休施設の解体撤去に充てるため、過疎債ソフト分を活用して令和２年度より基金積立てを開始。令和２年度は７４百万円を積立てた。ふるさとづくり基金：子ども医療給付費等の財源として１８百万円を充当した。一方で、ふるさと納税を原資として２２百万円を積立てたことにより増加（今後の方針）公共施設等整備基金：公共施設の老朽化対策として、大規模改修等に充当を予定過疎地域自立促進特別事業基金：老朽化等により活用が困難な遊休施設の解体撤去に要する経費として、毎年度過疎債ソフト分を上限に、一定額を積立て予定ふるさとづくり基金：ふるさと納税を財源に、目的達成のため各種施策の展開に充当を予定

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体と比較し３番目に高い状況にあり、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を１８％削減するという目標を掲げている。また、令和元年度には個別施設計画を策定しており、今後も両計画に基づいた施設総量の適正化及び維持管理に努める。

類似団体内順位：84/86
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は類似団体と比較し高い状況であり、主な要因としては、平成２３年度に借入れた第三セクター等改革推進債の残高により、将来負担額が多額に上るためである。今後も、毎年の償還や充当可能基金の積み上げ等により減少傾向となる見込みであり、繰上償還の実施等により債務償還比率の更なる引き下げを図る。

類似団体内順位：87/89
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023300％400％500％600％700％800％900％1,000％1,100％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

普通建設事業の抑制等により地方債の新規発行を抑制してきた結果、将来負担比率は低下傾向となっている。一方で、大規模改修等の抑制により有形固定資産減価償却率は類似団体のなかで3番目に高く、上昇傾向にもある。今後は、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。

72.9％73.9％74.7％75.1％75.5％76.4％77.3％70％80％90％100％110％120％130％140％150％160％170％180％190％200％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率について、類似団体と比較して高くなっている。これは、㈶大鰐町開発公社、大鰐地域総合開発㈱の両法人について、第三セクター等改革推進債の発行（6,617百万円）により、損失補償を履行（7,015百万円）したことが主因となっている。平成24年度から第三セクター等改革推進債の償還が始まったため、平成25年度に実質公債費比率のピークを迎えたが、平成26年度と令和元年度に実施した繰上償還等の効果により、令和元年決算では16.5％となっている。今後も、地方債残高及び元利償還金が減少する見込みであり、引続き歳入確保歳出削減を図るとともに、更なる繰上償還の実施等により両指標の低下を図る。

13.1％13.7％15.1％16.5％17.7％18.8％20.3％70％80％90％100％110％120％130％140％150％160％170％180％190％200％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）

道路

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356％58％60％62％64％66％68％70％72％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

0％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

0％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％84％当該団体値類似団体内平均値

児童館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

公民館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202365％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

全ての類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っている。特に高くなっている施設は、橋りょう、学校施設、児童館、公民館である。河川が町内の中心を流れている地形上、町道における橋りょう数は１０７橋と比較的多く、また高度経済成長期に多数の橋りょうが建設されたことから、有形固定資産減価償却率が高い状況となっている。現在は、橋りょう改修に順次取り組んでおり、引き続き長寿命化修繕計画に基づき老朽化対策に取り組むこととしている。大鰐小学校・大鰐中学校及び児童館については建設後３０年以上が経過し、中央公民館については４０年以上が経過していることから、今後は個別施設計画に基づき順次改修・更新等の老朽化対策に取り組んでいくこととしている。

施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）

図書館

0％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

0％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

0％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

0％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

全ての類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っている。特に高くなっている施設は、プール、消防施設、庁舎である。プール施設については、耐用年数を経過しており、施設自体の利用を休止している状態であることから、今後の施設利用や解体等について検討が必要となる。消防施設については、消防団屯所の老朽化に加え、消火栓、防火水槽等において耐用年数を経過している施設が多数存在していることから、更新費用等の平準化及び抑制を図っていく。庁舎については、大規模改修を行っているものの、当初の建設からは９０年以上を経過しており、毎年修繕費用が発生している。今後庁舎建替等について検討していくこととしている。

財務書類に関する情報①（2020年度）

資産合計

20162017201820192020202117,000百万円18,000百万円19,000百万円20,000百万円21,000百万円22,000百万円23,000百万円24,000百万円25,000百万円26,000百万円27,000百万円28,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

2016201720182019202020218,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、負債総額が前年度末から220百万円減少(△2.7%)となった。金額の変動が最も大きいのは地方債(固定負債)であり、第三セクター等改革推進債等の地方債償還額が発行額を上回り減少した。公共下水道事業会計や病院事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から116百万円減少(△0.5%)し、負債総額は前年度末から367百万円減少(△3.1%)した。資産総額は、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて3,676百万円多くなるが、負債総額も下水道施設に地方債(固定負債)を充当していること等から、3,330百万円多くなっている。大鰐町土地開発公社や久吉ダム水道企業団等を加えた連結では、資産総額は前年度末から180百万円減少(△0.7%)し、負債総額は前年度末から534百万円減少(△3.7%)した。資産総額は、久吉ダム水道企業団により整備した上水道施設等のインフラ資産の計上等により、一般会計等に比べて8,066百万円多くなるが、負債総額も上水道施設の整備に地方債(固定負債)を充当したこと等から5,872百万円多くなっている。

純経常行政コスト

2016201720182019202020214,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円9,000百万円9,500百万円10,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2016201720182019202020214,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円9,000百万円9,500百万円10,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は6,140百万円となっている。そのうち人件費、物件費等の業務費用は2,561百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は3,579百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。業務費用のうち、最も金額が大きいのは物件費(940百万円、前年度比+214百万円)、次いで減価償却費(804百万円、前年度比+44百万円)、移転費用では補助金等(2,208百万円、前年度比+1,045百万円)、次いで社会保障給付(686百万円、前年度比+27百万円)となっている。今後も公共施設の老朽化や高齢化の進展等により、この傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直し等による効率化を図り、経費の抑制に努める。全体では、病院事業における使用料及び手数料を計上しているため、一般会計等に比べて経常収益が415百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が1,835百万円多くなり、純行政コストは2,461百万円多くなっている。連結では、一般会計等と比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が610百万円多くなっている一方、社会保障給付が1,637百万円多くなっているなど、経常費用が4,458百万円多くなり、純行政コストは3,844百万円多くなっている。

本年度差額

2016201720182019202020210百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

2016201720182019202020219,000百万円9,500百万円10,000百万円10,500百万円11,000百万円11,500百万円12,000百万円12,500百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

2016201720182019202020210百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等及び国県等補助金の財源(6,265百万円)が純行政コスト(6,042百万円)を上回ったことから、本年度差額は223百万円となり、純資産残高は226百万円の増加となった。本年度は昨年度に引き続き、補助金を受けて橋梁改修事業、流融雪溝整備事業を行ったため、当該補助金の額が計上される一方、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされるため、純資産が増加していることが考えられる。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等及び国県等補助金の財源は2,486百万円多くなっており、本年度差額は249百万円となり、純資産残高は252百万円の増加となった。連結では、青森県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が3,979百万円多くなっており、本年度差額は359百万円となり、純資産残高は354百万円の増加となった。

業務活動収支

201620172018201920202021700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円1,400百万円1,500百万円1,600百万円1,700百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-1,500百万円-1,400百万円-1,300百万円-1,200百万円-1,100百万円-1,000百万円-900百万円-800百万円-700百万円-600百万円-500百万円-400百万円-300百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-1,000百万円-900百万円-800百万円-700百万円-600百万円-500百万円-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は809百万円であった。投資活動収支については、公共施設等整備費支出が473百万円等であったが、その一方で国県等補助金収入163百万円等により、△664百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△169百万円となっており、本年度末資金残高は前年度末から23百万円減少し、274百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、医業収入等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より160百万円多い969百万円となっている。投資活動収支では、下水道施設整備及び浄化槽整備を実施しているため、△724百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△315百万円となり、本年度末資金残高は前年度末から71百万円減少し、294百万円となった。連結では、久吉ダム水道企業団における水道料金等が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より445百万円多い1,254百万円となっている。投資活動収支では、水道施設整備等により△799百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△439百万円となり、本年度末資金残高は前年度末から15百万円増加し、482百万円となった。

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021150万円200万円250万円300万円350万円400万円450万円500万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020212.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年4.2年4.4年4.6年4.8年5年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202158％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では道路や水路敷のうち、取得価額が不明であることから、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。また、有形固定資産減価償却率については、類似団体を上回っている。これは老朽化(築30年以上経過)した施設が多く存在しているためであり、今後多額の更新費用が見込まれる。将来の公共施設等の修繕や更新費用に対する財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画及び公共施設個別施設計画に基づき、施設保有量の適正化に取り組むとともに修繕費用の平準化を図る。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202148％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

20162017201820192020202116％18％20％22％24％26％28％30％32％34％36％38％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は類似団体平均を大幅に下回っているが、負債の大半を占めているのは、第三セクターの債務に対する損失補償に充てるため発行した第三セクター等改革推進債及び、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。このため、特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を上回る35.6%となっている。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202145万円50万円55万円60万円65万円70万円75万円80万円85万円90万円95万円100万円105万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体を大きく下回っている。これまでの財政健全化計画及び財政運営計画に基づく定員管理の徹底による人件費の抑制及び物件費の節減等によるものと考えられる。引き続き定員管理・給与の適正化、直営で運営している施設について指定管理者制度の導入拡大、事務事業の見直し等の取組みにより業務費用の抑制に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202185万円90万円95万円100万円105万円110万円115万円120万円125万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201620172018201920202021-50百万円0百万円50百万円100百万円150百万円200百万円250百万円300百万円350百万円400百万円450百万円500百万円550百万円600百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。これは、財政健全化計画及び財政運営計画に基づく定員管理の徹底(退職手当引当金の抑制)及び投資的経費の抑制(地方債発行の抑制)によるものと考えられる。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、545百万円となっている。これまでの財政健全化の取組みによる人件費等の抑制によるものと考えられるため、引き続き業務費用支出の抑制に努める。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020211.5％2％2.5％3％3.5％4％4.5％5％5.5％6％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常費用のうち老朽化した施設に係る維持補修費が増加傾向となっていることから、公共施設等総合管理計画及び公共施設個別施設計画に基づき、計画的な修繕や長寿命化、規模の最適化等を図る。