美唄市

団体

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地方公営企業の一覧

末端給水事業 公共下水道 特定環境保全公共下水道 個別排水処理 市立美唄病院 工業用水道事業

収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

人口の推移

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202318,000人19,000人20,000人21,000人22,000人23,000人24,000人25,000人26,000人27,000人28,000人29,000人30,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

人口の減少等に伴う基準財政需要額の減に対し、基準財政収入額は比較的緩やかな減少に留まっているため、近年は横ばいないし漸増で推移しているものの、依然として類似団体平均を大きく下回っており、地方財政計画をはじめとした国の制度等の動向に大きく左右される脆弱な構造となっている。こうした中にあっても安定した行財政運営を展開していくためには、引き続き市税の収納率向上対策を中心とした歳入の確保に努めるとともに、人件費や公債費といった固定的な経常経費の縮減により、財政基盤の強化を図っていく必要がある。

類似団体内順位：105/128
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.220.240.260.280.30.320.340.360.380.40.420.440.460.48当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

財政健全化計画の終了に伴い給与等の独自削減を廃止したことを主な要因として、平成２９年度以降１００％を超えており、極めて硬直化した財政構造となっている。弾力的な財政運営に転換していくためには、第６期美唄市総合計画後期基本計画と整合性を図りつつ、適正な定員管理や普通建設事業の抑制により、人件費や公債費などの経常経費の縮減に努める必要がある。

類似団体内順位：123/128
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202386％88％90％92％94％96％98％100％102％104％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費・物件費・維持補修費は人口減の影響を含め、いずれも類似団体平均を上回っているため、各経費とも第６期美唄市総合計画後期基本計画や定員適正化計画等に基づき経費の削減を図る。なお、維持補修費については多額の除排雪経費を要することが類似団体平均を上回る主な要因である。

類似団体内順位：112/128
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円360,000円380,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

平成１８年度より定員適正化計画に基づき、退職・採用等の状況を見極め、職員数の抑制を図ってきた。平成２８年度からは定員適正化計画（第３次）を策定し、第６期美唄市総合計画後期基本計画を踏まえ、限られた行政資源である人材のより効率的・効果的な活用を図るとともに、定員管理の一層の適正化を推進する。なお、平成２８年度に比率が上昇した要因は、平成２１年度から実施していた給与の独自削減について、財政健全化計画終了に伴い見直しをしたことによるものである。

類似団体内順位：19/128
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023889092949698100102104106当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成１８年度より定員適正化計画に基づき、退職・採用等の状況を見極め、職員数の抑制を図ってきたが、人口の急速な減少により、人口千人当たりの職員数は類似団体との比較においても平均を上回っている。また、消防職員を広域化せず市で任用していることも平均を上回る要因となっている。平成２８年度からは定員適正化計画（第３次）を策定し、第６期美唄市総合計画後期基本計画を踏まえ、限られた行政資源である人材のより効率的・効果的な活用を図るとともに、定員管理の一層の適正化を推進する。

類似団体内順位：102/128
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239人9.5人10人10.5人11人11.5人12人12.5人13人13.5人14人14.5人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

上記将来負担比率の分析同様、過去の多大な公共投資の実施により類似団体平均を上回っているが、地方債の新規発行抑制に努めたことから比率も改善し、類似団体平均に迫りつつある。今後も、第６期美唄市総合計画後期基本計画と整合性を図りながら、引き続き建設事業の重点による公債費の抑制に努める。

類似団体内順位：109/128
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238％10％12％14％16％18％20％22％24％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

バブル経済崩壊後、国の度重なる景気経済対策に呼応して実施した公共投資の拡大のほか、公営住宅や最終処分場の建設、下水道整備に対する繰出金の累増などにより、地方債残高等が類似団体平均を上回っている。また、国営土地改良整備事業の債務負担があることも比率を押し上げる要因となっている。しかしながら、定員適正化計画に基づく人員の削減や地方債の新規発行抑制に努めたことから、比率は改善傾向にあり、類似団体平均との差も埋まりつつある。今後も、第６期美唄市総合計画後期基本計画と整合性を図りながら、引き続き比率の改善に努める。

類似団体内順位：119/128
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％50％100％150％200％250％300％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

財政健全化計画の終了に伴い給与等の独自削減を廃止したことを主な要因として、平成２９年度以降、類似団体平均を上回る水準となっている。さらには、賃金（物件費）や公営企業への繰出金（人件費分）といった人件費に準ずる費用を合計した場合の人口１人当たり額は類似団体平均を大きく上回ることから、今後も第６期美唄市総合計画後期基本計画との整合性を図りながら職員の効率的な配置を行い、定員適正化計画等に基づき、職員数削減の推進を含めた人件費全体の抑制に努める必要がある。

類似団体内順位：89/128
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322％23％24％25％26％27％28％29％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

公共施設の老朽化等に伴う小規模修繕費の増加や燃料単価の高騰による光熱水費の増額により、類似団体平均と同程度の水準で上昇傾向にある。今後とも、第６期美唄市総合計画後期基本計画等に基づき事業の見直しや効率化を図り経費の節減に努める。

類似団体内順位：66/128
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

高齢化率については全国平均を上回っているものの、高齢化とともに人口減少も進んでいることから、扶助費は類似団体平均と比較すると同等程度で推移している。

類似団体内順位：63/128
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236.8％7％7.2％7.4％7.6％7.8％8％8.2％8.4％8.6％8.8％9％9.2％9.4％9.6％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

下水道事業及び国民健康保険事業に対する繰出金が多額となっていることから、類似団体平均を上回っている。下水道事業については、管路の計画的な改修・更新と経営状況に見合った使用料見直しの検討を進め、国民健康保険事業については、医療費の動向と準備基金残高の状況を踏まえ、適切な規模の繰出しを行っていく。

類似団体内順位：127/128
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312％14％16％18％20％22％24％26％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

ごみ処理等を広域化した平成２７年度に上昇し、それ以降同程度の水準で推移しているものの、依然、一部事務組合に対する負担金等が低いことから、類似団体平均を下回っている状況にある。

類似団体内順位：16/128
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233％4％5％6％7％8％9％10％11％12％13％14％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は国の景気対策に呼応した公共事業の影響により類似団体平均より高い。さらには、下水道事業などの元利償還金に係る繰出金や、国営土地改良事業負担金などの公債費に準ずる費用を合計した場合の人口１人当たり額では類似団体平均を大きく上回っているため、第６期美唄市総合計画後期基本計画と整合性を図りながら建設事業の重点化と新規発行地方債の抑制に努める必要がある。

類似団体内順位：92/128
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202316％17％18％19％20％21％22％23％24％25％26％27％28％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

人件費及び繰出金に係る比率が多くを占めることにより、類似団体平均を大きく上回る水準で推移している。それぞれの欄に記載の対策により、経常収支比率の低減を図っていく。

類似団体内順位：119/128
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202362％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,800円5,000円5,200円5,400円5,600円5,800円6,000円6,200円6,400円6,600円6,800円7,000円7,200円7,400円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202316,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100円200円300円400円500円600円700円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円240,000円250,000円260,000円270,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-1,000円0円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202365,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

・議会費については、平成２３年度以降定数の見直しを行っておらず、実額としては横ばいのものの、人口減少下においては一人当たりコストが上昇を続けているものである。・民生費については、生活保護受給者数が多いことや老人福祉施設の運営等により扶助費が類似団体より高い水準にあるほか、国民健康保険事業会計等への繰出金が多額であることが主な要因である。・衛生費については、平成２６年に生ごみ堆肥化施設を整備したことにより一時的に伸びていることのほか、各年度とも類似団体よりやや高い水準で推移している。このことについては、市立病院への繰出金等やごみ収集運搬等に多額の経費を要していることが主な要因である。・労働費については、平成２７年度に解散した第３セクターへの貸付金の減により経費が減少しているが、他の貸付事業により類似団体より高い水準となっている。・商工費については、中小企業等や第３セクターへの貸付金により類似団体より高い水準となっているが、年度内に返済されているため財政運営に影響のないものである。・土木費については、除排雪経費が多額なほか下水道会計への繰出金により類似団体より高い水準となっている。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円140,000円145,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-1,000円0円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2円0円2円4円6円8円10円12円14円16円18円20円22円24円26円28円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202365,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

・物件費については、類似団体平均よりも高い水準で推移しており、公共施設の老朽化等に伴う小規模修繕費の増加や燃料単価の高騰による光熱水費の増額によって上昇傾向にあるものの、徹底した経費節減の結果、類似団体との差は埋まりつつある。・維持補修費については、豪雪地帯により除排雪経費に多額を要していることや施設の老朽化等により修繕が多額であるため、類似団体平均よりも高い水準となっている。今後も、公共施設等総合管理計画に基づく施設の適正配置を進めつつ、安心・安全な施設の維持管理に努める。・扶助費については、生活保護の受給者数が類似団体に比べ多いことや老人福祉施設を運営していることが要因である。・貸付金については、中小企業や第３セクター等への貸し付けにより類似団体より高い水準にある。なお、平成２７年度から２８年度にかけては、土地開発公社の解散に伴い大幅減となったものである。・繰出金については、下水道事業などの元利償還金に係る繰出金や国民健康保険事業への繰出金により類似団体より高い水準にある。下水道事業については、計画的な管路の更新・改修と適切な使用料の見直し検討を進め、国民健康保険事業については、医療費の動向と準備基金残高の状況を踏まえ、適切な規模の繰出しを行っていく。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-6％-4％-2％0％2％4％6％8％10％12％14％16％18％20％22％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

平成２９年度には記録的な大雪により除排雪経費が増嵩し、実質収支額は大幅減、実質単年度収支も赤字となったが、徹底した経費節減の結果、平成３０年度にはいずれも黒字を確保した。今後も、人口減少により税収や普通交付税が減少すると想定されるものの、第６期美唄市総合計画後期基本計画や中期財政運営基本方針の着実な推進により健全な財政運営に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-30％-25％-20％-15％-10％-5％0％5％10％15％20％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計下水道会計介護サービス事業会計介護保険会計国民健康保険会計工業用水道事業会計市民バス会計市立美唄病院事業会計後期高齢者医療事業会計後期高齢者医療会計水道事業会計病院事業会計

分析欄

平成２２年度に策定した病院事業会計の経営健全化計画の着実な推進により、平成２６年度から連結実質赤字が解消された。また、上記計画及び自主財政健全化計画に基づき、平成２７年度には病院事業会計における資金不足額も解消されたところである。引き続き、普通会計及び他会計の健全な財政運営に努めていく。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

国の景気対策に呼応して行った建設事業や下水道整備に係る多額の市債を発行したことによる公債費負担や、旧緑資源機構営土地改良事業負担金・国営土地改良事業負担金等の多額な公債費に準ずる費用により高い水準となっているが、普通建設事業の重点化による新規発行の抑制と交付税措置率の高い地方債を重視した発行方針としていることにより、元利償還金等は減じつつも算入公債費等は横ばいを維持し、実質公債費比率の分子は漸減で推移している。引き続き、第６期美唄市総合計画後期基本計画と整合性を図りながら比率の低減を図る。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債残高はないため、当該地方債の償還の財源のための減債基金への積み立てもない。

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円35,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

国の景気対策に呼応して行った建設事業や下水道整備に係る市債の発行による多額の市債残高のため、高い水準となっているものの、市債発行の抑制及び債務負担の計画的な解消に努めた結果、将来負担比率の分子は減少が続いている。引き続き、第６期美唄市総合計画後期基本計画と整合性を図りながら、比率の低減を図る。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・平成２９年度決算剰余金（実質収支）の１／２である５百万円を財政調整基金に積み立て、その他特定目的基金についてもふるさと納税による寄附金等１８７百万円を積み立てた一方、各事業の財源としてその他特定目的基金１２８百万円を取り崩したことにより、基金全体としては６４百万円の増となった。（今後の方針）・現下の厳しい財政状況と併せ、行政サービスの維持及び設置目的の推進を図る観点から、その他特定目的基金については積極的に活用する方向性としている。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円3,800百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）・平成２９年度決算剰余金の１／２を下回らない額を積み立てたことによる増加。（今後の方針）・今後、人口減少等を背景とした市税や地方交付税等の減少等により収支不足額が増加し、財政調整基金からの繰入により収支均衡を図る事態も想定されるものの、大規模な災害等への備えとして、対標準財政規模１０％となっている現状の規模を最低限維持していくことを目標としている。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）・預金利子の増。（今後の方針）・現状、取崩しの予定はない。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325.9百万円26百万円26.1百万円26.2百万円26.3百万円26.4百万円26.5百万円26.6百万円26.7百万円26.8百万円26.9百万円27百万円27.1百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）・福祉基金：高齢化社会に対応した在宅福祉の向上、健康づくり、生きがいづくり等地域福祉の推進及びその他福祉の増進・青少年育成基金：本市の青少年の健全育成並びに教育、文化及びスポーツ活動を支援・農業振興基金：本市における農業後継者及び生産組織の育成等農業の振興を図る（増減理由）・過疎地域自立促進特別事業基金：過疎計画搭載事業の財源として９３百万円を充当する一方、１５４百万円を積み立てたことによる増（今後の方針）・ふるさと納税等、寄附金を財源として積み立てたその他特定目的基金については、寄附者の意向を踏まえ次年度以降の事業に積極的に活用していくこととしている。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

当市の有形固定資産原価償却率は、類似団体平均より高い水準にある。今後は美唄市公共施設等総合管理計画に基づき、各関係部署と連携を図り、施設等の管理及び利用状況や人口動向、財政状況を把握しながら、コスト削減や財源確保に努める。

類似団体内順位：'NULL'
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、類似団体と比較して高い水準にあるものの、第６期美唄市総合計画後期基本計画と整合性を図りながら、市債発行の抑制及び債務負担の計画的な解消に努め、数値の低減を図る。

類似団体内順位：119/128
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500％600％700％800％900％1,000％1,100％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率及び有形固定資産減価償却率ともに類似団体と比較して高い水準にあることから、今後、施設の老朽化に伴う更新や改修費用の増加による将来負担比率のさらなる悪化が懸念されるところである。このことから、第6期美唄市総合計画後期基本計画と整合性を図りつつも、美唄市公共施設等総合管理計画に基づく施設の適正な維持管理及び統廃合の検討を進めることにより、将来負担比率への影響を最小限にするよう努めていく。

61.7％63.5％65.1％66.6％68％68.3％70.6％70％80％90％100％110％120％130％140％150％160％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率は類似団体と比較して高い水準にあるものの、第6期美唄市総合計画後期基本計画と整合性を図りながら、市債発行の抑制及び債務負担の計画的な解消に努め、比率の低減を図る。

11.6％12.4％12.9％13.2％13.7％14.1％15.2％70％80％90％100％110％120％130％140％150％160％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％10％20％30％40％50％60％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％84％当該団体値類似団体内平均値

児童館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

公民館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率について、類似団体平均を大きく上回っている学校施設及び公民館に関しては、今後、修繕費の増加が想定されるため、美唄市公共施設等総合管理計画に基づき、施設の再編も含めた計画的な対策を検討していく必要がある。また、住民一人当たり面積について、類似団体平均を大きく越える水準にある公営住宅についても、適正規模を踏まえた再編の検討が必要である。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％50％60％70％80％90％100％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325％30％35％40％45％50％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342％44％46％48％50％52％54％56％58％60％62％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％45％50％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率について、図書館・福祉施設・消防施設・市民会館・庁舎において類似団体平均を大きく上回っており、今後、修繕費の増加が想定されるため、美唄市公共施設等総合管理計画に基づき、施設の再編も含めた計画的な対策を検討していく必要がある。また、福祉施設については、住民一人当たり面積も類似団体平均を大きく越える水準にあることから、適正規模についての検討が必要である。

財務書類に関する情報①（2017年度）

資産合計

20162017201820192020202145,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円75,000百万円80,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202116,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

これまでに一般会計等においては約552億円の資産を形成してきており、そのうち、純資産である約334億円(60.6%)については、過去の世代や国・道の負担で既に支払いが済んでおり、負債である約218億円(39.4%)については、将来の世代が負担していくことになる。同様に、全体では資産は約790億円、純資産は約378億円(47.8%)、負債は約412億円(52.2%)となっている。平成28年度美唄市における有形固定資産の割合をみると、最も多くの投資を行った資産は道路等の工作物(インフラ資産)の60.4%、次いで建物の27.5%となっている。水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて約238億円多くなるが、負債総額も下水道管の長寿命化対策事業に地方債(固定負債)を充当したことなどから、約195億円多くなっている。

純経常行政コスト

20162017201820192020202114,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202114,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は約145億円となっており、その構成割合は、業務費用が54.1%、移転費用が45.9%で構成されており、業務費用を細分化すると、人件費が19.5%、物件費等に32.8%、その他の業務費用が1.9%となっている。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が約20億円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が約41億円多くなり、純行政コストは56億円多くなっている。

本年度差額

201620172018201920202021-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202129,000百万円30,000百万円31,000百万円32,000百万円33,000百万円34,000百万円35,000百万円36,000百万円37,000百万円38,000百万円39,000百万円40,000百万円41,000百万円42,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-5,000百万円-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

平成28年度は、純資産が一般会計等において、約8.6億円の減少、全体では約5.7億円の減少となっている。純資産変動計算書の本年度純資産変動額は、企業会計の利益剰余金の増減にあたるところでもあり、今後の推移をみる必要がある。

業務活動収支

2016201720182019202020211,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-2,600百万円-2,400百万円-2,200百万円-2,000百万円-1,800百万円-1,600百万円-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-1,600百万円-1,500百万円-1,400百万円-1,300百万円-1,200百万円-1,100百万円-1,000百万円-900百万円-800百万円-700百万円-600百万円-500百万円-400百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

平成28年度の資金収支計算書を見ると、本年度資金収支額は一般会計等で約1.4億円の不足となり、資金残高は約4.2億円に減少した。全体では約0.6億円の余剰で、資金残高は約9.3億円の増加した。

財務書類に関する情報②（2017年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021230万円235万円240万円245万円250万円255万円260万円265万円270万円275万円280万円285万円290万円295万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020212.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202158％59％60％61％62％63％64％65％66％67％68％69％70％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たりの資産額は243万円で、平均値の256万円よりも低い傾向にある。歳入額対資産比率は3.5年となり、類似団体平均4.2年を下回っている。有形固定資産減価償却率は61.7%となり、類似団体平均58.3%を上回っている。資産更新についての検討は待ったなしの状況であると言え、公共施設等総合管理計画に基づいた個別施設計画を策定し、計画の確実な推進に努める。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202162％63％64％65％66％67％68％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

20162017201820192020202120.4％20.6％20.8％21％21.2％21.4％21.6％21.8％22％22.2％22.4％22.6％22.8％23％23.2％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

美唄市の純資産比率は60.6%となり、類似団体平均値の71.5%を下回っている。将来世代負担比率は23.9%となり、類似団体平均値の18.2%を上回っている。全国的な傾向である過去世代が負担してきた社会資本の老朽化、将来世代の人口減少を考慮した場合、将来世代への負担の先送りは一定程度に抑えるべきであり、今後、資産の更新や形成に当たっては世代間のバランスも検討していく。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202150万円55万円60万円65万円70万円75万円80万円85万円90万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは61.5万円となり、類似団体平均値の49.7万円を上回っている。平均値と比較すると高コストになっているが、住民一人当たり行政コストは、自治体の行政活動の効率性を測定する指標であり、人口規模によって適正値が異なることから、今後、行政コストの状況を類似団体と経年比較することなどにより推移の検証に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202178万円79万円80万円81万円82万円83万円84万円85万円86万円87万円88万円89万円90万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201620172018201920202021-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は95.8万円となり、類似団体平均値の73.2万円を上回っている。今後とも中期財政運営基本方針に基づき、償還元金より借入額を抑えるなどの市債抑制を図ることで減少に努める。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020213.2％3.4％3.6％3.8％4％4.2％4.4％4.6％4.8％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は3.4%となり、類似団体平均値の4.6%を下回っている。今後とも、公共施設等の使用料の見直しを適宜行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。