23:愛知県
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江南市
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財政力指数は前年度から変わらず0.81で推移し、類似団体内での順位は、82団体中、30位となっている。今後、布袋駅付近鉄道高架化整備事業、布袋駅東複合公共施設整備事業や新ごみ処理施設建設事業などの大型プロジェクト事業に加え、少子高齢化に伴う社会保障経費等の増加が見込まれるため、第八次行政改革大綱「江南市リノベーションプラン」に基づき、業務のスリム化や未来につながる取捨選択を行い、より効果的かつ効率的な行政運営の継続に努める。
地方消費税交付金等の増加により経常一般財源等が増加したものの、人件費等の増加により、前年度と比較して2.9ポイント悪化し、類似団体内での順位は、82団体中、22位となっている。今後も少子高齢化に伴う社会保障経費等の増加が見込まれるため、限られた財源を有効活用し、事業の優先度を見極めつつ、経常経費の削減に努めるとともに、新たな自主財源の確保や、収納率の向上を図り、経常収入の増加に努める。
会計年度任用職員制度への移行や小中学校のGIGAスクール構想の推進に係る経費の増加により、前年度と比較して人口1人当たり9,762円増加し、類似団体内での順位は82団体中、2位となっている。引き続き、行政評価の活用や行政改革の推進により、事務事業の抜本的な見直しを図り、人件費・物件費等の抑制に努める。
ラスパイレス指数は前回より0.2減少し99.5となったが、全国市平均98.8を上回った。また、類似団体内での順位は、82団体中、58位に位置している。職務・職責に応じた給与構造への転換、能力・実績に基づく給与制度を導入するなど、給与の適正化を図ってきたが、今後も、類似団体や、近隣市などの平均給与の状況を踏まえながら、給与水準の適正化に努める。
人口千人当たりの職員数は6.05人で、類似団体内での順位は、82団体中、14位となっており、全国平均の8.16、愛知県平均の8.41を大きく下回っている。今後も、市民サービスを低下させることなく、求められる多様な行政需要に対応しながら、更なる事務事業の見直しを進めるとともに、事務の効率化の促進を図り、より適切な定員管理に努める。
実質公債費比率は標準財政規模の増加、下水道事業の法適化により、元利償還金に対する繰出基準額が減少したことにより、前年度と比較して0.3ポイント改善し3.6%で、類似団体内での順位は、82団体中、22位となっている。今後、布袋駅付近鉄道高架化整備事業、布袋駅東複合公共施設整備事業などの大型プロジェクト事業への財源として、多額の地方債発行等を見込み、また新ごみ処理施設建設に係る負担金の増加により悪化する見込みであるため、交付税措置のある地方債を有効に活用しながら、健全な財政運営に努める。
公営企業債等繰入見込額の減少、財政調整基金の増加などにより、前年度と比較して9.6ポイント改善し、類似団体内での順位は、82団体中、34位となっている。今後、布袋駅付近鉄道高架化整備事業、布袋駅東複合公共施設整備や新ごみ処理施設建設事業などの大型プロジェクト事業への財源として、多額の地方債発行、基金の取り崩しによる悪化が見込まれるため、中長期的な視点から、収支のバランスのとれた、持続可能で健全な財政運営が行えるよう、計画的な財政運営に努める。
人件費に係る経常収支比率は26.7%で、類似団体内での順位は、82団体中、58位となっており、全国平均の26.8%、愛知県平均の27.9%を下回っている。今後も、組織構造の見直しや柔軟な人員配置などにより、定員管理の適正化に努めるとともに、地方公務員法に定められている情勢適応の原則、均衡の原則を踏まえながら、給与の適正化を図り、人件費の削減に努める。
物件費に係る経常収支比率は、高齢者向けのインフルエンザ予防接種委託料が増加したものの、新型コロナウイルス感染症感染拡大に伴う小中学校の臨時休校などによる賄材料費の減少などにより、前年度と比較して0.3ポイント減少し、15.2%となり、類似団体内での順位は82団体中、37位となっている。経常収支比率に占める物件費の割合が減少したが、引き続き経常経費の削減に努めるだけでなく、新たな自主財源の確保や収納率の向上を図り、歳入歳出の両面において改善に努めていく。
扶助費に係る経常収支比率は、幼児教育無償化に伴う子育て支援施設等利用給付費が増加したものの、会計年度任用職員制度への移行により保育所費に係る扶助費が減少し、前年度と比較して0.4ポイント減少し、13.6%となり、類似団体内での順位は、82団体中、75位となっている。類似団体平均より高い傾向が続いているが、社会保障経費に係る市の負担分は高齢者人口の増加による自然増や、福祉施設の増加等により、更なる負担増が見込まれるため、適正な福祉サービスを維持しながら、法定外の単独事業の見直しを図るなど、扶助費の抑制に努める。
その他に係る経常収支比率は、高齢者人口の増加に伴う介護保険特別会計や後期高齢者医療保険特別会計への繰出金が増加したものの、下水道事業の法適化により繰出金が減少し、前年度と比較して2.4ポイント減少し、13.6%となり、類似団体内での順位は、82団体中、62位となっている。今後も高齢者人口の増加に伴い、介護保険特別会計や後期高齢者医療特別会計への繰出金の増加が見込まれるため、法定基準外の繰出金の抑制に努める。また、公共施設の更新等に備え、計画的に公共施設整備事業基金へ積み立てていくことができるよう、健全な財政運営に努める。
補助費等に係る経常収支比率は、下水道事業会計の法適化により増加し、前年度と比較して1.3ポイント増加し、8.8%となり、類似団体内での順位は、82団体中、17位となっている。引き続き負担金や補助金の本来の目的や効果等を検証し、その必要性や妥当性を見極めながら、補助費等の削減に努める。
公債費に係る経常収支比率については、市債元利償還金の減少により公債費全体は減少したことから、前年度と比較して0.3ポイント減少し12.2%となり、類似団体内での順位は、82団体中、20位となっている。今後、布袋駅付近鉄道高架化整備事業、布袋駅東複合公共施設整備事業などの大型プロジェクト事業への財源として、多額の地方債発行が見込まれるため、地方債の発行基準を考慮しながら公債費の抑制を図り、健全な財政運営に努める。
公債費以外に係る経常収支比率は77.9%で、前年度と比較して3.2ポイント増加し、類似団体内での順位は、82団体中、48位となっている。少子高齢化による社会保障経費や施設の更新に係る経費の増加傾向が続くと見込まれるため、業務のスリム化や未来につながる取捨選択を行い、より効果的かつ効率的な行政運営の継続に努める。
(増減理由)財政調整基金へ973百万円積み立て、ごみ処理施設建設事業等基金に200百万円積み立て、今後の施設更新に備えるために公共施設整備事業基金に62百万円を積み立てたことなどにより、基金全体では1,186百万円の増加となった。(今後の方針)財政調整基金については、多額の経費を要する大型事業を見込み必要な額を確保するため、現状を維持し、業務のスリム化や未来につながる取捨選択を行い、より効果的かつ効率的な行政運営の継続に努める。特定目的基金については、新ごみ処理施設建設事業などの大型事業や、公共施設の更新に備え、必要な額を積み立てつつ、今後も基金積み立ての目的を明確にするよう努める。
(増減理由)令和元年度末の基金残高が1,040百万円であり、標準財政規模の5.6%であったことから、基金繰入金を極力減らしたことにより6百万円に止め、歳入予算の余剰分を財政調整基金に積み立てたことなどにより973百万円を積み立てたため、967百万円の増加となった。(今後の方針)令和2年度は標準財政規模の10%程度に回復したが、今後、ごみ処理施設の建設に係る負担金や布袋駅東複合公共施設の整備に係る地方債償還などの長期にわたる財政負担に対応するため、予算編成や予算執行における効率性、有効性を追求し、健全な財政運営に引き続き努め、現状を維持するよう努める。
(増減理由)減債基金は利用していない。(今後の方針)
(基金の使途)公共施設整備事業基金:公共施設整備事業の推進ごみ処理施設建設事業等基金:ごみ処理施設建設事業等の推進都市基盤整備事業基金:都市基盤整備の振興森林環境譲与税基金:木材利用の普及啓発及びその促進教育文化振興基金:教育文化の振興新図書館建設事業等基金:新図書館建設事業等の推進横田教育文化事業基金:教育文化の振興ふるさと応援事業基金:ふるさと応援事業の推進(増減理由)新図書館の建設に着手し、新図書館建設事業等基金の取り崩しを始めたことにより49百万円の減少があったものの、ごみ処理施設建設事業等基金に200百万円を積み立て、また、今後の施設更新に備えるために公共施設整備事業基金に62百万円を積み立てたことなどにより、その他特定目的基金全体では219百万円の増加となった。(今後の方針)公共施設の老朽化による更新などに備え、財政状況を勘案しながら可能な額を公共施設整備事業基金へ積み立てるとともに、新ごみ処理施設の建設などにかかる経費についても、ごみ処理施設建設事業等基金への積み立てを行う。
有形固定資産減価償却率は70.9%で、類似団体内での順位は、79団体中73位となっており、全国平均の62.1%及び愛知県平均の65.3%を上回っている。これは、本市が所有する公共施設が、昭和40年代から50年代にかけて集中的に整備されており、建築後30年以上経過したものが全体の約8割を占めていることが要因となっている。公共施設等総合管理計画では、公共施設等の更新費用不足額約304億円(総延床面積の15%相当)を縮減する目標を掲げており、その目標に向けて、施設保有量の適正化、施設の長寿命化、施設更新の優先順位付けなどの方針を定めた個別施設計画を随時策定・更新し、計画に基づいた取り組みを進めることにより改善を図っていく。
債務償還比率は558.9%で、類似団体での順位は、82団体中25位となっており、全国平均の631.6%を下回り、また、愛知県平均の550.4%とほぼ同値となっている。今後は布袋駅付近鉄道高架化整備事業、布袋駅東複合公共施設整備事業及び新ごみ処理施設建設事業等の大型事業に係る多額の地方債発行に伴う債務償還比率の上昇が見込まれるため、中長期的な視点から収支のバランスのとれた持続可能で健全な財政運営が行えるよう、歳入(自主財源)の確保に努めていく。
類似団体と比較すると、将来負担比率が低く、有形固定資産減価償却率が高いことから、前年に引き続き、公共施設老朽化の問題を抱えている状況となっている。公共施設等総合管理計画において、老朽化した施設の集約化・複合化、除却を進めていく方向性を定めており、施設の更新等により有形固定資産減価償却率の上昇を抑制していくが、一方で、施設の更新等による将来負担の増は避けられず、加えて、新ごみ処理施設建設事業に伴う負担金の増や、布袋駅付近鉄道高架化整備事業や布袋駅東複合公共施設整備事業などの大型事業の実施に伴い、その財源として多額の地方債が見込まれることから、将来負担比率については、今後の上昇が見込まれる。
類似団体と比較すると、将来負担比率、実質公債費比率ともに低いことから、これまで将来負担を考慮し、地方債の発行を抑制してきた取組の結果が表れている。今後は、大型事業の実施に伴い、その財源として多額の地方債発行が見込まれるため、交付税措置のある地方債を有効に活用しながら、将来負担比率、実質公債費比率が過度に上昇しないよう、計画的な財政運営に努める必要がある。