瑞浪市

財政力指数の分析欄

財政力指数は類似団体平均を上回っており、歳入に占める市税収入の割合も緩やかながら景気回復の効果により２９．５％と前年度より０．６ポイント高くなっている。しかし、少子高齢化による社会保障関係経費の増加は不可避である。今後も財政基盤の安定化の取り組みとして、企業誘致による雇用拡大や産業構造の複合化、市債権の徴収体制強化に努める。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は一般財源により賄っている人件費、物件費等の増加により、前年度より上昇している。今後も社会保障関係経費は増加することが予想されることから、定員管理の適正化、民間委託等の推進、指定管理者制度の活用による人件費の削減、特別会計等への繰出金の抑制に取り組み、より弾力性のある財政運営に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口１人当たり人件費・物件費等決算額は前年度より増加している。これは、定員の増加、物価の上昇などにより、人件費、物件費ともに増加していることによるものである。今後は、定員管理の適正化、民間委託等の推進、指定管理者制度の活用による人件費の削減、需用費等の経費の削減に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

平成２６～２８年度は、職員構成の変動により指数が上下しているが、平成２９年度は平成２８年度と同水準であった。全体として類似団体平均を若干上回っているが、今後もこれまでと同様に給与水準の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

前定員適正化計画期間内（平成１８年度～同２７年度）に、部門ごとの業務内容の見直しや業務の効率化、公共施設への指定管理者制度の導入などに取り組んだ結果、基準年度（平成１７年度）から２０名の職員を削減した。平成２８年度からは、同３２年度までを期間とする新たな人員適正化計画を策定し、平成３２年４月１日時点の目標職員数を４００人と定め鋭意取り組んでいる（平成２９年４月１日時点４０１人）。引き続き、簡素で効率的な行政運営を進めるとともに、社会情勢に変化に柔軟に対応し、満足度の高い行政サービスを安定的に供給するため、適正な職員数の管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は新規の地方債発行額を償還元金以内としてきたことや、繰上償還を行ってきたことにより、適正な水準で推移している。今後は学校建設等の大規模な建設事業の財源として地方債の借入を予定しており、比率が上昇することが見込まれる。【参考】平成１９～２９年度の繰上償還総額２，６８３，７１７千円

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は例年と同様に算定されていない。これは、地方債現在高等の将来負担額よりも基金等の充当可能財源が大きいことによるものである。今後は、老朽施設の更新にともなう地方債の借入等にともない、将来負担額の増加が見込まれるが、次世代に過大な負担がかからないよう、計画的な財政運営と地方債管理に努める。

人件費の分析欄

類似団体平均と比較すると人件費に係る経常収支比率は高い水準で推移しているが、満足度の高い行政サービスを安定的に提供することができる体制づくりのために適正な人員を確保しているためである。今後は、その他の経常経費とのバランスを取りながら、人件費の維持・抑制に努める。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、前年度より１．０ポイントと上昇しており、類似団体平均より高い水準にある。これは、業務委託や指定管理を推進していることによるものである。今後も民間業者等のノウハウを活かした効果的な業務委託の推進と経常的な需用費等の節減に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均と同水準である。今後も法令に基づく義務的な扶助費は増加していく見込みであるが、市民サービスの質の向上とのバランスを図りながら急上昇することのないよう適正な執行に努める。

その他の分析欄

その他の経費に係る経常収支比率は、前年度より０．１ポイント上昇したものの、類似団体平均を下回っている。今後は、老朽施設に係る維持補修費の増加が見込まれるので、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の適正化を図り、経費の抑制に努める。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、類似団体と比較して低い水準である。今後は、平成２８年度から地方公営企業法を適用して公営企業会計となった下水道事業に拠出する補助金や出資金の抑制に努め、現在の水準を維持したい。

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は類似団体平均をわずかに下回っているが、人件費に次いで高い割合を占めている。今後は、公債費抑制のために行ってきた繰上償還の効果が発現しつつも、学校建築等の大規模な建設事業に係る新規地方債の発行に起因して、公債費は増加する見込みである。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率については、前年度から１．７ポイント上昇したものの、類似団体平均と比較すると低い水準にある。今後も各種経常経費の節減を図るとともに、特別会計や企業会計の独立採算の原則による事業の見直し等を推進し、弾力性のある財政運営に努める。

基金全体

（増減理由）複数の特定目的基金を取り崩したものの、中学校整備に係る事業等に備えて「公共施設整備基金」に４億４千万円積み立てたこと、当該中学校整備にともなう繰上償還を見据えて「減債基金」に１億６千万円積み立てたことにより、基金全体として増加した。（今後の方針）「財政調整基金」は現状維持とし、基金の使途の明確化を図るため個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。短期的には「公共施設整備基金」の取り崩し等もあり概ね現状維持の見込みだが、中長期的には微増の見込み。

財政調整基金

（増減理由）景気の緩やかな回復基調により、市民税収が上振れしたこともあり、前年度から２億４千万円の増加となった。（今後の方針）数年後に電源立地地域対策交付金約５億円の交付がなくなることを見据えて、急激な歳出削減を緩和するための代替財源の確保の意味合いもあり、財政調整基金の積立額としては、少なくとも同水準の維持に努めたい。

減債基金

（増減理由）中学校整備にともなう繰上償還に備えて積み立てを行ったため、前年度から１億６千万円の増加となった。（今後の方針）今年度積み立てた基金を平成３１年度に取り崩す予定であり、減少見込みである。

その他特定目的基金

（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設整備の資金瑞浪中央土地区画整理事業基金：瑞浪中央土地区画整理事業地区内整備の資金加知奨学基金：修学に必要な資金を支給し、将来社会に貢献し得る有為な人材の育成下益見土地区画整理事業基金：下益見土地区画整理事業地区内整備の資金奨学基金：進学の意欲と能力を有しながら経済的理由により修学が困難な者に対して、修学に必要な資金を支給し、将来社会に貢献し得る有意な人材の育成（増減理由）中学校整備に係る事業等に備えて「公共施設整備金」に４億４千万円積み立てたため、その分増加した。（今後の方針）老朽施設の更新等に備え、今後は「公共施設整備基金」への積み立てを増やす予定であるが、同基金の取り崩しも多くなることが想定されるため、その他特定目的基金としては微増していく見込み。

有形固定資産減価償却率の分析欄

類似団体平均をやや上回っている。今後は、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進め、水準の改善に努める。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は、地方債の新規発行額を抑制してきたことや繰上償還を行ってきたことで、類似団体と比較して低い水準にある。一方で、有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して高い水準にあり、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組んでいく必要がある。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体と比較して低い水準にある。これは、新規の地方債発行額を償還元金以内に抑えてきたことや繰上償還を行ってきたことによる。しかし今後は、学校統合などの大規模な建設事業の財源として地方債の借入を予定しており、各比率の上昇が見込まれるので、次世代に過度な負担がかからないように、計画的な財政運営と地方債管理に努める。