坂東市

団体

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地方公営企業の一覧

末端給水事業 公共下水道 特定環境保全公共下水道 農業集落排水


収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

人口の推移

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348,000人49,000人50,000人51,000人52,000人53,000人54,000人55,000人56,000人57,000人58,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表(2018年度)

財政力

財政力指数の分析欄

財政力指数は、基準財政収入額について、市町村民税法人税割の増等により増加したため、単年度の積算では昨年度から0.021ポイントの増となり、3カ年平均では0.02ポイント増の0.66となった。全国平均を上回っているものの、類似団体内平均及び県平均を下回っているため、歳出全般にわたる経費の削減等の取り組みによる経常経費の縮減を図り、歳入では市税等経常一般財源の確保に努める。

類似団体内順位:6/12
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.560.580.60.620.640.660.680.70.72当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は、前年度から2.6ポイントの増加となっている。これは、人件費、物件費、公債費等の増などから分子である経常経費充当一般財源が増加し、地方税、普通交付税等の減などにより分母である経常一般財源が減少したことが要因となっている。公債費のピークは令和4年度でその後は減少していく見込みであるが、高齢化等の要因で扶助費の増加が見込まれる。類似団体・県・全国平均をいずれも上回っているため、引き続き経常経費を全般的に見直し、財政構造の弾力性の確保に努める。

類似団体内順位:10/12
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202384%85%86%87%88%89%90%91%92%93%94%95%96%当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費・物件費及び維持補修費の合計額の人口1人当たり金額は類似団体平均を下回っている。これは、ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っているためである。一部事務組合の人件費・物件費等に充てる負担金や下水道事業、介護保険事業などの公営企業会計の人件費・物件費等に充てる繰出金といった費用を合計した場合、人口1人当たりの金額は大幅に増加することになる。今後はこれらも含めた経費について、抑制していく必要がある。

類似団体内順位:4/12
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

本市におけるラスパイレス指数は、平成28までは、類似団体平均とほぼ同じ数値で推移してきたが、平成29以降、職員構成の変動による影響等により、類似団体平均及び全国市平均を上回っている状況である。今後も、職員の適正な人員配置等により、国、地方公共団体及び民間賃金との均衡に留意しながら、給与の適正化に努める。

類似団体内順位:8/12
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202396979899100101102103104105106当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

過去5年間では、人口の減少、再任用職員数の増加、福祉施設の開設による専門職員の採用等の要因により上昇傾向にあり、平成30年度においては類似団体平均を0.14上回っている。今後も人口減少による数値の上昇が予想されるため、定員適正化計画に基づき、再任用制度の活用や民間委託の活用等により、行政サービスの水準の維持と、適正な定員管理に努める。

類似団体内順位:7/12
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236.8人7人7.2人7.4人7.6人7.8人8人8.2人8.4人8.6人8.8人9人9.2人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は、前年度から0.2ポイント上昇の7.2%となっており、類似団体・県・全国平均をいずれも上回っている。単年度でも増加となっており、これは元利償還金の増に伴い分子が増し、分母となる標準財政規模が普通交付税額の減額により減したことが要因となっている。今後、公債費のピークが令和4年度となることも踏まえ、事業内容の検討を行い、適量・適切な事業を実施することにより、水準を抑えていく。

類似団体内順位:6/12
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236%7%8%9%10%11%12%13%14%15%当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

当市の将来負担比率は、93.4%と類似団体・県・全国平均を上回っている。前年度から3.1ポイント上昇した主な要因は、将来負担額である公共事業等債・学校教育施設等整備事業債の発行により地方債現在高が増し、合併特例債償還残高の減により充当可能財源である基準財政需要額算入見込額が減しているため分子が増したことである。今後は起債発行額が元金償還額を下回るようにすることで、将来の負担を軽減するよう財政の健全化に努める。

類似団体内順位:11/12
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330%40%50%60%70%80%90%100%110%120%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2018年度)

人件費

人件費の分析欄

各種手当の水準が類似団体と比較して高いことにより、経常収支比率の人件費分が高くなっているため、改善を図る必要がある。具体的には、時間外勤務手当の縮減や、適正な職員数の管理など行財政改革への取組を通じて、人件費の削減に努める。

類似団体内順位:10/12
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322%23%24%25%26%27%28%29%30%31%当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回っており、対前年度比は0.5ポイント上昇となっている。主な要因としては、猿島福祉センター運営管理委託料などの増加のためである。今後も経常経費に対するマイナスシーリングの実施など、コスト削減に努める必要がある。

類似団体内順位:3/12
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311%12%13%14%15%16%17%18%当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率が、9.7%となっており、類似団体平均を上回っている。前年度から0.7ポイント減少した主な要因は、児童手当の減によるものである。また、生活保護費は増加しており、資格審査等の適正化、就労や自立支援の指導などにより増加を抑える施策を推進する。

類似団体内順位:8/12
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236%6.5%7%7.5%8%8.5%9%9.5%10%10.5%当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

類似団体・県・全国平均いずれも上回っている。これは、下水道施設の維持管理経費、公債費による下水道事業会計への繰出金、また高齢化に伴う介護保険事業会計への繰出金が多額となっていることや、県後期高齢者医療広域連合医療給付費負担金が増加していることによる。今後においても各事業会計の経営改善に向け積極的に取り組んでいく。

類似団体内順位:11/12
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310%11%12%13%14%15%16%17%当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っている。主な要因としては一部事務組合で行っている消防事務やごみ処理事務などの負担金が多額になっているためである。対前年度比で0.1ポイント上昇しており、引き続き補助金の費用対効果、経費負担の在り方等について検討し、削減に努める。

類似団体内順位:8/12
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311%11.5%12%12.5%13%13.5%14%14.5%15%当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は類似団体平均と比較し、0.5ポイント高くなっており、地方債現在高は公共事業等債・学校教育施設等整備事業債の新規発行により増加している。今後、公債費は令和4年度をピークに減少していく見込みだが、新規市債の発行額を元金償還額より少なくするなどの制限を行い、水準を抑える。

類似団体内順位:6/12
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202313%14%15%16%17%18%19%20%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外に係る経常収支比率は、79.3%と昨年から1.5%上昇しており、類似団体・県・全国平均をいずれも大きく上回っている。これは、人件費や繰出金が多額になっていることが主な要因であり、さらなる経費の削減に努め、類似団体等の比率に抑える必要がある。

類似団体内順位:12/12
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202366%68%70%72%74%76%78%80%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2018年度)

議会費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,400円3,600円3,800円4,000円4,200円4,400円4,600円4,800円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314,000円15,000円16,000円17,000円18,000円19,000円20,000円21,000円22,000円23,000円24,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円20円40円60円80円100円120円140円160円180円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202332,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

民生費は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っている。昨年度と比較すると臨時福祉給付金の減があるが医療扶助費の増などによりほぼ横ばいとなっている。衛生費は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っている。昨年度と比較すると工業団地水道管敷設工事の減などにより673円減少している。農林水産業費は、類似団体平均を下回っているが、県・全国平均を上回っている。昨年度と比較すると土地改良区への負担金の増などにより1,333円増加している。土木費は、類似団体・県・全国平均をいずれも上回っている。昨年度と比較すると道路新設改良事業費の減などにより11,590円減少している。教育費は、類似団体・県・全国平均をいずれも上回っている。昨年度と比較すると小中学校空調整備事業の増などにより5,818円増加している。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2018年度)

人件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円6,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202332,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202336,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり398,648円となっており、平成29年度(405,338円)と比較すると6,690円減少した。人件費は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っている。今後も時間外勤務手当の縮減や、適正な職員数の管理などに努めて人件費を抑制する。物件費は、類似団体・県・全国平均をいずれも下回っている。今後も経常経費に対するマイナスシーリングの実施など、コスト削減に努めていく。扶助費は、全国平均を下回っているものの、県・類似団体平均を上回っている。これは、生活保護率が高いことにより生活保護費が県・類似団体平均と比較して多いことが主な要因である。資格審査等の適正化、就労や自立支援の指導などにより扶助費の増加を抑える施策を推進する。補助費等は、類似団体・全国平均を下回っているものの、県平均を上回っている。今後も補助金の適正な執行と透明性の確保に努めて効率的な財政運営を行う。普通建設事業費は、類似団体平均を下回っているものの、県・全国平均を上回っている。新規整備について昨年度と比較すると12,016円増加しており、小中学校空調整備工事が主な要因である。今後は、公共施設総合管理計画等に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業費の減少を目指す。

実質収支比率等に係る経年分析(2018年度)

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5%0%5%10%15%20%25%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

例年決算剰余金を財政調整基金に積み立てているが、平成30年度は減債基金に積み立てたため標準財政規模比において0.26ポイントの減となっている。実質収支額については、平成24年度以降は適正比率と言われている5%前後となっている。今後は同率を維持していくよう努める。今年度の実質単年度収支は、財政調整基金の取崩により赤字となっている。今後も、事務事業の見直しなど歳出の合理化等を推進し、健全な行財政運営に努めていく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2018年度)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%5%10%15%20%25%30%35%40%その他会計(赤字)その他会計(黒字)一般会計下水道事業会計介護事業特別会計介護保険特別会計公共下水道事業特別会計国民健康保険特別会計工業団地整備事業特別会計後期高齢者医療特別会計水道事業会計農業集落排水事業特別会計

分析欄

全ての会計において赤字額は発生していない。主な増減については、一般会計の実質収支が、道路新設改良事業費の減等により平成29:891百万円から平成30:899百万円と8百万円の増、国民健康保険特別会計の実質収支が、県が財政運営主体となる制度改正に伴う国庫支出金の減等により平成29:350百万円から平成30:37百万円と313百万円の減となった。今後も赤字額の発生がないよう適正な財政運営を心がける。

実質公債費比率(分子)の構造(2018年度)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

元利償還金については、臨時財政対策債及び中学校体育館等大規模改造事業、地方道路等整備事業の元金償還開始により増となっている。公営企業債の元利償還金に対する繰入金については、元利償還に対する繰入基準額の減等により減少している。組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等については、一部事務組合の元利償還金の増により増加している。債務負担行為に基づく支出額については、国営土地改良事業などの償還により減少している。算入公債費等については、臨時財政対策債償還費の増により増加している。

分析欄:減債基金

満期一括償還地方債の借入は無い。

将来負担比率(分子)の構造(2018年度)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円35,000百万円40,000百万円45,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

一般会計等に係る地方債の現在高については、公共事業等債及び学校教育施設等整備事業債の新規発行などにより増加している。債務負担行為に基づく支出予定額については、国施行霞ヶ浦用水事業などの償還により減少となっている。公営企業繰入見込額については、公共下水道事業特別会計の公債費繰入の減により減少している。組合等負担等見込額については、さしま環境管理事務組合などの地方債償還に係る負担金の減により減少している。退職手当負担見込額については、基本額の算定方法見直しや職員数が減したことにより減少している。充当可能基金については、減債基金などの積立により増加している。充当可能特定歳入については、都市計画事業の地方債現在高などの充当可能額の増により増加している。基準財政需要額算入見込額については、合併特例事業債や下水道事業債の償還残高の減等により減少している。

基金残高に係る経年分析(2018年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)決算剰余金を減債基金に1億3千万円積み立てた一方、地域振興基金を1億1千万円取り崩したこと等により、基金全体としては2千万円の減となった。(今後の方針)令和4年度にピークを迎える大規模事業等の元金償還や公共施設の改修等に備えるため、計画的に積立てを行っていく。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,600百万円3,800百万円4,000百万円4,200百万円4,400百万円4,600百万円4,800百万円5,000百万円5,200百万円5,400百万円5,600百万円5,800百万円6,000百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)合併算定替による特例措置の適用期限終了による普通交付税の減や社会保障関係経費の増に伴う取り崩しによる減少。(今後の方針)災害や社会保障関係経費の増大、普通交付税の合併算定替による特例措置の適用期限終了に備えるため、過去の取崩実績や決算状況を踏まえ積立てを行っていく。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,100百万円1,200百万円1,300百万円1,400百万円1,500百万円1,600百万円1,700百万円1,800百万円1,900百万円2,000百万円2,100百万円2,200百万円当該団体値

減債基金

減債基金

(増減理由)決算剰余金を1億3千万円積み立てたことによる増加。(今後の方針)令和4の公債費が平成30の公債費より5億2千万円ほど増加する見込みである。庁舎建設等の大規模事業の元金償還に備えるため、計画的に積立てを行っていく。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円1,400百万円1,500百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)地域振興基金:地域住民の一体感の醸成又は地域の振興に資する事業に充てるため。地域福祉基金:地域における高齢者保健福祉の推進及び民間福祉活動に対する助成等に資するため。公共施設整備基金:公共施設の建設、改築等事業に要する資金に充てるため。岩井地域ふるさと創生事業基金:岩井地域におけるふるさと創生事業の資金に充てるため。小林孝三郎奨学金等基金:奨学金及び教育育英事業制度を円滑に運営するため。(増減理由)地域振興基金:市観光協会補助金、岩井将門まつり補助金等に充てるため取り崩したことによる減。小林孝三郎奨学金等基金:奨学金事業に充てるため取り崩したことによる減。(今後の方針)公共施設整備基金:市民音楽ホール等、公共施設の改修等に備え、計画的に積立てを行っていく。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,400百万円1,500百万円1,600百万円1,700百万円1,800百万円1,900百万円2,000百万円2,100百万円2,200百万円2,300百万円2,400百万円2,500百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2018年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均値より5.2ポイント高い値となっている。これは、保健センターや学校施設、公民館の老朽化が進んでいるためである。今後も施設の老朽化により上昇していくことが見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき、計画的に改修や更新を実施していく。

類似団体内順位:'NULL'
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、類似団体内平均値より394.4ポイント高い値となっている。これは、下水道費や合併特例債の償還残高の減等により基準財政需要額算入見込額が減少しているためであり、今後は充当可能な減債基金残高を増加させるとともに、地方債の発行を抑制していく。

類似団体内順位:12/12
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023550%600%650%700%750%800%850%900%950%1,000%1,050%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

施設の老朽化が進んでいるため有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を5.2ポイント上回っている。また、将来負担比率も類似団体内平均値を58.0ポイント上回っている。今後、公共施設の改修や更新によって有形固定資産減価償却率の上昇は抑えられるものの、将来負担比率の更なる上昇が見込まれるため、交付税措置のある有利な地方債を活用しながら、公共施設等総合管理計画に基づいた計画的な施設管理を進めていく必要がある。

61.1%61.6%61.8%62.8%64.2%66%67.8%50%55%60%65%70%75%80%85%90%95%100%105%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は0.2ポイント増、将来負担比率は3.1ポイント増と上昇傾向にある。また、実質公債費比率は類似団体内平均値を0.3ポイント、将来負担比率は類似団体内平均値を58.2ポイント上回っている。将来負担比率は、平成28年度に大きく上昇しており、その主な要因としては、本庁舎の建替え事業に際し、約28.6億円の地方債を発行したことが考えられる。平成25年度から行っている本庁舎の建替え事業に係る地方債の償還は平成30年度から始まり、実質公債費比率が上昇している。今後は年度ごとに起債額が償還額を上回らないようにする等、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく。

6.7%6.8%6.9%7%7.2%50%55%60%65%70%75%80%85%90%95%100%105%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2018年度)

道路

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202344%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%45%50%55%60%65%70%75%80%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%80%当該団体値類似団体内平均値

児童館

0%当該団体値類似団体内平均値

公民館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

訂正【道路】一人当たり延長平成29:(誤)30.463、(正)29.938【公民館】有形固定資産減価償却率平成28:(誤)71.1、(正)70.4平成29:(誤)73.2、(正)72.4一人当たり面積平成29:(誤)0.198、(正)0.108類似団体内平均値と比較して有形固定資産減価償却率が特に高い施設は、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設、公民館であり、低い施設は公営住宅である。学校施設については、既存校舎・体育館の耐震補強工事や大規模改造工事を順次行っているものの、大規模改造工事が必要な施設が多く残っていることにより類似団体内平均値を15.3ポイント上回っている。公民館についても、岩井公民館が昭和56年に、猿島公民館が昭和54年に建築され年数が経過していることから、類似団体内平均値を15.3ポイント上回っている。一人当たり面積では公営住宅、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設、公民館で類似団体内平均値を下回っており、効率の良い施設運営がなされていると考えられる。今後も、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の適正な管理に努めていく。

施設類型別ストック情報分析表②(2018年度)

図書館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202338%39%40%41%42%43%44%45%46%47%48%49%50%51%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%45%50%55%60%65%70%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330%35%40%45%50%55%60%65%70%75%80%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342%44%46%48%50%52%54%56%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335%40%45%50%55%60%65%70%75%80%85%90%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202344%46%48%50%52%54%56%58%60%62%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235%10%15%20%25%30%35%40%45%50%55%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

訂正【図書館】一人当たり面積平成29:(誤)0.059、(正)0.054【体育館・プール】有形固定資産減価償却率平成28:(誤)44.0、(正)57.8平成29:(誤)39.1、(正)53.7一人当たり面積平成29:(誤)0.051、(正)0.153【市民会館】一人当たり面積平成29:(誤)0.124、(正)0.063【保健センター・保健所】有形固定資産減価償却率平成28:(誤)60.2、(正)78.5平成29:(誤)62.3、(正)80.9一人当たり面積平成29:(誤)0.013、(正)0.024【庁舎】一人当たり面積平成28:(誤)0.327、(正)0.107類似団体内平均値と比較して有形固定資産減価償却率が高い施設は、市民会館、一般廃棄物処理施設、保健センター・保健所、消防施設であり、低い施設は図書館、体育館・プール、福祉施設、庁舎である。保健センターについては、建設から相当期間経過していることから、類似団体内平均値よりも31.4ポイント上回っており、現時点で改修の予定は無いことから、今後も率が上昇していくと考えられる。市民会館については、市民音楽ホールが建設から相当期間経過しているものの、舞台機構設備や空調設備の工事を順次行っていることにより、類似団体内平均値と比較して2.9ポイント上回るにとどまっている。庁舎については、東日本大震災により損壊し、平成28年度に新庁舎を竣工したため、類似団体内平均値よりも32.7ポイント下回っている。今後も、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の適正な管理に努めていく。

財務書類に関する情報①(2018年度)

資産合計

2015201620172018201920202021140,000百万円145,000百万円150,000百万円155,000百万円160,000百万円165,000百万円170,000百万円175,000百万円180,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

201520162017201820192020202130,000百万円35,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

訂正平成30年度【一般会計等】資産:(誤)151,418、(正)146,088【全体】資産:(誤)162,629,(正)157,176【連結】資産:(誤)170,232(正)164,779一般会計等においては、資産総額が前年度末から3,395百万円の増加(-2.3%)となった。金額の変動が大きいものはインフラ資産であり、インフラ資産は、工業団地整備事業、道路整備事業等の実施による資産の取得額(1,384百万円)が、減価償却による資産の減少を下回ったこと等から3,213百万円減少した。また、負債総額が前年度から673百万円増加(+1.9%)しているが、負債の増加額のうち最も金額が大きいものは、臨時財政対策債の増加(776百万円)である。水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から6,537百万円減少(-4.0%)し、負債総額は前年度末から358百万円増加(+0.7%)した。一般会計等を除いた資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産の取得額が、減価償却による資産の減少を下回ったこと等により、3,142百万円減少し、負債総額は、上水道事業債、下水道事業債等における地方債償還額が発行額を上回り、315百万円減少した。坂東市土地開発公社などを加えた連結では、資産総額は前年度末から8,740百万円減少(-5.0%)し、負債総額は前年度末から2,025百万円減少(-3.6%)した。資産総額は土地開発公社が保有している公有用地等に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて18,691百万円多くなり、負債総額も土地開発公社の借入金等があること等から、18,874百万円多くなっている。

純経常行政コスト

201520162017201820192020202114,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円44,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

201520162017201820192020202114,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円44,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

訂正平成30年度【一般会計等】純経常行政コスト:(誤)16,223、(正)21,553純行政コスト:(誤)16,218、(正)21,548【全体】純経常行政コスト:(誤)29,088,(正)34,541純行政コスト:(誤)29,082,(正)34,535【連結】純経常行政コスト:(誤)35,893、(正)41,347純行政コスト:(誤)35,887(正)41,341一般会計等においては、経常費用は22,126百万円となり、前年度比26百万円の増加(+0.1%)となった。これは、主に公共施設の維持補修費を含む物件費等が、昨年度より123百万円増加しているためである。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が1,536百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が8,715百万円多くなり、純行政コストは12,987百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,800百万円多くなっている一方、移転費用が14,047百万円多くなっているなど、経常費用が21,594百万円多くなり、純行政コストは19,793百万円多くなっている。

本年度差額

2015201620172018201920202021-5,000百万円-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

2015201620172018201920202021106,000百万円108,000百万円110,000百万円112,000百万円114,000百万円116,000百万円118,000百万円120,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

2015201620172018201920202021-5,000百万円-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

訂正平成30年度【一般会計等】本年度差額:(誤)1,263、(正)△4,067本年度純資産変動額:(誤)1,263、(正)△4,067純資産残高:(誤)115,631(正)110,301【全体】本年度差額:(誤)△1,442、(正)△6,895本年度純資産変動額:(誤)△1,442、(正)△6,895純資産残高:(誤)111,717,(正)106,264【連結】本年度差額:(誤)△1,336、(正)△6,789本年度純資産変動額:(誤)1,261、(正)△6,715純資産残高:(誤)115,570、(正)110,117一般会計等においては、税収等の財源(17,481百万円)が純行政コスト(21,548百万円)を下回っており、純資産残高は4,067百万円の減少となった。地方税の徴収業務の強化(5年間で0.4%の向上)等により税収等の増加に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が4,168百万円多くなっているが、本年度差額は△6,859百万円となり、純資産残高は106,264百万円となった。連結では、茨城県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が17,071百万円多くなっているが、本年度差額は6,789百万円となり、純資産残高は110,117百万円となった。

業務活動収支

2015201620172018201920202021-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

2015201620172018201920202021-7,000百万円-6,000百万円-5,000百万円-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

2015201620172018201920202021-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

訂正平成30年度【一般会計等】業務活動収支:(誤)880、(正)1,127投資活動収支:(誤)△1,877、(正)△2,124【全体】業務活動収支:(誤)△1,525、(正)△1,278投資活動収支:(誤)834、(正)587【連結】業務活動収支:(誤)1,357,(正)1,604投資活動収支:(誤)765、(正)518一般会計等においては、業務活動収支は1,127百万円であったが、投資活動収支については、工業団地整備事業、道路整備事業等の整備を行ったことから、▲2,124百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、673百万円となったが、本年度末資金残高は前年度から324百万円減少し、1,036百万円となった。行政活動に必要な資金を地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を更に推進する必要がある。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務収入は一般会計等より11,408百万円多い29,084百万円となっている。投資活動収支では、工業団地整備事業、上下水道事業等により、587百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、206百万円となり、本年度末資金残高は前年度から485百万円減少し、4,570百万円となった。連結では、財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△2,540百万円となり、本年度末資金残高は前年度から418百万円減少し、4,855百万円となった。

財務書類に関する情報②(2018年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

2015201620172018201920202021170万円180万円190万円200万円210万円220万円230万円240万円250万円260万円270万円280万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

20152016201720182019202020213年3.5年4年4.5年5年5.5年6年6.5年7年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

201520162017201820192020202155%56%57%58%59%60%61%62%63%64%65%66%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

訂正①住民一人当たり資産額(万円)平成30年度【資産合計】:(誤)15,141,848、(正)14,608,843【当該値】(誤)278.2、(正)268.4②歳入額対資産比率(年)平成30年度【資産合計】(誤)151,418、(正)146,088【当該値】(誤)6.66、(正)6.42③有形固定資産減価償却率(%)平成30年度【減価償却累計額】(誤)180,209、(正)185,762【有形固定資産】:(誤)291,769、(正)293,288【当該値】(誤)61.8、(正)63.3住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率は、工業団地整備事業、道路整備事業等の整備を行ったことにより類似団体平均を上回っている。しかし、本市においては、老朽化した施設が多いことから、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均と同程度の水準にあるが、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。

④純資産比率(%)

201520162017201820192020202167%68%69%70%71%72%73%74%75%76%77%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

201520162017201820192020202115%15.5%16%16.5%17%17.5%18%18.5%19%19.5%20%20.5%21%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

訂正④純資産比率(%)平成30年度【純資産】:(誤)115,631、(正)110,301【資産合計】(誤)151,418、(正)146,088【当該値】:(誤)76.4、(正)75.5⑤将来世代負担比率(%)平成30年度【有形・無形固定資産合計】:(誤)140,559、(正)135,229【当該値】(誤)15.6、(正)16.2純資産比率は、類似団体平均を上回っているが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から1.0ポイント低下している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が消費して便益を享受したことを意味するため、「坂東市新行政改革プラン」に基づき、市税等の徴収対策を強化などによる財源の確保や行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っているが、前年度から10.8ポイント上昇している。新規に発行する地方債の抑制を行うなど地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

201520162017201820192020202128万円30万円32万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円48万円50万円52万円54万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

訂正⑥住民一人当たり行政コスト(万円)平成30年度【純行政コスト】:(誤)1,621,808,(正)2,154,813【当該値】(誤)29.8、(正)39.6住民一人当たり行政コストは昨年度から0.5万円増加している。主に公共施設の維持補修費を含む物件費等が増加しているためである。また、類似団体平均より上回っているため、施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

201520162017201820192020202152万円54万円56万円58万円60万円62万円64万円66万円68万円70万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

2015201620172018201920202021-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

訂正⑧基礎的財政収支(百万円)平成30年度【業務活動収支】:(誤)1,083(正)1,330【投資活動収支】(誤)△1,897、(正)△2,144住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っている。これは道路改良事業や工業団地整備事業、小中学校空調整備事業などの借入を行ったことによるものである。今後も償還額よりも借入を少なくするなど、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立金支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△814百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、道路整備事業や小中学校空調設備整備事業など公共施設等の整備を行ったためである。

⑨受益者負担比率(%)

20152016201720182019202020211%2%3%4%5%6%7%8%9%10%11%12%13%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

訂正⑨受益者負担比率(%)平成30年度【経常費用】:(誤)16,796、(正)22,126【当該値】:(誤)3.4、(正)2.6受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常収益については、必要に応じ公共施設の使用料や手数料を見直し、受益者負担の適正化に努める。経常費用ついては、施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。